上市情况 - A类股份及上市权证于2022年6月10日在联交所主板上市，筹集所得款项总额10.01亿港元[10] - 公司自发售获得所得款项总额10.01亿港元，发售投资者包括94名专业投资者，其中24名机构专业投资者于发售完成后分别持有约75.7%的A类股份及上市权证[25] - 2022年6月9日公司发行100,100,000股A类股份以及50,050,000份上市权证，总价为每股10港元[180] - 2022年1月20日至6月30日公司发行100,100,000股A类股份及50,050,000份上市权证，上市所得款项总额1,001,000,000港元存于托管账户[88] - 公司于2022年1月20日在开曼群岛注册成立，为特殊目的收购公司，截至2022年6月30日未选择潜在业务合并目标[94] - 上市后直至2022年6月30日，公司维持上市规则规定的公众持股量，且无购买、出售或赎回公司上市证券情况[69][71] 财务状况 - 相关期间公司无产生收益的交易，录得期内亏损及全面亏损总额约9690万港元，主因上市开支等[10] - 相关期间公司录得期内亏损及全面亏损总额约9690万港元，主要因上市开支、可赎回A类股份交易成本摊销及权证负债公平值变动所致[22] - 2022年6月30日非流动资产总额约为10.01亿港元，全部归因于托管账户持有的发售所得款项；流动资产总额约为1200万港元，包括现金及现金等价物约1190万港元[22] - 相关期间公司产生上市开支约400万港元及行政开支约590万港元，主要与发售完成及管理特殊目的收购公司相关项目有关[22] - 发行B类股份及发起人权证所得款项约3520万港元，将用于满足公司在特殊目的收购公司并购交易完成前的资金需求[25] - 贷款融资为公司提供最高1000万港元的营运资金信贷额度，相关期间未提取任何款项[27] - 2022年6月30日公司无重大收购、出售、投资、资产抵押及或然负债[32][33][34][41] - 2022年6月30日公司无雇员，执行董事及非执行董事无权收取薪酬[38] - 公司业务无重大外汇风险，尚未采纳股息政策，特殊目的收购公司并购交易完成前不派付股息[40][41] - 2022年1月20日至6月30日除所得税开支前亏损96,944[74] - 2022年6月30日已发行A类股份总数100,100,000股，B类股份总数25,025,000股[59][60] - 2022年6月30日非流动受限银行按金为1,001,000千港元，现金及现金等价物为11,902千港元，流动负债净额为(1,057,408)千港元，负债净额为(56,408)千港元[78] - 2022年1月20日至6月30日经营活动所用现金净额为(23,403)千港元，投资活动产生现金净额为110千港元，融资活动产生现金净额为35,195千港元，现金及现金等价物增加净额为11,902千港元[84] - 2022年1月20日至6月30日期内亏损及全面亏损总额为96,944千港元，每股亏损9港元[76] - 2022年6月30日公司有现金1190.2万港元，流动负债净额10.57408亿港元，负债净额5640.8万港元[108] - 2022年1月20日至6月30日公司亏损9694.4万港元，经营活动所用现金净额2340.3万港元[108] - 2022年1月20日至6月30日期间公司无收益，银行利息收入11万港元，汇兑亏损净额8.2万港元，净收入2.8万港元[164] - 同期除所得税开支前亏损经扣除核数师非核数服务薪酬10万港元、以股份为基础付款开支534.1万港元、董事薪酬3.6万港元后厘定[168] - 因该期间无应课税溢利，未作所得税拨备，也无重大未确认递延税项[169][170] - 每股基本亏损约9694.4万港元除以2191.6304万股加权平均数计算，每股摊薄亏损与基本亏损相同[171] - 该期间无派付或建议派付股息[172] - 受限制银行存款含上市所得款项总额10.01亿港元，存放于香港注册封闭式托管账户，分类作非流动资产[173] - 应计费用及其他应付款项主要含递延包销佣金约3503.5万港元，将在特殊目的收购公司并购交易完成时支付[178] - 发行可赎回A类股份所得款项为1,001,000港元，扣除交易成本59,584港元后，初步确认净额为941,416港元，2022年6月30日结余为1,001,000港元[181] - 