财务状况概述 - 截至2022年6月30日，公司总资产为4540380千美元，较2021年12月31日的4975269千美元有所下降[5] - 截至2022年6月30日，公司流动负债为1091289千美元，较2021年12月31日的1308801千美元有所减少[5] - 截至2022年6月30日，公司股东权益为1750438千美元，较2021年12月31日的1897133千美元有所下降[5] 收入与收益情况 - 2022年第二季度净收入为71670千美元，2022年上半年净收入为167849千美元[8] - 2022年第二季度基本每股收益为0.39美元，摊薄后每股收益为0.38美元；2022年上半年基本每股收益为0.91美元，摊薄后每股收益为0.89美元[8] - 2022年第二季度综合收益（亏损）为 - 21028千美元，2022年上半年综合收益为51696千美元[11] - 2022年第二季度毛利润为374891千美元，2022年上半年毛利润为757372千美元[8] - 2022年第二季度营业收入为109683千美元，2022年上半年营业收入为243559千美元[8] - 2022年第二季度所得税费用为23693千美元，2022年上半年所得税费用为53196千美元[8] - 2022年第二季度外汇净收益为1142千美元，2022年上半年外汇净收益为5445千美元[8] - 2021年上半年净收入为193,977千美元，2022年上半年为167,849千美元[22] - 2021年和2022年上半年净利润分别为193,977美元和167,849美元，2021年和2022年第二季度净利润分别为102,704美元和71,670美元[168] - 2021年和2022年上半年基本每股收益分别为1.03美元和0.91美元，摊薄后每股收益分别为1.01美元和0.89美元；2021年和2022年第二季度基本每股收益分别为0.55美元和0.39美元，摊薄后每股收益分别为0.53美元和0.38美元[168] - 2022年上半年公司总净收入为2157590千美元，2021年同期为1934197千美元[188] - 2022年上半年公司净利润为167849千美元，2021年同期为193977千美元[182][179] 现金流量情况 - 2021年上半年经营活动提供净现金237,765千美元，2022年上半年使用净现金11,948千美元[22] - 2021年上半年投资活动使用净现金29,003千美元，2022年上半年使用净现金29,026千美元[22] - 2021年上半年融资活动使用净现金130,464千美元，2022年上半年使用净现金357,231千美元[22] - 2021年上半年现金及现金等价物增加78,298千美元，2022年上半年减少398,205千美元[22] - 2021年上半年支付利息21,522千美元，支付所得税净额40,643千美元；2022年上半年支付利息23,168千美元，支付所得税净额78,592千美元[22] 公司基本信息 - 公司是一家全球专业服务公司，为来自30多个国家的客户提供服务，拥有超114,200名员工[25] 财务报表编制 - 合并财务报表按美国公认会计原则和美国证券交易委员会规则编制，反映Genpact Limited及其持股超50%并控制的子公司财务状况[26] - 编制报表需管理层做估计和假设，包括资产使用寿命、收入确认等，可能受新冠疫情影响[27] 会计核算方法 - 业务合并采用收购法核算，商誉至少每年12月31日进行减值测试，无形资产按估计使用寿命摊销[27][30] - 金融工具信用风险集中于现金及等价物、衍生品和应收账款，公司采取措施降低风险[33] - 应收账款按发票金额记录，公司维持预期信用损失备抵，使用应收账款循环融资工具[34] - 公司收入主要来自业务流程管理和信息技术服务，按不同合同类型确认收入，考虑可变对价[35] - 合同可能包含多要素，需判断产品或服务是否为单独履约义务，按相对单独售价分配对价[38] - 租赁分为融资租赁和经营租赁，租赁开始日确认使用权资产和租赁负债[43] - 公司确定租赁期限时考虑续租或终止选择权，行使与否需判断，开始日后可重新评估[44] - 公司对开发软件和技术相关成本，在满足条件时资本化，按直线法摊销[30] - 公司对除按公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具外的所有债务工具确认信用损失准备，应收账款信用损失基于滚动率法，其他金融资产和递延账单基于贴现现金流法[50] - 公司对长期资产进行减值测试，若资产账面价值高于未来未贴现净现金流则需测试，减值金额为账面价值超过公允价值的部分[54] - 若长期资产很可能通过出售而非持续使用收回，则分类为待售资产，按账面价值或公允价值减出售成本孰低计量[55] 公司收购情况 - 2021年12月31日，公司以6.6722亿美元收购Hoodoo Digital, LLC，含客户相关无形资产1.62亿美元、营销相关无形资产0.24亿美元，商誉4.4346亿美元[59] - 2020年12月31日，公司以14.8797亿美元收购Enquero Inc，含客户相关无形资产4.9亿美元、营销相关无形资产0.95亿美元、技术相关无形资产0.14亿美元，商誉8.7874亿美元[60][61] - 2020年10月5日，公司以5.7451亿美元收购SomethingDigital.Com LLC，含客户相关无形资产1.19亿美元、营销相关无形资产0.35亿美元，商誉3.6926亿美元[64][65] - 收购Hoodoo Digital, LLC产生的收购相关成本为0.1177亿美元，计入销售、一般和行政费用[59] - 收购Enquero Inc产生的收购相关成本为0.159亿美元，计入销售、一般和行政费用[62] - 收购SomethingDigital.Com LLC产生的收购相关成本为0.106亿美元，计入销售、一般和行政费用[65] - 2019年11月12日公司以270,669,000美元收购Rightpoint Consulting, LLC 100%股权，提升客户体验能力[69] 资产与负债详情 - 截至2022年6月30日，应收账款为1,036,621,000美元，坏账准备为22,336,000美元，净应收账款为1,014,285,000美元[74] - 截至2022年6月30日，递延账单为47,760,000美元，坏账准备为2,872,000美元，净递延账单为44,888,000美元[75] - 