财务数据 - 2023年上半年集团总收入4720万元，同比下降49.6%，7月总收入超2000万元，单月收入占上半年比重超42%[11] - 2023年上半年球形石墨及副产品销售收入3490万元，同比下降43.1%，鳞片石墨精矿销售收入1190万元，同比下降61.2%[11] - 2023年上半年球形石墨销售量1899吨，同比降42.9%，销售部分毛利率33.0%，同比降9.2个百分点[14] - 2023年上半年鳞片石墨精矿销售量3689吨，同比降56.8%，销售部分毛利率44.6%，同比降5.4个百分点[14] - 2023年上半年公司除税后亏损约330万元，2022年上半年除税后溢利约1320万元，收益从2022年上半年约9360万元减至2023年上半年约4720万元，毛利从约4130万元减至约1690万元[27] - 2023年上半年经营活动所得现金净额约5610万元，投资活动所用现金净额约2883.3万元，融资活动所用现金净额约2405.8万元[31] - 期内公司毛利为1690万元，同比下降59.1%；毛利率为35.8%，同比下降8.3%[83] - 截至2023年6月30日，公司净亏损330万元，上年同期净利润为1320万元[83] - 2023年6月30日，公司非流动资产为21.1614亿元，流动资产为26.4124亿元，总资产为47.5738亿元[84] - 2023年6月30日，公司权益总额为42.4149亿元，负债总额为5.1589亿元，权益及负债总额为47.5738亿元[84][85] - 2023年上半年收益为人民币6千元，2022年为47,211千元[100] - 2023年上半年销售成本为30,328千元，2022年为52,290千元[100] - 2023年上半年毛利为16,883千元[100] - 2023年上半年营运亏损为4,802千元[100] - 2023年上半年期内亏损及全面亏损总额为3,342千元[100] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为56,060千元[106] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为28,833千元[106] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为24,058千元[106] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为110,182千元[106] - 截至2023年6月30日，公司总资產为475,738千元人民币，总负债为51,589千元人民币[124] - 2023年上半年，销售鳞片石墨精礦收益为11,939千元人民币，销售球形石墨及其副產品及未加工大理石收益为35,272千元人民币，总计47,211千元人民币[144] - 2023年上半年，销售鳞片石墨精礦业绩为2,820千元人民币，销售球形石墨及其副產品及未加工大理石业绩为 - 3,749千元人民币，总计 - 929千元人民币[144] - 截至2023年6月30日，淨債務为 - 102,601千元人民币，总权益为424,149千元人民币，总资本为321,548千元人民币[139] - 可呈報分部資產为451,664千元人民币，可呈報分部負債为36,847千元人民币[124] - 2023年上半年销售鳞片、其副产品及石墨精矿来自外部客户的收益为30,683千元，未加工大理石为62,869千元，对应业绩分别为18,624千元和11,575千元[146] - 2023年上半年销售成本、销售及分销开支、一般及行政开支及研发开支总额为51,440千元[155] - 2023年上半年融资收入/（成本）净额为562千元，2022年为 - 228千元[157] - 2023年上半年所得税（抵免）/开支为 - 898千元，2022年为4,585千元[159] - 2023年上半年客户A收益为6,961千元，客户B为12,930千元；2022年客户A为33,007千元，客户B为20,052千元[174] - 2023年6月30日合约负债为1,055,000元，2022年12月31日为2,199,000元[175] - 2023年上半年与结转自前期合约负债有关的已确认收益为1,958,000元，2022年为3,616,000元[175] - 2023年上半年其他收入及收益为80千元，2022年为123千元[176] - 2023年上半年所用原材料生产为8,647千元，研发为4,934千元[155] - 