财务状况 - 截至2021年3月31日，公司总资产为47.87924亿美元，较2020年12月31日的48.73513亿美元有所下降[5] - 截至2021年3月31日，公司总负债为30.383亿美元，与2020年12月31日的30.39284亿美元基本持平[5] - 截至2021年3月31日，公司股东权益为17.49624亿美元，低于2020年12月31日的18.34229亿美元[5] - 截至2021年1月1日，普通股股数为189,045,661股，金额为1,885美元，总股本权益为1,834,229美元[16] - 截至2021年3月31日，普通股股数为187,176,339股，金额为1,867美元，总股本权益为1,749,624美元[16] - 截至2020年12月31日和2021年3月31日，现金及现金等价物分别为68.044万美元和64.4002万美元[98] - 截至2020年12月31日和2021年3月31日，应收账款净额分别为88.102万美元和88.6223万美元，递延账单净额分别为2.5357万美元和9096美元[99][100] - 截至2020年12月31日和2021年3月31日，金融资产公允价值分别为5.4541万美元和5.2981万美元，金融负债公允价值分别为7.5643万美元和7.523万美元[101][104] - 截至2020年3月31日和2021年3月31日，或有对价公允价值分别为2.2409万美元和8272美元[108] - 截至2020年3月31日和2021年3月31日，递延薪酬计划资产公允价值分别为1.0635万美元和3.2707万美元[112] - 截至2020年3月31日和2021年3月31日，递延薪酬负债公允价值分别为1.7583万美元和3.2207万美元[114] - 截至2021年3月31日，预付费用和其他流动资产为1.81405亿美元，较2020年12月31日的1.87408亿美元略有下降[135] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，物业、厂房及设备净值分别为2.18173亿美元和2.31122亿美元[139] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，商誉分别为16.89365亿美元和16.95688亿美元[142] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，无形资产净值分别为2.15976亿美元和2.36732亿美元[149] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，短期借款可用额度分别为1.426亿美元和1.4311亿美元，已使用额度分别为7213万美元和7809万美元[153] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，定期贷款未偿还金额分别为5.85467亿美元和5.9385亿美元[157] - 截至2021年3月31日，长期债务总额为16.79774亿美元，较2020年12月31日的13.40908亿美元有所增加[164] - 截至2021年3月31日，应计费用和其他流动负债为6.75098亿美元，较2020年12月31日的8.06769亿美元减少[167] - 截至2021年3月31日，其他负债为2.57104亿美元，较2020年12月31日的2.38398亿美元增加[168] - 截至2021年3月31日，递延薪酬计划负债为3220.7万美元，高于2020年12月31日的2639万美元[177] - 截至2021年3月31日，公司拥有的人寿保险单现金退保价值为3270.7万美元，高于2020年12月31日的2683.2万美元[178] 经营业绩 - 2021年第一季度净收入为9.1273亿美元，高于2020年同期的8.5698亿美元[7] - 2021年第一季度基本每股收益为0.48美元，稀释每股收益为0.47美元[7] - 2021年第一季度综合收益为7.5294亿美元，而2020年同期为亏损4.4172亿美元[10] - 2021年第一季度毛利润为3.45143亿美元，高于2020年同期的3.18421亿美元[7] - 2021年第一季度营业收入为1.27882亿美元，高于2020年同期的1.10658亿美元[7] - 2021年第一季度加权平均普通股股数为1.88650112亿股，低于2020年同期的1.90626757亿股[7] - 2021年第一季度所得税费用为2895.2万美元，高于2020年同期的2486.1万美元[7] - 2021年第一季度净收入为91,273美元，较2020年同期的85,698美元有所增长[19] - 2021年第一季度经营活动提供的净现金为77,156美元，而2020年同期使用的净现金为18,649美元[19] - 2021年第一季度投资活动使用的净现金为18,535美元，2020年同期为23,880美元[19] - 2021年第一季度融资活动使用的净现金为89,888美元，2020年同期为1,809美元[19] - 2021年和2020年第一季度，无形资产摊销费用分别为1.6176亿美元和1.0741亿美元[149] - 2021年第一季度，公司对特定资产进行减值测试，记录减值损失83.7万美元[151] - 2021年和2020年第一季度，物业、厂房及设备折旧费用分别为1712.8万美元和1571.6万美元[139] - 2021年和2020年第一季度，计算机软件摊销费用分别为146万美元和300.7万美元[139] - 2021年第一季度，净设定受益计划成本为398.4万美元，高于2020年同期的375.4万美元[171] - 2021年第一季度，公司向设定提存计划的缴款总额为2814.9万美元，高于2020年同期的2406万美元[174] - 2021年第一季度，计划资产公允价值变动为86.1万美元，递延薪酬负债公允价值变动为80.3万美元[178] - 2021年第一季度，基于股票的薪酬成本为1708.4万美元，略低于2020年同期的1713.5万美元[182] 公司业务与员工 - 公司有超过98,000名员工，为来自30多个国家的客户提供服务[22] - 公司收入主要来自业务流程管理服务和信息技术服务，按不同合同类型确认收入[39] 会计政策 - 公司采用收购法核算业务合并，商誉至少每年12月31日进行减值测试[26][29] - 