公司业务与财务状况 - 公司目前未从事任何特殊目的收购公司并购交易以外的业务，且未派付任何股息[6] - 公司2022年经营亏损为1.158亿港元[78] - 公司2022年税前亏损为1.752亿港元[78] - 公司2022年期内亏损及全面收益总额为1.752亿港元[78] - 公司2022年上市开支为281.7万港元[78] - 公司2022年以股权结算以股份为基础的付款开支为1.006亿港元[78] - 公司2022年其他经营开支为341.4万港元[78] - 公司2022年应付递延包销佣金的公平值变动为68.5万港元[78] - 公司2022年特殊目的收購公司股份產生的金融負債賬面值變動为5569.4万港元[78] - 公司2022年特殊目的收購公司權證的公平值變動为297.6万港元[78] - 公司2022年期内亏损及全面收益总额为175,225,823港元[102] - 公司发行特殊目的收购公司股份导致其他储备减少143,181,555港元[102] - 公司以权益结算以股份为基础的付款增加资本储备100,614,303港元[102] - 公司向发起人公司发行发起人权证所得款项增加资本储备31,400,000港元[102] - 公司于2022年12月31日的总权益余额为-186,390,574港元[102] - 公司预计最早在特殊目的收购公司并购交易完成后才会产生除利息收入外的任何经营收入[135] - 公司自成立之日起未开展任何业务，所有活动均与公司成立、特殊目的收购公司发售及确定并购目标有关[135] - 公司自2022年1月26日成立至2022年12月31日期间，融资活动所得现金净额为1,014,390,898元[128] - 公司于2022年12月31日的现金及现金等价物为5,047,637元[128] - 公司有应付递延包销佣金48,414,642元，对现金流量并无影响[130] - 公司净负债为186,390,574元，主要为金融负债，包括特殊目的收购公司权证146,158,043元及应付递延包销佣金48,414,642元[137] 公司股权与股东结构 - 公司上市时，发起人持有25,012,500股发起人股份，占全部已发行股本的20%[12] - 公司董事陈德霖博士持有25,012,500股发起人股份，占全部已发行股本的20%[22] - 公司董事曾璟璇女士持有8,004,000股发起人股份，占全部已发行股本的6.40%[22] - 公司董事黄书雅博士持有4,252,125股发起人股份，占全部已发行股本的3.40%[22] - 香港汇德有限公司持有31,400,000份发起人权证，可转换为15,700,000股继承公司股份[23] - 香港匯德有限公司持有31,400,000份發起人權證，可轉換為最多15,700,000股繼承公司股份[26] - Extra Shine擁有香港匯德有限公司51%的股權，Pride Vision擁有32%，巨溢擁有17%[27] - Pride Vision有權行使香港匯德有限公司持有的10,048,000份發起人權證，可轉換為最多5,024,000股繼承公司股份[26] - 巨溢有權行使香港匯德有限公司持有的5,338,000份發起人權證，可轉換為最多2,669,000股繼承公司股份[26] - Antong Road Limited持有23,517,500份特殊目的收購公司權證，可轉換為最多11,758,750股繼承公司股份[26] - 越秀獨投持有3,910,000份特殊目的收購公司權證，可轉換為最多1,955,000股繼承公司股份[26] - Optimal Success Investments Limited持有4,657,500份特殊目的收購公司權證，可轉換為最多2,328,750股繼承公司股份[26] - 每份發起人權證可按行使價每股11.50港元行使，以換取一股繼承公司股份[27] - 公司通过发行100,050,000股A类普通股和50,025,000份权证，筹集资金总额为10.005亿港元[88] - 公司向发起人发行25,012,500股B类普通股，每股价格为0.0001港元，并包含转股权[89] - 发起人认购31,400,000份权证，每份权证发行价为1.00港元[89] - 公司认为发起人权证和发起人股份的转股权属于以股份为基础的付款范围，并按其授出日公平值计量[89] - 公司完成特殊目的收购公司发售，发行100,050,000股特殊目的收购公司股份及50,025,000份权证，发售价为每股10.00港元[116] - 公司以非公开配售方式发行31,400,000份发起人权证，每份价格为1.00港元[116] 公司治理与内部控制 - 公司董事会确认自上市至2022年12月31日期间，风险管理及内部控制制度有效且充分[84] - 公司设有内部审核职能，主要对风险管理及内部控制制度的充分性和有效性进行独立评估[83] - 