净收入 - 公司于2023年第一季度实现净收入24,980美元，主要来源于1,882,701美元的利息收入[122] - 公司于2022年第一季度实现净收入229,236美元，主要来源于1,180,000美元的权证负债变动收益和12,910美元的投资利息收入[123] 现金流 - 公司于2023年第一季度经营活动现金流出216,775美元，主要受到960,000美元权证负债变动损失和100,800美元票据负债变动损失的影响[129] - 公司于2023年第一季度投资活动现金流入136,992,200美元，主要用于赎回股东股份[131] - 公司于2023年第一季度融资活动现金流出137,142,200美元，主要用于赎回股东股份[132] - 公司截至2023年3月31日，现金账户余额为516,532美元，运营资金亏损6,970,160美元，可能无法维持至2023年7月25日[133] 融资安排 - 公司已向赞助商发行未担保可转换票据，截至2023年3月31日，尚有2,000,000美元未偿还[137] 会计政策 - 公司未有任何资产负债表之外的安排[138] - 公司根据关键会计政策，将权证负债和相关方票据按公允价值计量[144] - 公司根据关键会计政策，将相关方票据按公允价值选择计量[145] 股票赎回 - 公司所有的A类普通股都包含赎回特性，允许在公司清算、股东投票或要约收购以及公司章程修订等情况下进行赎回[146] - 公司会立即确认赎回价值的变化，并在每个报告期末调整可赎回普通股的账面价值，影响赎回普通股账面金额的增减会通过对额外资本和累积赤字进行调整[147] 每股净收入计算 - 净收入（亏损）每普通股计算方法为将净收入（亏损）除以期间内普通股的加权平均数，由于公共股被视为以公平价值赎回，因此在计算每股净收入（亏损）时，A类和B类普通股被视为同一类股票[148]

公司概况 - Magnum Opus Acquisition Limited是一家成立于2021年1月22日的空白支票公司，旨在通过合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务组合实现初始业务组合[5] - 公司于2021年3月25日完成了初始公开募股，发行了2000万单位，募集了2亿美元的总收入[10] - 公司在私募中向赞助商Magnum Opus Holdings LLC出售了600万份认股权证，募集了600万美元的总收入[11] - 公司的Class B普通股将在初始业务组合完成时自动转换为Class A普通股，比例为一比一[13] - 公司是一家新兴增长公司，可以利用某些适用于其他非新兴增长公司的减免披露义务的豁免[14] - 公司将继续作为新兴增长公司，直到满足特定条件，如完成首次公开募股五周年，年总收入达到至少10.7亿美元等[15] - 公司选择不退出延长过渡期，这意味着作为新兴增长公司，可以在私人公司采纳新的或修订后的财务会计准则时采纳这些准则[16] - 公司是一家“小型报告公司”，可以利用某些减少披露义务，包括提供仅两年的经审计财务报表[17] 业务组合 - 公司与Asia Innovations Group Limited（ASIG）达成了一项合并协议，将进行业务组合，预计将于90天内完成[21] - 公司的董事会一致批准了与ASIG的业务组合协议，该协议将在注册后生效[22] - ASIG Business Combination Agreement中规定了在Closing Date之前，所有未偿还的Convertible Notes将转换为Company Pre-Subdivision Ordinary Shares[24] - SPAC Class B Share将自动转换为一个SPAC Class A Share[25] - SPAC Class A Share将自动转换为持有人有权收到一股Company Class A Ordinary Share[26] - "Subdivision Factor"是根据一定公式计算得出的数字，用于确定Convertible Notes的转换数量[27] - ASIG Business Combination Agreement中规定了Closing时，SPAC Class A Share将自动转换为Company Class A Ordinary Share[28] - ASIG Business Combination的Closing将在满足所有Closing条件后的两个工作日内进行[29] - 如果ASIG Business Combination在2023年9月30日晚上11:59之前未完成，Magnum Opus或ASIG可以终止协议[30] - ASIG Business Combination