财务状况 - 截至2019、2020和2021年12月31日，公司现金及现金等价物分别为1.758亿、3.481亿和1.658亿元人民币（2600万美元）[675] - 2019、2020和2021年，公司经营亏损分别为7.057亿、4.947亿和21.268亿元人民币（3.337亿美元），经营活动产生的净现金流分别为 -2.234亿、 -2760万和 -1.991亿元人民币（3120万美元）[676] - 截至2021年12月31日，公司短期借款为4780万元人民币（750万美元），长期借款当期部分为1510万元人民币（240万美元），营运资金赤字为4.54亿元人民币（7120万美元），累计亏损为42.376亿元人民币（6.65亿美元），未使用信贷额度为4510万元人民币（710万美元）[676] - 2019 - 2021年，公司净亏损分别为8.067亿、5.079亿和21.628亿元人民币[679] - 2021年经营活动净现金使用量为1.991亿元人民币（3120万美元），主要因股份支付、使用权资产摊销等，部分被租赁负债减少抵消[687] - 2021年投资活动净现金使用量为5910万元人民币（930万美元），主要因购置物业、短期投资等，部分被短期投资结算等抵消[690] - 2021年融资活动净现金流入为7890万元人民币（1240万美元），主要因公开发行融资和第三方贷款，部分被第三方贷款偿还抵消[692] - 2019 - 2021年，公司资本支出分别为1.736亿、9540万和4280万元人民币（670万美元），截至2021年12月31日无重大资本支出承诺[694] - 2021年1月1日至12月31日公司未发现可能对净收入、利润、流动性或资本资源产生重大影响的趋势、不确定性等[712] 融资情况 - 2022年1月，公司完成私募配售，发行本金300万美元、利率8%的高级可转换债券，净收益约260万美元[678] - 公司计划从经营活动产生的现金和融资活动筹集的资金中为未来营运资金需求和资本支出提供资金，可能因业务变化等需要额外现金[682] 现金转移与贷款 - 2018年1月1日起公司内部现金以贷款形式转移，截至年报日期各子公司未向母公司分配股息或进行其他分配，母公司也未向美国投资者分配[698] - 2020年8月优客工场风险投资与优客工场香港签订贷款协议，优客工场香港最多提供6000万美元贷款，截至年报日期已提供4100万美元，其中400万美元已偿还[699] - 公司受外汇和现金转移限制，使用中国子公司和VIE运营产生的现金偿还境外债务或进行境外资本支出需获国家外汇管理局批准[700] - 中国子公司可从留存收益中向股东支付股息，但需按规定提取至少10%税后利润作为法定储备，直至达到注册资本的50%[702] 审计与内部控制 - 2020年6月1日优客工场集团控股与德勤的合作终止，6月2日聘请Marcum Bernstein & Pinchuk LLP为独立注册公共会计师事务所[703][704] - 2020年1月德勤发现优客工场集团控股某些股东交易合同安排，对相关财务报表附注披露和内部控制提出担忧[706] - 2020年7月22日优客工场集团控股董事会完成调查并实施补救措施，包括调整董事会和管理团队、加强内部控制等[707] 会计政策 - 公司财务报表按美国公认会计原则编制，关键会计政策包括使用权资产和其他长期资产减值、租赁、收入确认等[713][715] - 公司会在特定事件发生时对使用权资产和其他长期资产进行减值测试，通过比较账面价值和预计未折现未来现金流来衡量减值[715][716] - 公司于2017年1月1日提前采用ASC Topic 842会计准则[717] - 2019 - 2021年公司未签订任何融资租赁协议[718] - 公司的工作区会员收入按ASC 842准则确认，多数会员服务租期少于一年[721][722] - 公司采用收购法核算业务合并，超过公允价值的收购价格记为商誉[728][729] - 2019 - 2021年公司商誉减值损失分别为0、0和15.045亿人民币（2.361亿美元）[733] - 公司授予员工和顾问的股份支付费用按分批次法在必要服务期内确认[734] 收入来源 - 公司主要收入来源包括工作区会员收入、营销和品牌服务收入、其他服务收入[724] 公司管理层 - 公司董事会主席为毛大庆，首席执行官兼首席运营官为关新，首席财务官为王思远[738] - 公司董事郭俊明曾在凯德集团等任职，赵志摩负责投资者关系[741][742] - 简张自2020年11月起担任公司独立董事，2020年11月因网宿科技未披露相关安排和合同被中国证监会罚款5万元[743] - 江海沈自2020年11月起担任公司首席产品设计师，公司于2018年收购其2016年创立的北京大观建筑设计咨询有限公司[748] - 振飞吴自2020年11月起担任公司首席营销官，公司于2018年收购其2015年创立的圣光中硕数字营销有限公司[747] - 子锐王自2021年6月起担任公司首席风险官，自2016年7月加入公司，持有法律职业资格证书[749] - 2021财年公司向董事和高管支付现金薪酬总计951万元人民币（149万美元）[750] 股权与期权计划 - 公司拥有UK Wisdom Limited 85%股权，其发起人为优客工场人才有限公司[738][740] - 2019年计划规定最多可发行15,028,567股普通股（按20比1并股追溯调整后为751,429股），截至年报日期，未行使期权对应14,399,363股普通股（追溯调整后为719,969股）[753] - 2020年计划规定最多可发行7,188,661股A类普通股（按20比1并股追溯调整后为359,434股），截至年报日期，已授予并尚未行使的期权对应7,187,691股A类普通股（追溯调整后为359,385股）[754] - 2019年计划授予的期权已完全由2020年计划的期权承接和替代，1份2019年计划期权换为0.478333份2020年计划期权[753] - 公司向董事和高管授予的2020年计划期权中，所有董事和高管作为一个群体承接期权数量为1,290,500份[761] - 公司向非高管员工授予的2020年计划期权数量为5,897,191份，行使价格为每股0.00021美元[761] - 公司董事和高管合计持有64,525股，占普通股比例不到1%[764] - 董事会由6名董事组成，其中3名为独立董事[765] - 公司设立了审计、薪酬、提名及公司治理三个委员会，并制定了章程[768] 员工情况 - 截至2019、2020和2021年12月31日，公司员工总数分别为766、560和513人[778] - 截至2021年12月31日，约71%的员工拥有学士学位或以上[778] - 截至2021年12月31日，运营与开发、技术与产品开发、销售与营销、财务、综合行政及其他部门的员工数分别为280、152、15、33和33人[779] - 截至2021年12月31日，506名员工位于大中华区，其余位于新加坡[779] 股份发行与股东持股 - 截至2022年3月31日，公司发行并流通的普通股为87,390,114股，包括77,937,707股A类普通股和9,452,407股B类普通股[780] - 高管兼董事大庆毛持有A类普通股18,000股、B类普通股472,622股，总计490,622股，占股11.2%，投票权占比64.7%[783] - 所有高管兼董事作为一个团体持有A类普通股153,906股、B类普通股472,622股，总计626,528股，占股14.2%，投票权占比65.6%[783] - 大股东JAK Opportunities LLC持有A类普通股4,875,000股，占股52.7%，投票权占比30.7%[783] - 大股东AMBITIOUS WORLD LIMITED持有A类普通股268,708股，占股6.1%，投票权占比2.4%[783] - 截至2022年3月31日，美国四个登记持有人持有公司A类普通股540,500股（追溯调整后为27,025股），占已发行股份总数约0.62%[786]