上市开支总额约为63,570,000港元，其中3,986,000港元归因于发行上市权证及发起人权证，59,584,000港元归因于发行A类股份[181] - 上市权证初步确认公平值约为80,806,000港元，2022年6月30日公平值约为27,528,000港元，确认公平值收益53,278,000港元[185] - 截至注册成立日期，公司法定股本为110,000.00港元，分为1,000,000,000股A类股份及100,000,000股B类股份，每股面值均为0.0001港元[193] - 2022年1月20日按面值0.00001港元配发及发行一般已缴足的B类股份；2月9日一名股东交回一股B类股份，同日公司配发及发行100股B类股份，总认购价为195,000港元；6月9日通过将股份溢价账款项3,000港元用以按面值缴足25,024,900股股份并拨充资本[196] - 公司上市后发行25,025,000股B类股份，总认购价为195,000港元[200] - 公司上市后发行35,000,000份发起人权证，总认购价为35,000,000港元[200] 并购目标 - 公司拟重点关注从事智能汽车技术或具供应链及跨境电商能力的中国优质公司[10] - 公司制定评估潜在特殊目的收购公司并购目标的标准，包括市场领导者等[11] - 相关期间及中报日期，公司未选定特定并购目标，未进行实质性讨论，未订立具约束力协议[11] - 公司承诺分别自上市日期起18个月及30个月内刊发并购交易公告及完成交易，否则将寻求延期批准[11] - 公司旨在甄选优质并购目标为股东创造回报[17][18] - 公司预计潜在并购目标将通过各种联属吸引机会[19] - 除物色特殊目的收购公司并购目标外，2022年6月30日公司无其他重大投资或资本资产具体计划[37] - 公司承诺在上市日期起18个月及30个月内分别刊发特殊目的收购公司并购交易公告及完成交易，若未达成条件将寻求股东及联交所批准延长[37] - 公司预计最早于特殊目的收购公司并购交易完成后才会产生除利息收入外的经营收益[91] - 特殊目的收购公司并购目标公平市值须占上市筹资至少80%[101] - 公司自上市起有30个月完成特殊目的收购公司并购交易，否则将停止经营、分配资金、清算解散[105] - 若未在规定时间完成并购交易或获存续批准，权证将到期无价值，包销商放弃递延包销佣金[106] 股份与权证 - 公司股本包括1.001亿股A类股份、2502.5万股B类股份、5005万份上市权证及3500万份发起人权证[29] - B类股份可于特殊目的收购公司并购交易完成时或之后以一对一基准转换为合共2502.5万股A类股份，须进行惯常反摊薄调整[29] - 上市权证及发起人权证行使价为11.50港元，可换一股A类股份，将于特殊目的收购公司并购交易完成后30日可予行使[30] - 若公司未能于上市日期后18个月内公布特殊目的收购公司并购交易或于上市日期后30个月内完成交易，上市权证及发起人权证将因到期而无价值[30] - 2022年6月30日，卫先生、鹰先生持A类股份7,875,000股，持股百分比7.87%，占已发行股本6.29%；黎先生持A类股份1,750,000股，持股百分比1.75%，占已发行股本1.40%[48] - 2022年6月30日，卫先生、冯先生持B类股份11,261,250股，持股百分比45.00%，占已发行股本9.00%；熨先生持B类股份2,502,500股，持股百分比10.00%，占已发行股本2.00%[48] - 发起人权证最多可获行使合共17,500,000股A类股份，占2022年6月30日已发行股份总数的14%[48] - 2022年6月30日，VKC Management、Vision Deal Acquisition Sponsor LLC及Opus Vision SPAC Limited分别持有B类股份的45%、45%及10%[49] - 海通国际资产管理（香港）有限公司持有27,390,000股A类股份，占相关股份类别持股百分比27.36%，占已发行股本总数持股百分比21.89%[57] - 雪湖资本（香港）有限公司持有15,015,000股A类股份，占相关股份类别持股百分比15.00%，占已发行股本总数持股百分比12.00%[57] - VKC Management、Vision