Agreement中规定，如果一方违约导致交易未能完成，则另一方不能终止协议[31] 交易限制 - ASIG同意在交易完成前不会改变其组织文件或进行任何重大分红或分配[42] - ASIG同意在交易完成前不会发行超过1亿美元的股权证券或授予购买ASIG或其子公司股权证券的任何权利[42] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过5000万美元的和解或承认刑事不当行为[42] - ASIG同意在交易完成前不会支付任何高管或员工的额外报酬或福利[42] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过2千万美元的资本支出[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过5千万美元的债务[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何限制其业务竞争的协议[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过2千万美元的股权发行[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何可能导致支付超过15万美元的和解或承认刑事不当行为的行动[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何可能导致支付超过1500万美元的和解或承认刑事不当行为的行动[46] 上市及股东事项 - 公司股票目前在纽约证券交易所上市，股票代码分别为“OPA”，“OPA.U”和“OPA WS”[83] - 公司已经就延长公司终止日期举行股东大会，并获得股东批准[84] - 公司已经同意将部分资金从信托账户释放给持有者，约为1.37142亿美元[85] - 公司已经同意在信托账户中存入第一笔资金，金额为15万美元[87] 公司财务状况 - 公司在2022年12月31日信托账户中持有202,841,230美元的投资，信托账户外持有883,307美元，运营资本亏损为5,456,531美元[106] - 公司识别了财务报告内部控制方面的重大缺陷[108] - 公司的公共股东可能无法有机会对公司提议的初步业务组合进行投票，即使我们进行投票，创始股东也将参与该投票[115] 风险提示 - 投资公司证券涉及高风险，应仔细考虑所有下文描述的风险[102] - 公司可能选择不进行股东投票以批准初步业务组合，除非业务组合根据适用法律或股票交易所上市要求需要股东批准[116] - 公司可能会在未经股东批准的情况下完成业务组合[118] - 公司的初始股东和管理团队已同意投票支持初始业务组合[119] - 公司的初始股东目前拥有已发行和流通普通股的约43%[121] - 公司可能会在初始业务组合之前购买Class A普通股[122]

公司净亏损情况 - 2022年第三季度公司净亏损2018483美元，源于认股权证负债公允价值变动损失1440000美元等[116] - 2021年第三季度公司净亏损5431247美元，源于认股权证负债公允价值变动损失5180000美元等[117] 公司净收入情况 - 2022年前九个月公司净收入11126044美元，源于认股权证负债公允价值变动收益13820000美元等[117] - 2021年1月22日至9月30日公司净收入825294美元，源于认股权证负债公允价值变动收益5060000美元等[119] 公司首次公开募股及私募情况 - 2021年3月25日公司首次公开募股20000000个单位，总收益2亿美元，同时私募6000000份认股权证，收益600万美元[120] 公司现金流情况 - 2022年前九个月经营活动净现金使用量为658086美元，2021年1月22日至9月30日为670907美元[121] - 2022年前九个月无投资活动现金流，2021年1月22日至9月30日投资活动净现金使用量为2亿美元[122] - 2022年前九个月融资活动提供净现金200000美元，2021年1月22日至9月30日融资活动净现金使用量为201562313美元[122] 公司信托账户外现金情况 - 截至2022年9月30日，公司在信托账户外有现金24565美元[123] 公司承销商递延费用情况 - 承销商有权获得每单位0.35美元，总计700万美元的递延费用，仅在完成初始业务合并时支付[133] 公司普通股赎回特征情况 - 公司有2000万股A类普通股具有赎回特征，被分类在永久权益之外[136] 公司认股权证对摊薄每股收益影响情况 - 公司未考虑首次公开发行和私募出售的总计1600万份认股权证对摊薄每股收益的影响[138] 公司内部控制情况 - 