公司采纳了内幕消息披露政策，确保内幕消息的保密性和及时披露[86] - 公司高级管理人员每周举行例会，讨论和识别潜在风险，并评估应对措施[83] - 公司董事会每年至少一次进一步审视并评估风险管理及内部控制制度的成效[83] - 公司董事会由八名董事组成，包括三名女性董事和五名男性董事，实现性别多元化[107] - 公司截至2022年12月31日，执行董事无薪酬，董事薪酬将由薪酬委员会审阅及厘定[108] - 公司董事会成员在2022年期间出席董事会会议的出席率为100%，除邓惠琼教授外[125] - 公司提名委员会由三名成员组成，多数为独立非执行董事，包括陈德霖博士、张小卫先生及邓惠琼教授[123] - 公司于2022年12月31日未举行任何提名委员会会议，因公司仅上市约四个月[127] 公司会计政策与财务披露 - 公司确认12个月预期信贷亏损的亏损拨备，除非金融工具的信贷风险自初步确认后大幅增加，则按整个生命周期的预期信贷亏损金额计量[145] - 公司评估金融资产是否出现信贷减值时，考虑债务人面临重大财务困难或技术、市场、经济或法律环境出现对债务人构成不利影响的重大变动[161] - 公司采用直线法按估计可使用年期撇销物业、厂房及设备项目的成本，并扣除其估计剩余价值[154] - 公司确认预期信贷亏损时，考虑过去事件、目前状况及预测未来经济状况的资料，包括12个月预期信贷亏损和整个生命周期预期信贷亏损[145][157] - 公司评估金融工具的信贷风险是否自初步确认以来大幅增加时，比较报告日期及初步确认当日所评估金融工具发生违约的风险[145] - 公司确认物业、厂房及设备项目的报废或出售产生的收益或亏损为估计出售所得款项净额与该项目账面值的差额[140] - 公司确认现金及现金等价物的预期信贷亏损，包括银行存款及手头现金、存放于银行及其他金融机构的活期存款[167] - 公司确认应付款项初始按公平值确认，其后按摊销成本列账，除非贴现影响不大，则按发票金额列账[168] - 公司确认特殊目的收购公司权证，并披露相关会计政策[150] - 公司确认发起人公司承诺以贷款融资方式向公司提供财务资助，金额为10.0百万港元[151] - 信貸風險評估考慮金融工具的外部或內部信貸評級實際或預期大幅下降，並按個別或整體基準進行[171] - 利息收入按金融資產的賬面總值計算，若已作出信貸減值則根據攤銷成本計算[172] - 金融資產信貸減值的證據包括違反合約、借款人可能破產或進行財務重組、證券市場因發行人財困而消失[173][175] - 資產的可收回金額以公平值扣除銷售成本與使用價值兩者的較高者為準，並使用稅前貼現率貼現未來現金流量[177] - 特殊目的收購公司股份的金融負債以贖回金額計量為每股10.00港元[183] - 以股份為基礎的付款的公平值使用蒙地卡羅模擬模型計量，並在歸屬期內分攤[185] - 應付遞延包銷佣金按公平值計量，其後變動於損益內確認[190] - 發起人公司承諾在特殊目的收購公司併購交易完成前提供無息貸款融資，金融負債按攤銷成本列示[191] - 特殊目的收購公司權證作為衍生負債入賬，並以公平值計入損益[193] - 利息收入以實際利率法確認，若金融資產已作出信貸減值則根據攤銷成本計算[196] 公司基本信息与联系方式 - 公司董事会成员包括陈德霖博士、曾璟璇女士、黄书雅博士、曾庆淳先生等[199] - 公司核数师为毕马威会计师事务所，法律顾问为盛德律师事务所[199] - 公司注册办事处位于开曼群岛，主要营业地点位于香港铜锣湾勿地臣街1号时代广场一座4310-11室[199] - 公司股份代号为7841，权证代号为4841[199] - 公司网站为www.hkacquisition.com[199] - 公司年度报告2022由香港汇德收购公司发布[200] 公司风险管理与内部控制 - 公司董事会确认自上市至2022年12月31日期间，风险管理及内部控制制度有效且充分[84] - 公司设有内部审核职能，主要对风险管理及内部控制制度的充分性和有效性进行独立评估[83] - 公司采纳了内幕消息披露政策，确保内幕消息的保密性和及时披露[86] - 公司高级管理人员每周举行例会，讨论和识别潜在风险，并评估应对措施[83] - 公司董事会每年至少一次进一步审视并评估风险管理及内部控制制度的成效[83] 公司特殊目的收购公司交易 - 公司未能在指定時間內完成特殊目的收購公司併購交易，將終止營運並退還股東資金[41] - 公司須在特殊目的收購公司发售后的24个月内公布并购交易条款，并在36个月内完成并购交易[134] - 公司完成特殊目的收购公司发售，发行100,050,000股特殊目的收购公司股份及50,025,000份权证，发售价为每股10.00港元[116] - 公司以非公开配售方式发行31,400,000份发起人权证，每份价格为1.00港元[116] - 公司董事认为有充足营运资金能够履行到期责任及义务，并在未来十二个月持续经营[120]