商业银行业务客户情况 - 公司商业银行业务客户通常为年收入在2000万美元至20亿美元之间的公司[19] 银行合并计划 - 公司计划于2022年第四季度合并银行，但无法保证按此时间完成[31] 金融监管法规 - 《多德 - 弗兰克法案》规定借记卡发卡机构每笔借记卡交易的交换费限制为0.21美元加上交易金额的0.05%，满足特定欺诈预防要求的发卡机构可额外获得0.01美元的欺诈预防调整[36] - 2021年11月，联邦银行机构发布最终规则，要求银行组织在确定发生重大计算机安全事件后，尽快且不迟于36小时通知其主要联邦监管机构[37] - 《加州消费者隐私法案》于2020年1月1日生效，经《加州隐私权利法案》修订后，大部分重要条款将于2023年1月1日生效[38] - 《反洗钱法案》于2021年1月1日颁布，美国财政部于2021年6月发布国家反洗钱和打击恐怖主义融资优先事项[42] 公司资本要求 - 公司需维持最低普通股一级资本（CET1）比率4.5%、一级资本比率6.0%、总资本比率8.0%，最低杠杆比率4.0%和最低补充杠杆比率3.0%[52] - 公司作为第三类机构，自2020年1月1日起不再适用巴塞尔协议III高级方法框架及相关资本要求，可排除累计其他综合收益（AOCI）部分元素，仍需满足逆周期资本缓冲要求（当前为0%）和3.0%的补充杠杆比率要求[54] - 基于2021年监管压力测试结果，公司2021年10月1日至2022年9月30日压力资本缓冲要求为2.5%，此期间CET1、一级资本和总资本比率的最低资本要求加标准化方法资本保护缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%[58] - 银行资本保护缓冲固定为2.5%，每家银行CET1、一级资本和总资本比率的最低资本要求加资本保护缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%[58] - 一家保险存款机构若要资本状况良好，需维持总风险加权资本比率10%以上、一级资本比率8%以上、CET1资本比率6.5%以上和杠杆比率5%以上；资本充足的存款机构需维持总风险加权资本比率8%以上、一级资本比率6%以上、CET1资本比率4.5%以上、杠杆比率4%以上，第三类机构还需补充杠杆比率3%以上[65] 公司信用损失标准及过渡规则 - 公司2020年1月1日采用当前预期信用损失（CECL）标准，2020年第一季度选择CECL过渡规则，2020 - 2021年可将税后“首日”CECL采用影响和25%的拨备增加额加回监管资本，2022 - 2024年按每年25%的比例逐步计入[60][61] 市场风险规则适用情况 - 截至2021年12月31日，公司和CONA需遵守市场风险规则，该规则适用于交易资产和负债合计占总资产10%以上或10亿美元以上的机构[63] 流动性覆盖率规则 - 公司和银行需遵守流动性覆盖率（LCR）规则，要求持有合格高质量流动资产（HQLA）不少于30天预计调整后净现金流出的100%，公司需每日计算LCR并季度公开披露[68] - 作为第三类机构且加权平均短期批发融资低于750亿美元，公司和银行的总净现金流出乘以85%的流出调整百分比，LCR规则限制银行持有的超额HQLA计入公司HQLA的金额[69] 掉期交易商注册及监管 - CONA于2020年第三季度向商品期货交易委员会（CFTC）临时注册为掉期交易商，需遵守相关监管要求[47] 可用稳定资金要求 - 公司作为第三类机构，需维持可用稳定资金至少为所需稳定资金的85%[70] 银行恢复计划要求 - OCC要求资产达2500亿美元及以上的银行制定恢复计划[71] 公司资本计划及压力测试流程 - 公司需每年4月5日前向美联储提交资本计划，美联储6月30日公布监管压力测试结果并通知公司压力资本缓冲要求，8月31日确定最终要求和资本分配计划[77] 公司股权收购审批要求 - 任何人或公司收购超过公司任何类别有表决权股票的25%或有控制影响力，需获美联储或OCC事先书面批准；收购超过10%会产生可反驳的控制推定[81] 存款保险基金储备率情况 - 截至2020年6月30日，存款保险基金储备率降至1.30%，FDIC计划8年内将其恢复至1.35%以上[83] 《CARES法案》相关规定 - 《CARES法案》为小企业提供贷款项目，还允许银行暂停认定受疫情影响的合格贷款为不良债务重组，该规定于2022年1月1日到期[87] 