财务报表货币说明 - 公司财务报表以新台币发布，“NT$”和“NT dollars”指新台币，“$”“US$”和“U.S. dollars”指美元等[11] 公司ADSs相关信息 - 公司ADSs于2009年10月21日发行，每份代表五股普通股[10] 晶圆换算关系 - 100片6英寸晶圆相当于56.25片8英寸晶圆，100片12英寸晶圆相当于225片8英寸晶圆[16] 公司面临的宏观风险 - 全球系统性政治、经济和金融危机可能对公司业务、经营成果和财务状况产生负面影响[19] - 全球贸易条件的任何中断可能间接影响公司业务、经营成果和财务状况[20] - 某些国家采取的保护主义措施可能对公司经营业绩和财务状况产生重大不利影响[48] - 中美地缘政治和经济冲突或对公司业务产生不利影响，如增加合规成本、降低产品需求和盈利能力[89] 行业特性对公司的影响 - 半导体行业的季节性和周期性以及产能过剩使公司易受经济衰退影响[21] - 公司运营收入受市场季节性变化影响，上半年通常是需求淡季[22] - 公司经营业绩受半导体行业季节性和周期性、客户库存调整等多种因素影响，难以通过季度对比预测未来业绩[23] - 半导体行业产能过剩可能导致公司降低服务价格、产能利用率下降，进而影响利润率和盈利能力[26] 前瞻性陈述说明 - 前瞻性陈述基于公司当前预期和对未来事件的预测，可能无法实现[12] - 可通过“may”“will”等词汇识别前瞻性陈述，公司无义务更新或修订[13] 公司面临的综合风险 - 公司业务和运营面临多种风险，若风险发生可能严重损害公司业务等[18] 客户相关风险 - 2021年公司前十大客户占其营业收入的54.5%，2019 - 2021年晶圆制造业务的一个客户至少占营业收入的10%[41] - 公司依赖少数客户获取大部分营业收入，失去这些客户将导致营收大幅下降[40] - 客户不提前下采购订单，且半导体行业具有周期性，使公司难以预测营收和调整成本[42] - 半导体行业并购活动增加可能减少公司客户数量[43] 新冠疫情影响 - 新冠疫情可能从供应链中断、客户需求波动等多方面对公司业务和财务状况产生不利影响[31] 市场竞争风险 - 公司在全球半导体代工行业面临激烈竞争，部分竞争对手资源更丰富[35] 融资与扩张风险 - 公司业务需大量资本支出，若无法获得足够融资，可能影响扩张计划和业务增长[39] 人员相关风险 - 失去关键人员且无合适替代者，将对公司运营和业务增长造成损害[43] - 公司可能因吸引和留住熟练员工困难，影响业务运营和增长[44] 关联交易风险 - 公司与关联方和股东的交易可能损害盈利能力和竞争地位[45] 财务报告内部控制风险 - 公司若未能维持有效的财务报告内部控制系统，可能影响财务结果报告和投资者信心[46] 公司收购相关情况 - 公司于2019年10月完成收购富士通在美弥富士通半导体有限公司的权益，该公司后更名为日本联合半导体公司[52] - 公司战略收购可能带来整合等风险，发行股权证券支付收购款项可能稀释现有股东权益[51] 制造过程风险 - 公司制造过程复杂，可能受杂质等干扰，影响成本和产品交付[56] 营收地域占比情况 - 2019 - 2021年，公司来自非晶圆厂所在国家的营业收入占比分别约为27.9%、27.0%和27.4%[70] 税收政策影响 - OECD/G20的双支柱解决方案预计2023年1月1日实施，支柱2引入全球最低企业税率15%，台湾计划将替代最低税从12%提高到15%[78] - 台湾受控外国公司（CFC）规则将于2023年1月1日生效，双支柱解决方案和CFC规则实施或增加公司未来所得税税率[78][79] 运营受自然因素影响 - 公司运营受自然灾害影响，如台湾南部缺水或影响制造产能，过去地震曾影响晶圆制造业务[68] 运营受气候因素影响 - 公司运营受气候变化影响，新加坡2019年起征收碳税，台湾2021年修订温室气体管理法案[69] 运营受国际贸易环境影响 - 公司运营受国际贸易环境影响，国际贸易环境的破坏可能严重减少国际销售[70][72] 运营受政治因素影响 - 公司运营受政治因素影响，台湾与中国大陆关系紧张或影响公司财务状况和证券市场价格[73][74] 政府支持与税收优惠风险 - 公司依赖政府支持和税收优惠，税收优惠申请可能被拒或优惠减少，导致净收入降低[75][76] 合规成本风险 - 遵守美国冲突矿物法可能影响公司或供应商以有效成本购买原材料的能力[80] 网络与知识产权风险 - 公司面临网络攻击、数据安全漏洞、知识产权纠纷等风险，可能影响运营、声誉并增加成本[82][84][85] ADS流动性与价格影响因素 - 存入普通股至美国存托股份（ADS）计划的能力受限，可能影响ADS的流动性和价格[90] ADS持有人权利 - 持有至少51%已发行ADS的持有人可每年提交一项提案供公司年度股东大会审议[94] - 若至少51%已发行ADS的持有人就某项决议给出相同投票指示，存托人将按指示投票[95] - 公司ADS持有人参与权利发售的权利可能受限，导致其持股被稀释[96] 非R.O.C.人士提取普通股规定 - 非中华民国（R.O.C.）人士提取ADS代表的普通股需任命当地代理人，PRC人士提取受限，持股超10%需单独获批[102] 外国法院判决执行情况 - 外国法院判决在R.O.C.可能无法执行[103] PFIC认定及影响 - 若公司被认定为被动外国投资公司（PFIC），美国投资者可能面临更高税负和繁琐报告要求，判定标准为应税年75%以上毛收入为被动收入或产生被动收入的资产平均占比至少50%[106] 公司证券价格影响因素 - 公司普通股和ADS交易价格受台湾证券交易所和美国证券交易所活动、普通股交易价格、利率上升和台湾经济表现影响[106] - 台湾证券交易所规模较小、波动性较大，政治不稳定、市场操纵等事件可能影响公司普通股和ADS价格和流动性[106] 采购情况 - 公司在2019 - 2021年向五家制造商采购了大部分硅晶圆[63] 设备交付时间 - 公司设备从下单到交付的前置时间长达14 - 42个月[65] 营收与成本货币计价情况 - 公司超半数运营收入以新台币以外货币计价，主要是美元；超半数直接人工、原材料和间接费用成本以新台币产生[54]