截至2022年9月30日，公司披露控制和程序无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷[140] - 截至2022年9月30日，公司财务报告内部控制无效，因复杂金融工具会计处理存在重大缺陷，导致2021年3月25日审计财务报表及2021年3月31日和6月30日未经审计财务报表重述[141] 公司风险因素情况 - 截至2022年11月14日季度报告日期，除法律和监管变化或不遵守法规的风险因素外，风险因素与2022年2月17日年度报告相比无重大变化[146] 公司合规情况 - 公司需遵守国家、地区和地方政府的法律法规，特别是美国证券交易委员会等法律要求，合规困难、耗时且成本高[147] 报告签署及人员情况 - 报告签署日期为2022年11月14日[153] - 首席执行官兼董事为侯普·乔纳森·林[153] - 首席财务官兼董事为嘉文·凯文·李[153]

公司收入情况 - 2022年第二季度公司净收入为1337.3763万美元，源于认股权证负债公允价值变动收益1408万美元、利息收入26.2001万美元，扣除组建和运营成本96.8238万美元[129] - 2021年第二季度公司净收入为1114.1792万美元，源于认股权证负债公允价值变动收益1136万美元、利息收入0.2987万美元，扣除组建和运营成本22.1195万美元[130] - 2022年上半年公司净收入为1314.4527万美元，源于认股权证负债公允价值变动收益1526万美元、利息收入27.4911万美元，扣除组建和运营成本239.0384万美元[130] - 2021年1月22日至6月30日公司净收入为625.6541万美元，源于认股权证负债公允价值变动收益1024万美元、利息收入0.3184万美元，部分被私募认股权证出售损失288万美元、发行费用86.7351万美元和组建及运营成本23.9292万美元抵消[131] 公司业务交易 - 2021年3月25日公司完成首次公开募股，发售2000万单位，总收益2亿美元；同时向Magnum Opus Holdings LLC私募出售600万份认股权证，收益600万美元[132] - 2022年6月1日，IWM终止与公司的福布斯业务合并协议[139] - 2022年9月30日（香港时间）/9月29日（东部时间），公司与亚洲创新集团有限公司达成合并协议[140] 费用相关 - 承销协议规定，承销商有权获得每单位0.35美元、总计700万美元的递延费用，仅在公司完成初始业务合并时支付[144] - 公司自2021年3月22日起每月向发起人支付1万美元用于办公场地、公用事业、秘书和行政支持服务，业务合并或清算完成后停止支付[144] 认股权证与股份核算 - 公司发行的认股权证按负债核算，2000万份A类普通股因赎回特征被分类在永久权益之外[146] - 公司未考虑首次公开募股和私募出售的认股权证对摊薄每股收益计算的影响，认股权证可购买总计1600万股，因认股权证有条件可行使且条件未达成[148] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司简明财务报表产生重大影响[149] 内部控制缺陷 - 截至2022年6月30日，公司披露控制和程序无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷[150] - 截至2022年6月30日，公司财务报告内部控制无效，因复杂金融工具会计处理存在重大缺陷，导致2021年3月25日审计财务报表及相关期间未经审计财务报表重述[151] 内部控制改进 - 管理层增强流程以识别和应用适用会计要求，包括提供更多会计文献等资源及加强人员与第三方专业人士沟通，但无法保证举措达预期效果[152] - 截至2022年6月30日的第二财季，除上述重大缺陷及补救措施外，公司财务报告内部控制无重大变化[152] 风险因素 - 截至Form 10 - Q季度报告日期，除一项风险因素外，公司风险因素与2022年2月17日提交的Form 10 - K年度报告披露相比无重大变化[153] - 法律法规变化或不遵守法律法规可能对公司业务、初始业务合并能力及经营成果产生不利影响[153] - 公司需遵守国家、地区和地方政府法律法规，尤其是SEC等要求，合规困难、耗时且成本高，法规变化及不遵守可能产生重大不利影响[154]