气候相关金融风险原则草案 - 2021年12月16日，OCC就支持识别和管理资产超1000亿美元机构气候相关金融风险的原则草案征求反馈[89] 公司员工规模 - 截至2021年12月31日，公司全球员工有50767人[91] 公司人力资本管理监督 - 公司董事会全面监督人力资本管理，薪酬委员会和治理与提名委员会提供协助[92] 公司人才战略 - 公司采用综合人才战略，在招聘、人才培养等方面进行大量投资[93] 公司董事会成员构成 - 截至2021年12月31日，董事会13名成员中，4名是女性，3名是有色人种[96] 公司员工多元化情况 - 在美国，副总裁及以上职位的员工中，约33%是女性，24%是有色人种[96] - 在美国，约50%的员工是有色人种[96] - 全球范围内，约52%的员工是女性，48%是男性[97] 公司薪酬公平情况 - 公司支付给女性的薪酬是男性的100%，支付给美国有色人种员工的薪酬是白人员工的100%[98] 公司业务服务提供商 - 公司依靠亚马逊网络服务公司提供云基础设施，依靠Total System Services LLC提供北美和英国投资组合的消费和商业信用卡处理服务，依靠富达信息服务公司提供某些银行系统服务[101] 公司财务报告内部控制情况 - 管理层评估得出，截至2021年12月31日，公司财务报告内部控制有效，且不存在重大缺陷[513] - 安永会计师事务所对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性进行审计，并发表了无保留意见[514] - 公司截至2021年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[517] 公司财务报表审计情况 - 审计公司对公司2021年和2020年12月31日的合并资产负债表等相关报表发表了无保留意见[518] 公司会计核算方法变更 - 公司在2020年改变了信用损失的会计核算方法[526] 公司信贷损失拨备情况 - 2021年12月31日，公司信用卡和消费银行投资组合的信贷损失拨备分别为83亿美元和19亿美元[530] 公司审计师情况 - 审计公司自1994年起担任公司的审计师[531] 公司财务数据关键指标变化 - 2021年总利息收入为257.69亿美元，较2020年的260.33亿美元有所下降[533] - 2021年净利息收入为241.71亿美元，高于2020年的229.13亿美元[533] - 2021年非利息收入为62.64亿美元，高于2020年的56.10亿美元[533] - 2021年非利息支出为165.70亿美元，高于2020年的150.56亿美元[533] - 2021年持续经营业务税前收入为158.09亿美元，远高于2020年的32.03亿美元[533] - 2021年净利润为123.90亿美元，高于2020年的27.14亿美元[533][535] - 2021年综合收入为92.70亿美元，2020年为50.60亿美元[535] - 截至2021年12月31日，总资产为4323.81亿美元，高于2020年的4216.02亿美元[537] - 截至2021年12月31日，总负债为3713.52亿美元，高于2020年的3613.98亿美元[537] - 截至2021年12月31日，股东权益为610.29亿美元，高于2020年的602.04亿美元[537] - 2018 - 2021年股东权益总额分别为5.1668亿美元、5.8011亿美元、6.0204亿美元和6.1029亿美元[539] - 2021年第四季度普通股每股股息为0.60美元，第三季度为1.20美元；2020年后两季度均为0.10美元；2021和2020年前两季度及2019年各季度均为0.40美元[539] - 2021 - 2019年持续经营业务税后收入分别为123.94亿美元、27.17亿美元和55.33亿美元[541] - 2021 - 2019年净收入分别为123.90亿美元、27.14亿美元和55.46亿美元[541] - 2021 - 2019年经营活动产生的净现金分别为123.10亿美元、166.99亿美元和166.39亿美元[541] - 2021 - 2019年投资活动产生的净现金分别为 - 315.01亿美元、 - 148.41亿美元和 - 229.98亿美元[541] - 2021 - 2019年信贷损失拨备（收益）分别为 - 