2023年上半年物业、厂房及设备折旧为10,056千元，使用权资产折旧为603千元[155] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，已发行普通股加权平均数分别为1,600,000千股和1,200,000千股[183] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司拥有人应占集团亏损/溢利分别为亏损3,342千元人民币和溢利13,249千元人民币[183] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，每股基本亏损/盈利分别为亏损0.21元人民币和盈利1.10元人民币[183] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司并无任何发行在外的潜在摊薄股份，每股摊薄亏损/盈利与每股基本亏损/盈利相同[200] 业务运营 - 截至2023年上半年，集团将提纯站改为磨圆站，每年可生产最少10000吨未经提纯的球形石墨，拟将石墨提纯业务迁往山东威海[15] - 集团不再进行2023年6月5日宣布的收购目标公司，已取得银行融资额度约1.4亿元[16] - 2023年集团预计开采能力提升至每年50万吨，已达现阶段中国政府许可额度上限[17] - 截至2022年12月31日，海拔150至274米内石墨矿石储量达917.4万吨，2023年上半年已开采约15.9万吨未加工石墨矿石[17] - 集团正制定扩储计划，持续加大矿山开采力度[17] - 2023年上半年公司启动鳞片及球形石墨生产效率优化及新型号产品开发等研发项目[21] - 公司研发了浮选柱技术应用石墨短流程选矿工艺、微粉石墨加工石墨烯工艺及无氟提纯等先进工艺[21] - 公司以两个分部形式运营，收益源自某一时间点销售货品[120][121] - 公司有销售鳞片石墨精礦和销售球形石墨及其副產品及未加工大理石两个可呈報的營運分部[141][142] 行业与市场 - 石墨行业Q3需求回暖，负极材料行业景气度有望复苏，推动天然石墨产品销量和价格增长[61] - 各地出台新能源汽车补贴政策，新能源汽车下乡政策提振消费信心，IEA预计2023年中国电动汽车销量比2022年高出30%以上，达800万辆左右，渗透率超35%[61] - 上半年天然石墨行业供需双弱，拖累公司盈利能力[83] 企业资质与合作 - 集团多年来与多家国内知名院校及科研院所开展合作，承担完成多项重大科研项目[18] - 公司主要经营附属公司溢祥新能源及溢祥石墨作为高新技术企业，2023年上半年及2022年上半年适用税率为15%，一般中国公司须缴纳25%所得税[26] - 公司下属溢祥石墨与溢祥新能源先后获评“高新技术企业”、省级“专精特新”企业，溢祥新能源获国家级专精特新“小巨人”企业称号[21] 资金用途与风险管理 - 所得款项净额约36.0%用于购买及安装机械设备[28] - 2023年上半年公司未使用任何金融工具进行套期保值[30] - 截至2023年6月30日，董事认为公司并无重大流动资金风险[41] - 2023年上半年公司并无严重违反或不遵守适用法律法规的情况[54] - 几项新订或经修订准则于报告期适用，采纳对中期综合财务资料无重大财务影响，公司将在准则生效时采纳，预计无重大影响[132][134] - 公司资本结构由股东权益及总借款组成，以资产负债比率监察资本，资本风险管理政策自2022年12月31日以来无变动[138] - 贸易应收款项等账面价值减亏损拨备假定与公平值相若，金融资产及负债公平值通过贴现估计[136] 财务审核与报告 - 2023年上半年中期业绩及报告已由审核委员会审阅，罗兵咸永道会计师事务所审阅了上半年中期简明综合财务资料[59] - 公司已成立审核、薪酬、提名、合规四个委员会，并制定书面职权范围[57][58][73] - 审核委员会已与管理层审阅集团采纳的会计政策，讨论审核、风险管理及内部控制系统及财务申报事宜[74] - 本中期报告以英文编制并翻译成中文，中英文版本如有歧义，以英文版本为准[94] - 罗兵咸永道已审阅公司中期财务资料，未发现资料未按香港会计准则第34号“中期财务报告”编制的事项[95][98] 股息政策 - 董事会不建议派付2023年上半年中期股息[63] - 公司已宣派截至2022年12月31日止年度的末期股息每股普通股1.60港仙，相当于人民币1.40分，总计约25,600,000港元，相当于人民币23,024,000元，股息已于2023年6月悉数支付[196] 股权结构 - 截至2023年6月30日，Sandy Mining Limited实益拥有已发行股份75.0%，赵先生被视为于其持有的12亿股股份中拥有权益[66] 企业管治 - 2023年上半年公司遵守企业管治守则所有适用守则条文，惟第2部的守则条文C.2.1除外[68] - 董事会由两名执行董事及四名独立非执行董事组成[69] 税务情况 - 从2008年1月1日起，中国境外直接控股公司的中国附属公司从该日起赚取的利润中宣派股息时，将征收10%预扣税，集团未就附属公司未汇出溢利的预扣税相关暂时差异确认递延所得税负债[188] - 截至2022年及2023年6月30日止六个月，因无从香港产生应课税溢利，故未计提香港利得税拨备，香港以外溢利按经营所在地现行税率计算[189] 未来规划 - 未来公司将抓住机遇延伸业务触手，打造天然石墨负极材料全产业链企业[61]