财务数据关键指标变化 - 2021年1月22日至2021年3月31日，公司净亏损488.5251万美元，主要源于形成和运营成本1.8097万美元、发行成本费用化86.7351万美元、认股权证负债公允价值变动损失112万美元和私募认股权证出售损失288万美元，部分被信托账户投资利息收入197美元抵消[117] - 2022年第一季度，公司净收入22.9236万美元，源于认股权证负债公允价值变动收益118万美元和信托账户投资利息收入1.291万美元，部分被形成和运营成本142.2146万美元抵消[118] - 2022年第一季度，经营活动净现金使用量为40.1452万美元，原因是非现金调整（认股权证负债公允价值变动118万美元和信托账户投资利息收入1.291万美元），部分被净收入22.9236万美元和营运资金变动102.0694万美元抵消[121] - 截至2022年3月31日，公司信托账户外现金为8.1199万美元[121] 首次公开募股相关数据 - 2021年3月25日，公司完成首次公开募股，发行2000万单位，总收益2亿美元；同时私募600万份认股权证给Magnum Opus Holdings LLC，每份1美元，总收益60万美元[120] 承销费用相关 - 承销协议下，承销商原递延费用为每单位0.35美元，总计700万美元；2022年1月降至每单位0.2625美元，总计525万美元，仅在完成初始业务合并时支付[126] 发起人费用支付 - 公司自2021年3月22日起每月向发起人支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，业务合并或清算完成后停止支付[126] 普通股分类 - 首次公开募股发行的2000万股A类普通股均含赎回特征，根据相关准则，需分类在永久权益之外[128] 会计准则采用影响 - 公司于2022年1月1日采用ASU 2020 - 06，对2022年第一季度财务报表无重大影响[132] - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司财报产生重大影响[133] 内部控制情况 - 截至2022年3月31日，公司披露控制和程序以及财务报告内部控制均无效，因存在与复杂金融工具会计处理相关的重大缺陷[134][135] - 截至2022年3月31日，公司披露控制与程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效[134] - 截至2022年3月31日，公司财务报告内部控制因复杂金融工具会计处理重大缺陷而无效[135] - 截至2022年第一财季（3月31日止），除上述重大缺陷及补救措施外，财务报告内部控制无重大影响变化[137] 财报重述 - 公司重新分类可赎回普通股，重述2021年3月25日审计财报及2021年3月31日和6月30日未经审计财报[136] 风险因素情况 - 截至2022年5月12日季报发布日，除一项风险因素外，风险因素与2022年2月17日年报披露相比无重大变化[139] - 法律法规变化或不遵守法律法规，可能对公司业务、初始业务合并及经营成果产生不利影响[139] - 公司需遵守国家、地区和地方政府法律法规，尤其SEC相关要求，合规困难、耗时且成本高[140] 季报附件及签署 - 季报包含多项附件，如高管认证文件、XBRL相关文件等[143] - 季报由首席执行官侯普·乔纳森·林和首席财务官嘉文·凯文·李于2022年5月12日签署[144]

股份与认股权证交易 - 2021年1月26日，发起人支付2.5万美元获得575万股B类普通股，后75万股被没收[11] - 2021年1月26日，创始人以2.5万美元购买575万股创始人股份，约每股0.004美元；同日，创始人分配50万股给相关人员；5月11日，发起人放弃75万股创始人股份[48] - 2021年3月25日，公司完成首次公开募股，发行2000万单位，每单位10美元，总收益2亿美元[12] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募出售600万份认股权证，每份1美元，收益600万美元[13] - 2021年3月25日，公司完成首次公开发行2000万个单位，每个单位10美元，总收益2亿美元；同时，以每个认股权证1美元的价格出售600万个私募认股权证，总收益600万美元[49] - 2021年3月25日完成首次公开募股，发行20,000,000个单位，总收益200,000,000美元；同时向Magnum Opus Holdings LLC私募出售6,000,000份认股权证，收益6,000,000美元[56] - 初始PIPE投资者同意以每股10美元的价格购买4000万股A类普通股，总收益4亿美元；2022年2月1日，币安同意投资2亿美元，购买2000万股A类普通股[26] 超额配售权与协议 - 公司授予承销商45天内最多购买300万额外单位的超额配售权，该期权于2021年5月到期[14] - 公司、初始股东和IWM签订支持协议，初始股东同意投票支持业务合并协议等事项[24] 公司身份与豁免 - 