Deal等持有A类股份7,875,000股，占相关股份类别持股百分比7.87%，占已发行股本总数持股百分比6.29%[54] - VKC Management、Vision Deal等持有B类股份11,261,250股，占相关股份类别持股百分比45.00%，占已发行股本总数持股百分比9.00%[57] - Opus Vision SPAC等持有B类股份2,502,500股，占相关股份类别持股百分比10.00%，占已发行股本总数持股百分比2.00%[57] - 2022年6月30日公司拥有100,100,000股A类股份、50,050,000份上市权证、25,025,000股B类股份及35,000,000份发起人权证已发行且未行使[95] - 2022年6月30日公司45%、45%及10%的B类股份分别由VKC Acquisition Management Limited、Vision Deal Acquisition Sponsor LLC及Opus Vision SPAC Limited持有[95] - B类股份可于特殊目的收购公司并购交易完成时或之后以一换一转换为A类股份，需反摊薄调整[96] - 上市权证在特殊目的收购公司并购交易完成后30日至完成日期后届满五年前一天可行使，发起人权证在并购交易完成12个月后可行使[96][97] - A类股东有权按托管账户金额（不低于每股10港元加利息扣税款）赎回A类股份，上市权证及发起人权证无赎回权[101] - A类股份作为金融负债入账，若获赎回按公司可能须支付金额的现值计算[133] - 上市权证作为衍生工具入账，因其不符合股本会计处理标准[134] - B类股份被分类为权益，发行新股份新增成本列入权益作所得款项扣减[143] - 权益工具授予员工等按授予日期公平值计量，归属期影响在损益确认并调整权益[145] - A类股份按国际会计准则第32号入账，作金融负债；上市权证列作按公平值计入损益计量的衍生负债[157][158] - B类股份列作权益工具，附带转换权属国际财务报告准则第2号范围的股份支付；发起人权证也属该准则范围的股份支付[158] - 每份上市权证赋予持有人按行使价11.50港元认购一股A类股份的权利，赎回门槛价为18.00港元，公平市值上限23.00港元[184] - 上市权证于特殊目的收购公司并购交易完成后30日可予行使，自并购日期起五年或于赎回或清算时（以较早者为准）到期[184] - B类股份转换权及发起人权证分类为股份支付[200] - B类股份转换权及发起人权证仅在上市后30个月内成功进行特殊目的收购公司并购交易后方可归属[200] 托管账户 - 托管账户款项存放条件包括符合A类股份持有人赎回请求等[13] - 特殊目的收购公司并购交易完成后，托管账户资金将用于支付相关款项及开支[13] - 公司获发售所得款项总额约1001.0百万港元，于托管账户以现金或现金等价物形式持有[72] - 上市所得款项总额10.01亿港元存于托管账户，除利息等用于支付开支外，仅用于特定情况[100] 财务报表编制 - 2022年6月9日公司成立审核委员会，审核了自2022年1月20日至6月30日未经审核的中期财务资料[46] - 2022年1月20日至6月30日未经审核中期财务报表按相关准则编制[106] - 公司采纳2022年1月1日生效的新订及修订国际财务报告准则，未应用未生效准则[107] - 中期财报以港元为功能及呈列货币，金额约整至最接近千位数[110] - 财报按适用国际财务报告准则和历史成本编制，部分金融工具按公平值计量[113] - 所得税开支包括即期应付税项及递延税项，按相应税率计算[117] - 成为工具合约订约方时确认金融资产及负债，初始按公平值计量[120] - 金融资产分类取决于管理业务模式及现金流量合约条款，分按成本和公平值计量[125] - 金融资产按公平值确认后按摊销成本计量，信贷风险显著增加按全期预期信贷亏损计量亏损准备，未显著增加按12个月预期信贷亏损计量[127] - 公司以功能货币以外货币交易按现行汇率入账，外币货币资产及负债按期末现行汇率换算[138] - 结算及换算货币项目产生的汇兑差额在损益中确认，特定情况在其他全面收益确认[139] - 因过往事件须负法律或推定责任且经济利益流出能可靠估计时确认拨备，否则披露为或然负债[140] - 利息收入以实际利率法按