19.44亿美元、102.64亿美元和62.36亿美元[541] - 2021 - 2019年折旧和摊销净额分别为34.81亿美元、35.01亿美元和33.39亿美元[541] - 2021 - 2019年递延所得税拨备（收益）分别为6.05亿美元、 - 16.27亿美元和 - 2.96亿美元[541] - 2021 - 2019年证券可供出售的购买额分别为278.84亿美元、430.26亿美元和121.05亿美元[541] - 2021年存款变化为56.87亿美元，2020年为425.19亿美元，2019年为126.43亿美元[543] - 2021年发行证券化债务义务为62.32亿美元，2020年为12.48亿美元，2019年为66.56亿美元[543] - 2021年证券化债务义务到期和偿还为-34.42亿美元，2020年为-68.85亿美元，2019年为-72.85亿美元[543] - 2021年融资活动净现金为4.74亿美元，2020年为251.64亿美元，2019年为66.19亿美元[543] - 2021年现金、现金等价物和证券化投资者受限现金变化为-187.17亿美元，2020年为270.22亿美元，2019年为2.6亿美元[543] - 2021年贷款持有投资与贷款持有待售的净转移为48.43亿美元，2020年为21.92亿美元，2019年为15.89亿美元[543] - 2021年支付利息为21.58亿美元，2020年为35.8亿美元，2019年为47.9亿美元[543] - 2021年支付所得税为25.27亿美元，2020年为9.88亿美元，2019年为6.26亿美元[543] 公司会计政策更新 - 公司于2020年第一季度采用CECL标准并更新投资证券和贷款相关会计政策[559] 公司持有至到期证券情况 - 截至2021年和2020年12月31日，公司没有分类为持有至到期的证券[560] 公司贷款组合分类 - 公司贷款组合分为信用卡、消费银行和商业银行贷款三个组合部分[570] 公司贷款冲销规则 - 信用卡贷款一般在账户逾期180天的期间内冲销，若循环特权被撤销则在逾期120天冲销，破产信用卡贷款在收到完整破产通知30天后的月底冲销，已故账户持有人的信用卡贷款在收到通知5天后冲销[588] - 消费银行贷款中的汽车贷款逾期120天冲销，小企业银行贷款通常在摊余成本基础被视为无法收回之日起120天冲销，未冲销且借款人已申请破产且贷款未得到确认的汽车贷款在破产通知日期60天内冲销，根据第7章破产法已解除的汽车贷款在破产解除发生的月底冲销，其余消费贷款一般在收到破产法院通知40天内冲销，已故账户持有人的消费贷款在收到通知60天后的月底冲销[589] - 商业银行贷款在确定摊余成本基础无法收回的期间内冲销[590] 公司投资证券减值评估 - 公司按季度在单个证券层面评估减值，通过定量和定性分析确定公允价值下降是否归因于信用损失[568] - 对于需进一步评估的投资证券，公司使用贴现现金流方法进行定量分析，将可供出售证券的预期未来现金流现值与其摊余成本基础进行比较[569] 公司贷款分类及计量 - 公司将贷款分为持有投资和持有待售两类，会计和计量框架因贷款分类等因素而异[572] - 持有投资的贷款（除信用卡贷款外）按摊余成本基础报告，信用卡贷款的应计利息和费用根据是否向客户开票分别计入贷款或应收利息[573] - 持有待售的多户商业房地产贷款按公允价值计量，其他持有待售贷款按成本与公允价值孰低计量[575][576] 公司信贷损失准备情况 - 公司维持信贷损失准备，代表管理层对可供出售投资证券和持有投资贷款在合同期限内预期信贷损失的当前估计[566][590] - 公司将具有相似风险特征的贷款汇总成池以衡量预期信贷损失，对不具相似风险特征的贷款单独衡量[591] 公司不同贷款组合特征及拨备方法 - 公司信用卡和消费银行贷款组合由小额同质贷款组成，商业银行业务贷款组合主要由大额非同质贷款组成[596] - 公司对信用卡和消费银行贷款的拨备基于模型计算并辅以管理层判断，对商业银行业务贷款的拨备基于历史损失经验和当前信贷质量并辅以管理层判断[599][600] 公司表外信贷承诺信贷损失衡量 - 公司对未无条件可撤销的表外信贷承诺也会衡量预期信贷损失，记录在其他负债中[602] 公司贷款证券化活动 - 公司贷款证券化活动主要涉及信用卡和汽车贷款，若符合销售条件则从合并资产负债表中移除贷款[604] 公司房产和设备计价 - 公司房产和