公司作为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，直至满足特定条件[16] - 公司作为较小报告公司，可享受部分披露义务减免，直至满足特定条件[20] - 因公司是较小报告公司，关于市场风险的定量和定性披露项目不适用[73] 业务合并 - 2021年8月26日，公司与多方达成业务合并协议，将收购福布斯100%股份[21] - 业务合并协议中，总对价估值6.2亿美元，将以现金和公司新发行普通股支付[22] - 公司将进行私募，每股10美元，总收益4亿美元[22] - 业务合并预计在2022年第一季度完成，需获得股东批准和满足其他惯例成交条件[27] - 合并后公司董事会由9名董事组成，任期三年，各方股东有提名权[25] - 2021年8月26日，公司与多方签订业务合并协议，完成后将直接或间接持有FGH和Forbes 100%已发行股本[55] 公司运营限制 - 若无法在首次公开发行结束后24个月内完成首次业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[31] - 公司必须完成一项或多项总公允价值至少为信托账户资产80%的业务合并[31] 公司持有人情况 - 截至12月31日，公司有1名普通股记录持有人、1名单位记录持有人和2名认股权证记录持有人[45] 股息政策 - 公司尚未支付现金股息，在完成首次业务合并前不打算支付，未来支付由董事会决定[47] 公司人员情况 - 公司目前有3名高管，在完成首次业务合并前不打算有全职员工[37] 财务数据 - 2021年1月22日至12月31日净亏损691,661美元，源于形成和运营成本4,094,759美元、已费用化发行成本867,351美元和私募认股权证出售损失2,880,000美元，部分被认股权证负债公允价值变动收益7,140,000美元和信托账户投资利息收入10,449美元抵消[54] - 2021年1月22日至12月31日，经营活动净现金使用量为1,071,882美元，投资活动净现金使用量为200,000,000美元，融资活动净现金提供量为201,554,533美元[58][59] - 截至2021年12月31日，信托账户外持有现金482,651美元，用于评估目标业务等[60] 费用相关 - 承销协议下，承销商原递延费用为每个单位0.35美元，总计7,000,000美元，2022年1月降至每个单位0.2625美元，总计5,250,000美元[66] - 公司自2021年3月22日起每月向发起人支付10,000美元用于办公空间等行政服务，业务合并或清算完成后停止支付[67] 会计处理 - 首次公开募股发行的认股权证按ASC 815 - 40核算，作为负债按公允价值计量[69] - 首次公开募股出售的20,000,000股A类普通股含赎回特征，分类在永久权益之外[69] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2022年1月1日生效，公司正在评估影响[72] - 公司在准备2021年9月30日的10 - Q季度报告时，修订了可赎回普通股的会计处理立场[74] - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[73] 内部控制与整改 - 截至2021年12月31日，公司披露控制和程序无效，原因是财务报告内部控制存在与复杂金融工具会计处理相关的重大缺陷[74] - 重大缺陷导致公司重述2021年3月25日的审计财务报表以及2021年3月31日和6月30日的未审计财务报表，以对可赎回普通股进行重新分类[74] - 管理层增强了识别和应用适用会计要求的流程，以更好评估和理解适用于财务报表的复杂会计准则[75] - 更新的流程包括提供更多会计文献、研究材料和文件访问途径，以及加强人员与第三方专业人士的沟通[75] - 公司无法保证整改计划最终能达到预期效果[77] - 由于美国证券交易委员会为新上市公司设定的过渡期，这份10 - K年度报告未包含管理层对财务报告内部控制的评估报告和独立注册会计师事务所的鉴证报告[77] - 除上述重大缺陷和整改措施外，2021年第四财季公司财务报告内部控制无其他重大变化[77]