2021年12月31日和2022年6月30日，应收账款循环信贷额度最大使用量分别为7,053,000美元和40,136,000美元[75] - 2022年6月30日，公司将7,069,000美元应收账款重分类为待售资产[74] - 2021年和2022年6月30日止六个月，公司分别记录递延账单信贷损失释放541,000美元和839,000美元[75] - 2022年6月30日，金融资产和负债公允价值计量中，资产总计68,388,000美元，负债总计76,814,000美元[80] - 2022年6月30日止三个月和六个月，或有对价期末余额均为5,406,000美元[85] - 2022年6月30日止六个月，递延薪酬计划资产期末余额为38,422,000美元[86] - 2022年6月30日止六个月，递延薪酬计划负债期末余额为37,833,000美元[87] - 截至2022年6月30日，美元（卖）印度卢比（买）的外汇远期合约名义本金为1529300千美元，较2021年12月31日的1348600千美元有所增加[90] - 截至2022年6月30日，利率互换（浮动转固定）名义本金为446191千美元，较2021年12月31日的460135千美元有所减少[90] - 截至2022年6月30日，现金流量套期的预付费用和其他流动资产为21641千美元，较2021年12月31日的16064千美元有所增加[93] - 截至2022年6月30日，应计费用和其他流动负债为18318千美元，较2021年12月31日的11408千美元有所增加[93] - 2021年3月公司签订350000千美元的国债利率锁定协议，该协议于2021年3月23日终止，截至2022年6月30日，与该协议相关的待摊销剩余收益为612千美元[94] - 截至2022年6月30日，预付费用和其他流动资产为1.95亿美元，较2021年12月31日的1.34亿美元有所增加[103] - 公司计划在2022年第二季度结束后的12个月内剥离消费者和医疗保健业务，截至6月30日，该业务的资产和负债分别为4935.8万美元和993.9万美元[105] - 截至2022年6月30日，物业、厂房及设备净值为1.89亿美元，较2021年12月31日的2.15亿美元有所减少[108] - 2022年上半年和第二季度的物业、厂房及设备折旧费用分别为2866万美元和1413万美元[108] - 截至2022年6月30日，商誉余额为16.87亿美元，较2021年12月31日的17.31亿美元有所减少[113] - 2022年上半年，因汇率波动和业务剥离，商誉减少了4401万美元[113] - 截至2022年6月30日，无形资产净值为1.14亿美元，较2021年12月31日的1.70亿美元有所减少[119] - 2022年上半年和第二季度的无形资产摊销费用分别为2220.1万美元和1089.5万美元[119] - 2022年上半年和第二季度的资产减值损失分别为137.7万美元和137.7万美元[120] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，银行可用信贷额度分别为24727000美元和23516000美元，已使用额度分别为5848000美元和5547000美元[122] - 2018年8月修订的循环信贷额度为5亿美元，截至2021年12月31日和2022年6月30日，已使用额度分别为2017000美元和2.52017亿美元，其中有资金提取分别为0和2.5亿美元[122] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，修订信贷协议下定期贷款未偿还金额分别为5.60313亿美元和5.43533亿美元，需按季度支付850万美元[123] - 2019年11月发行4亿美元3.375%高级票据，截至2021年12月31日和2022年6月30日，未偿还金额分别为3.98298亿美元和3.98587亿美元，2024年12月1日到期[126] - 2021年3月发行3.5亿美元1.750%高级票据，截至2021年12月31日和2022年6月30日，未偿还金额分别为3.47429亿美元和3.47727亿美元，2026年4月10日到期[126] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，公司长期债务总额分别为16.55909亿美元和12.89847亿美元[127] - 截至2022年6月30日，公司将823.5万美元应计费用和其他流动负债重新分类为待售负债[129] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，应计费用和其他流动负债分别为7.9144亿美元和6.40744亿美元[130] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，其他负债分别为2.4521亿美元和2.34087亿美元，2022年6月30日将108.6万美元重新分类为待售负债[131] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，递延薪酬计划负债分别为3.8007亿美元和3.7833亿美元[140] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，公司拥有的人寿保险单现金退保价值分别为3.8584亿美元和3.8422亿美元[140] - 2022年上半年和Q2，计划资产公允价值变动分别为 - 8047万美元和 - 5695万美元；递延薪酬负债公允价值变动分别为 - 8058万美元和 - 5692万美元[140] - 截至2022年6月30日，合同资产为15554千美元，2021年12月31日为13741千美元；递延过渡收入为142900千美元，2021年12月31日为155077千美元；客户预付款为73421千美元，2021年12月31日为85747千美元[190] 套期保值情况 - 2022年第二季度现金流量套期的税后净收益为 - 11731千美元，上半年为 - 8858千美元[97][98] - 2022年第二季度外汇远期合约在OCI中确认的有效部分损失为18092千美元，上半年为20684千美元[99] - 2022年第二季度利率互换在OCI中确认的有效部分收益为4392千美元，