客户相关无形资产使用寿命为1 - 11年，营销相关为1 - 10年，技术相关为2 - 8年[31] - 公司将特定软件和技术开发成本资本化，在投入使用后按直线法摊销[32][33] - 公司根据投入（成本支出）法确认随时间推移履行的履约义务收入，若未完成合同可能发生损失，在损失可能发生时计提准备[43] - 公司在合同开始时评估是否为租赁，租赁分为融资租赁和经营租赁，在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债[49][51][52] - 公司成本主要包括员工薪酬福利、运营费用、折旧和摊销等，销售、一般和行政费用包括人员相关费用、收购成本、研发投资等[59][60] - 公司对应收账款采用滚动率法估计预期信用损失，对其他金融资产和递延账单采用贴现现金流法[61][62] - 公司对长期资产在出现减值迹象时进行减值测试，采用贴现现金流法确定公允价值[66] - 公司采用了2016年6月FASB发布的ASU No. 2016 - 13，自2020年1月1日起生效[67] - 公司评估无形资产剩余使用寿命，若情况需要则修订摊销期限并按修订后期限摊销[36] - 公司应收账款按发票金额记录，不计利息，维持预期信用损失准备[38] - 公司于2020年1月1日起采用ASU 2016 - 13、ASU 2019 - 05和ASU 2019 - 11，包括2020财年的中期期间[69] - 多项FASB发布的会计准则对公司合并经营成果、现金流、财务状况或披露无重大影响，如ASU 2018 - 13、ASU 2018 - 14等[70] - 公司评估认为未采用的ASU 2020 - 04对其合并经营成果、现金流、财务状况或披露无重大影响[81] 公司收购 - 公司于2020年12月31日完成对Enquero Inc的收购，总收购对价148,905美元，预计增强数据和分析能力[84] - 收购Enquero Inc时记录客户相关无形资产49,000美元、营销相关无形资产9,500美元、技术相关无形资产1,400美元，加权平均摊销期四年[85] - 收购Enquero Inc产生商誉86,669美元，分配至BCMI、CGRLH和HMS三个报告分部[85] - 公司于2020年10月5日完成对SomethingDigital.Com LLC的收购，总收购对价57,451美元，支持数字转型战略[87] - 收购SomethingDigital.Com LLC时记录客户相关无形资产11,900美元、营销相关无形资产3,500美元，加权平均摊销期四年[90] - 收购SomethingDigital.Com LLC产生商誉36,926美元，分配至CGRLH和HMS两个报告分部，其中35,084美元可用于所得税抵扣[90] - 公司于2019年11月12日完成对Rightpoint Consulting, LLC的收购，总收购对价270,669美元，拓展改善客户体验的能力[92] - 公司于2019年11月12日获得Rightpoint 100%已发行股权/有限责任公司权益，部分出售股权持有人选择递延可变或有对价，估计价值2.15万美元[93] - 此次收购记录客户相关无形资产4.6万美元、营销相关无形资产2.9万美元，加权平均摊销期为五年，商誉17.7181万美元，其中9.1929万美元可用于所得税抵扣[94] - 收购相关成本7385美元计入销售、一般和行政费用，还收购价值3.914万美元的资产，承担2.2295万美元的负债，确认1643美元的净递延所得税资产[95] 金融工具与套期 - 公司使用衍生金融工具对冲外汇资产和负债、外汇计价的预测现金流和利率风险，远期外汇合约和利率互换最长45个月到期[115] - 截至2021年3月31日，公司执行的35万美元国债锁定协议终止，剩余待摊销收益为81.4万美元[126] - 2021年第一季度，现金流量套期的净收益（损失）为284.8万美元，税后净额为208.1万美元[127] - 2021年第一季度，非指定套期的外汇远期合约净收益为161.1万美元[132] - 公司指定外汇远期合约、利率互换和国债利率锁定为现金流量套期，以应对汇率和利率波动风险[120] - 公司使用未按FASB准则核算为套期的衍生工具，对冲资产负债表项目的外汇风险[120] - 2021年第一季度，外汇远期合约（美元卖印度卢比）名义金额从115万美元降至109.85万美元[119] - 2021年第一季度，利率互换（浮动转固定）名义金额从4880.22万美元降至4810.5万美元[119] - 截至2021年3月31日，现金流量套期资产为1380.6万美元，非指定套期资产为143.2万美元[122] - 公司重新评估套期安排，认为考虑新冠疫情影响后，套期仍然有效[133] 股票与薪酬计划 - 2020年第一季度授予覆盖431,924股的期权[183] - 2020年第一季度与2021年第一季度确定期权公允价值的假设：股息收益率分别为0.89%、0.97 - 1.08%；预期寿命均为84个月；无风险利率分别为1.50%、1.21 - 1.37%；波动率分别为20.96%、26.05 - 26.07%[184] - 截至2021年3月31日，股票期权情况：年初流通7,347,241股，授予771,196股，行使(158,000)股，期末流通7,960,437股，加权平均价格27.81美元，加权平均剩余合同期限5.9年，合计内在价值120,057美元[188] - 截至2021年3月31日，预计归属的股票期权剩余未确认基于股票的薪酬成本为22,258美元，将在3.2年的加权平均剩余归属期内确认[189] - 截至2021年3月31日，受限股单位情况：年初流通860,308个，授予372,174个，归属(87,678)个，没收(31,016)个，期末流通1,113,788个，加权平均授予日公允价值38.95美元，预计归属957,942个[191] - 截至2021年3月31日，受限股单位剩余未确认基于股票的薪酬成本为25,895美元，将在2.8年的加权平均剩余归属期内确认[195] - 截至2021年3月31日，绩效单位情况：年初流通4,876,196个，授予350,533个，归属(1,784,140)个，没收(26,067)个，调整9,625个，期末流通3,426,148个，加权平均授予日公允价值37.29美元，最大可获股份3,776,681个[199]