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度至第三季度净亏损543.1247万美元，主要源于认股权证负债公允价值变动损失518万美元及形成和运营成本254,268美元，部分被信托账户投资利息收入3,021美元抵消[119] - 2021年1月22日至9月30日净收入82.5294万美元，源于认股权证负债公允价值变动收益506万美元和信托账户投资利息收入6,205美元，部分被形成和运营成本49.356万美元、发行费用86.7351万美元和私募认股权证出售损失288万美元抵消[120] - 2021年1月22日至9月30日，经营活动净现金使用量为67.0907万美元，投资活动净现金使用量为2亿美元，融资活动净现金提供量为2.01562313亿美元[122][123] - 截至2021年9月30日，信托账户外持有现金89.1406万美元[124] 业务线数据关键指标变化 - 2021年3月25日完成首次公开募股，发行2000万单位，总收益2亿美元；同时向Magnum Opus Holdings LLC私募出售600万份认股权证，每份1美元，总收益600万美元[121] 业务合并相关 - 为资助初始业务合并，发起人或其关联方等可能贷款，最高200万美元贷款可按贷款人选择转换为业务合并后实体的私募认股权证，每份1美元[125] 股权分类 - 所有2000万股A类普通股包含赎回特征，按规定需分类在永久股权之外[129] 会计准则影响 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，2022年1月1日生效，公司正在评估其影响[131] 财务报表重述及内控问题 - 由于公司对2021年3月25日、3月31日和6月30日财务报表进行重述，截至2021年9月30日，披露控制和程序无效[134] - 公司认为对复杂金融工具的会计处理存在内部控制缺陷，构成重大弱点，导致相关财务报表重述[135] 报告签署 - 公司于2021年11月15日由首席执行官兼董事侯璞·乔纳森·林和首席财务官兼董事嘉文·凯文·李代表签署报告[143]

业绩总结 - 公司在数字增长的强劲行业趋势中受益[24] - 公司基本面稳健，表现出健康的收入增长、吸引人的利润率和单位经济效益[24] - Forbes预计2021年的合并收入为2.11亿美元，EBITDA为4400万美元，利润率为21%[46] - 2021年第一季度的收入增长超过400%[94] - 2021年预计的合并收入为2.11亿美元，2022年预计为2.37亿美元，年复合增长率为14%[119] - 2020年EBITDA为3500万美元，2021年预计为4300万美元，2022年预计为5200万美元，年复合增长率为21%[120] - 2020年媒体收入为1.32亿美元，2021年预计为1.38亿美元，2022年预计为1.47亿美元，年复合增长率为6%[119] - 2020年品牌扩展收入为4000万美元，2021年预计为4700万美元，2022年预计为5600万美元，年复合增长率为19%[119] - 2020年消费者收入为900万美元，2021年预计为1600万美元，2022年预计为2100万美元，年复合增长率为51%[119] - 公司预计到2023年及以后，EBITDA利润率将超过25%[110] 用户数据 - 公司拥有1.5亿活跃受众，形成了广泛的数字生态系统[24] - Forbes的数字生态系统拥有1.5亿的数字受众，社交媒体粉丝达到4200万[40] - Forbes的核心消费人口中，18-24岁用户为4.7百万，25-34岁用户为12.5百万[73] - Forbes的用户中，拥有超过100,000美元家庭收入的用户总数为81.3百万[70] - Forbes的目标是将消费者订阅人数从当前的23,000人增加到超过1百万[82] 市场扩张与并购 - Forbes与Opus的合并使Forbes的企业价值为6.85亿美元，税后净值为6.3亿美元[26] - 合并后的Forbes的2022年预计收入倍数为2.7倍，EBITDA倍数为11.8倍[26] - 预计交易完成时，Forbes将拥有约1.45亿美元的现金和公共货币以加速增长[26] - 交易的总使用金额为8.3亿美元，其中包括1.45亿美元的现金、1500万美元的交易费用和4.4亿美元的现有股东二级市场资金[27] - PIPE融资金额为4亿美元，占总资金来源的48.2%[27] 新产品与技术研发 - Forbes在NFT拍卖中以333,333美元的最终拍卖价格成为首个推出NFT的媒体品牌[68] - Forbes的数字平台在2021年获得了最佳零售投资平台的2021年金融科技突破奖[97] - Forbes的广告技术堆栈经过高度优化，以最大化程序化广告的收益[64] 其他新策略与有价值的信息 - 公司通过有机投资举措加速高质量和可重复收入领域的增长[24] - Forbes计划通过增加数字产品和扩展新的许可合作伙伴关系，继续渗透现有的许可关系[88] - Forbes的品牌扩展进入45个全球出版物，涵盖34个媒体和17个品牌许可[54] - Forbes的管理团队拥有超过30年的行业经验，团队成员在公司工作超过10年[74] - 2020年现金流转换率为70%，2022年预计提升至80%[110] - 公司预计到2022年，潜在的税收保护总额为2.13亿美元[113] - 2020年总资产为2.91亿美元，2021年为2.90亿美元[121]

