股份与认股权证交易 - 2021年1月26日，发起人支付2.5万美元获得575万股B类普通股，后75万股被没收[11] - 2021年1月26日，创始人以2.5万美元购买575万股创始人股份，约每股0.004美元；同日，创始人分配50万股给相关人员；5月11日，发起人放弃75万股创始人股份[48] - 2021年3月25日，公司完成首次公开募股，发行2000万单位，每单位10美元，总收益2亿美元[12] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募出售600万份认股权证，每份1美元，收益600万美元[13] - 2021年3月25日，公司完成首次公开发行2000万个单位，每个单位10美元，总收益2亿美元；同时，以每个认股权证1美元的价格出售600万个私募认股权证，总收益600万美元[49] - 2021年3月25日完成首次公开募股，发行20,000,000个单位，总收益200,000,000美元；同时向Magnum Opus Holdings LLC私募出售6,000,000份认股权证，收益6,000,000美元[56] - 初始PIPE投资者同意以每股10美元的价格购买4000万股A类普通股，总收益4亿美元；2022年2月1日，币安同意投资2亿美元，购买2000万股A类普通股[26] 超额配售权与协议 - 公司授予承销商45天内最多购买300万额外单位的超额配售权，该期权于2021年5月到期[14] - 公司、初始股东和IWM签订支持协议，初始股东同意投票支持业务合并协议等事项[24] 公司身份与豁免 - 公司作为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，直至满足特定条件[16] - 公司作为较小报告公司，可享受部分披露义务减免，直至满足特定条件[20] - 因公司是较小报告公司，关于市场风险的定量和定性披露项目不适用[73] 业务合并 - 2021年8月26日，公司与多方达成业务合并协议，将收购福布斯100%股份[21] - 业务合并协议中，总对价估值6.2亿美元，将以现金和公司新发行普通股支付[22] - 公司将进行私募，每股10美元，总收益4亿美元[22] - 业务合并预计在2022年第一季度完成，需获得股东批准和满足其他惯例成交条件[27] - 合并后公司董事会由9名董事组成，任期三年，各方股东有提名权[25] - 2021年8月26日，公司与多方签订业务合并协议，完成后将直接或间接持有FGH和Forbes 100%已发行股本[55] 公司运营限制 - 若无法在首次公开发行结束后24个月内完成首次业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[31] - 公司必须完成一项或多项总公允价值至少为信托账户资产80%的业务合并[31] 公司持有人情况 - 截至12月31日，公司有1名普通股记录持有人、1名单位记录持有人和2名认股权证记录持有人[45] 股息政策 - 公司尚未支付现金股息，在完成首次业务合并前不打算支付，未来支付由董事会决定[47] 公司人员情况 - 公司目前有3名高管，在完成首次业务合并前不打算有全职员工[37] 财务数据 - 2021年1月22日至12月31日净亏损691,661美元，源于形成和运营成本4,094,759美元、已费用化发行成本867,351美元和私募认股权证出售损失2,880,000美元，部分被认股权证负债公允价值变动收益7,140,000美元和信托账户投资利息收入10,449美元抵消[54] - 2021年1月22日至12月31日，经营活动净现金使用量为1,071,882美元，投资活动净现金使用量为200,000,000美元，融资活动净现金提供量为201,554,533美元[58][59] - 截至2021年12月31日，信托账户外持有现金482,651美元，用于评估目标业务等[60] 费用相关 - 承销协议下，承销商原递延费用为每个单位0.35美元，总计7,000,000美元，2022年1月降至每个单位0.2625美元，总计5,250,000美元[66] - 公司自2021年3月22日起每月向发起人支付10,000美元用于办公空间等行政服务，业务合并或清算完成后停止支付[67] 会计处理 - 首次公开募股发行的认股权证按ASC 815 - 40核算，作为负债按公允价值计量[69] - 首次公开募股出售的20,000,000股A类普通股含赎回特征，分类在永久权益之外[69] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2022年1月1日生效，公司正在评估影响[72] - 公司在准备2021年9月30日的10 - Q季度报告时，修订了可赎回普通股的会计处理立场[74] - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[73] 内部控制与整改 - 截至2021年12月31日，公司披露控制和程序无效，原因是财务报告内部控制存在与复杂金融工具会计处理相关的重大缺陷[74] - 重大缺陷导致公司重述2021年3月25日的审计财务报表以及2021年3月31日和6月30日的未审计财务报表，以对可赎回普通股进行重新分类[74] - 管理层增强了识别和应用适用会计要求的流程，以更好评估和理解适用于财务报表的复杂会计准则[75] - 更新的流程包括提供更多会计文献、研究材料和文件访问途径，以及加强人员与第三方专业人士的沟通[75] - 公司无法保证整改计划最终能达到预期效果[77] - 由于美国证券交易委员会为新上市公司设定的过渡期，这份10 - K年度报告未包含管理层对财务报告内部控制的评估报告和独立注册会计师事务所的鉴证报告[77] - 除上述重大缺陷和整改措施外，2021年第四财季公司财务报告内部控制无其他重大变化[77]