公司基本信息 - 公司是空白支票公司，成立于2021年1月22日，目的是进行业务合并[103] 运营与收入情况 - 截至2021年6月30日，公司未开展运营和产生收入，仅进行组织活动和为首次公开募股做准备[104] - 2021年第二季度净收入为1114.1792万美元，2021年1月22日至6月30日净收入为625.6541万美元[104][105] 首次公开募股与私募情况 - 2021年3月25日，首次公开募股2000万单位，总收益2亿美元；同时私募600万认股权证，收益600万美元[106][123] - 2021年3月25日，公司完成2000万股单位的首次公开募股，每股10美元，总收益2亿美元[123] - 首次公开募股同时，公司向Magnum Opus Holdings LLC私募出售600万份私募认股权证，每份1美元，总收益600万美元[123] 现金流量情况 - 2021年1月22日至6月30日，经营活动净现金使用47.7104万美元，投资活动净现金使用2亿美元，融资活动净现金提供2.01592484亿美元[107][108] 资金用途与账户情况 - 截至2021年6月30日，信托账户外有现金111.538万美元，用于识别和评估目标业务等[109] 贷款情况 - 公司可能从赞助商或其关联方获得最高200万美元贷款，可能转换为认股权证[110] 普通股赎回情况 - 截至2021年6月30日，1758.7842股A类普通股可能赎回，按赎回价值作为临时权益列示[115] 披露控制与程序情况 - 公司首席执行官和首席财务官认为截至2021年6月30日的披露控制和程序无效[120] - 截至2021年6月30日，公司披露控制与程序无效[120] 会计处理情况 - 公司修订认股权证会计处理，计划加强流程以应用适用会计要求[121] - 公司修订了认股权证会计处理，对3月25日财务报表进行重分类，但不影响现金及现金等价物或总资产[121] - 公司计划加强流程以识别和应用适用会计要求，包括提供更多会计文献等[121] 会计准则影响情况 - 公司首席执行官和首席财务官认为目前未生效的会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[119] 财务报告内部控制情况 - 本季度公司财务报告内部控制无重大变化[121] 法律诉讼情况 - 截至本季度报告日期，公司法律诉讼情况为无[123] 风险因素情况 - 公司风险因素与之前向美国证券交易委员会提交的注册声明相比无重大变化[123]

财务数据关键指标变化 - 2021年1月22日至3月31日，公司净亏损4885251美元，主要源于18097美元的组建和运营成本、867351美元的发行费用、2880000美元的私募认股权证出售损失和1120000美元的认股权证负债公允价值变动损失，部分被信托账户投资利息收入197美元抵消[110] - 2021年1月22日至3月31日，经营活动净现金使用量为9540美元，投资活动净现金使用量为2亿美元，融资活动净现金提供量为201690177美元[112][113] - 截至2021年3月31日，公司在信托账户外持有现金1680637美元[115] 业务线数据关键指标变化 - 2021年3月25日，公司完成首次公开募股，发行20000000个单位，总收益2亿美元；同时向Magnum Opus Holdings LLC私募出售6000000份认股权证，每份1美元，总收益600万美元[111] 公司融资相关安排 - 公司发起人或其关联方最多可提供200万美元贷款，可按贷款人选择以每份1美元的价格转换为业务合并后实体的私募认股权证[116] 公司表外安排情况 - 截至2021年3月31日，公司没有表外安排[118] 证券注册出售权利 - 创始人股份、私募认股权证及可能因营运资金贷款转换而发行的认股权证持有人有权要求公司注册出售其持有的证券，最多可提出三次要求（不包括简式要求），并享有“搭便车”注册权[119] 认股权证会计核算 - 公司按ASC 815 - 40核算认股权证，将其作为负债按公允价值计量，公允价值变动计入运营报表[121] 普通股赎回情况 - 截至2021年3月31日，16473663股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示在资产负债表股东权益部分之外[123] 每股收益计算考虑因素 - 公司在计算每股收益时，未考虑公开发行和私募出售的总计16000000份认股权证的影响，因其行使取决于未来事件且具有反稀释性[124]