财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为2.3317093亿美元，较2021年12月31日的2.7967746亿美元有所下降；总负债为862.6461万美元，较2021年12月31日的2074.5846万美元大幅减少；股东权益为1469.0632万美元，较2021年12月31日的722.19万美元有所增加[215] - 2022年9月，公司净收入为165.0353万美元，较2021年9月的182.6067万美元有所下降；经营活动净现金使用为103.8837万美元，而2021年9月为提供481.4649万美元；投资活动净现金使用为12.8623万美元，较2021年9月的122.1133万美元有所减少；融资活动净现金提供为117.2536万美元，而2021年9月为使用359.3475万美元[216] - 2022年第三季度肥料收入3436002美元，较2021年增长9.6%；物流收入158144美元，较2021年下降23.4%[249] - 2022年第三季度肥料成本1967194美元，较2021年下降4.5%；物流成本110801美元，较2021年增长15.5%[249] - 2022年第三季度毛利润1516151美元，较2021年增长27.8%，毛利率为42.18%[249] - 2022年第三季度营业费用460360美元，较2021年下降2.2%[249] - 2022年第三季度税前收入834251美元，较2021年增长13.6%[249] - 2022年第三季度净利润392985美元，较2021年下降45.9%[249] - 本季度化肥收入从2021年的313.5万美元增至2022年的343.6万美元，增长约9.6%；物流收入从20.7万美元降至15.8万美元，下降约23.4%[250] - 本季度化肥销售成本从2021年的205.9万美元降至2022年的196.7万美元，下降约4.5%；物流销售成本从9.6万美元增至11.1万美元，增长约15.5%[251] - 本季度销售、一般和行政费用较2021年同期减少1.02万美元，降幅2.2%，其中销售费用减少2.45万美元，一般和行政费用增加1.43万美元[253] - 本季度利息收入为1.34万美元，而2021年同期为利息支出2.59万美元[254] - 本季度净收入为39.3万美元，较2021年同期的72.7万美元减少33.4万美元[255] - 前九个月化肥收入从2021年的685.6万美元降至2022年的647.5万美元，下降约5.6%；物流收入从61.7万美元降至60.9万美元，下降约1.3%[256][257] - 前九个月化肥销售成本从2021年的423.5万美元降至2022年的364.8万美元，下降约13.8%；物流销售成本从32.8万美元增至36.9万美元，增长约12.6%[256][259] - 前九个月销售、一般和行政费用较2021年同期减少46.2万美元，降幅33.3%，其中销售费用减少11.3万美元，一般和行政费用减少34.9万美元[256][261] - 前九个月利息支出为6.41万美元，较2021年同期的9.15万美元减少2.74万美元，降幅29.9%[256][262] - 前九个月净收入为139.4万美元，较2021年同期的152.6万美元减少13.2万美元[256][263] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年和2021年前三季度，有机肥料收入分别约占公司总收入的91.5%和91.7%[195] - 2022年前九个月有机肥制造和分销业务占公司总收入的91.5%[248] 业务发展计划 - 公司计划于2022年底开展黑山羊产品加工和销售业务，云南楚雄的加工厂预计每年屠宰20万只黑山羊[197] 资产出售与改善现金状况 - 公司于2021年4月完成出售上海的工业土地和建筑物，改善了现金状况[197] Viagoo平台相关 - 收购Viagoo平台预计可降低30%的交付成本[200] - Viagoo平台开发和测试预计2022年6月完成，7月推出面向中国市场[200] - 公司对Viagoo Pte Ltd的投资是于2020年6月19日以101.1万股收购其100%股份[219] 疫情影响 - 2020年2 - 3月，公司因疫情暂停运营和生产，4月起逐步恢复，现满负荷运营[206] - 2020年疫情对公司业务、经营成果、财务状况和现金流产生不利影响，后续仍可能有潜在影响[207] 财务报表编制 - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，功能货币为人民币和新加坡元，报表以美元列报[211] VIE相关 - 公司通过一系列协议控制VIE，将其财务结果、资产和负债合并入报表[214] - 现金及现金等价物方面，VIE及其子公司为1.028万美元，占合并财务报表的4%；流动资产中，VIE为1570.0547万美元，占合并财务报表的95%；总资产中，VIE为2331.7093万美元，占合并财务报表的94%[219] - 流动负债方面，VIE为851.6935万美元，占合并财务报表的86%；总负债中，VIE为862.6461万美元，占合并财务报表的86%；股东权益（赤字）中，VIE为1469.0632万美元，占合并财务报表的99%[219] - 收入方面，VIE为647.4751万美元，占合并财务报表的91%；毛利方面，VIE为282.6333万美元，占合并财务报表的92%；总经营费用方面，VIE为208.3787万美元，占合并财务报表的225%；经营收入方面，VIE为234.3084万美元，占合并财务报表的110%[219] - 净收入（损失）方面，VIE为0，占合并财务报表的0%；综合总收入方面，VIE为8.8523万美元，占合并财务报表的113%；经营活动中，净收入VIE为165.0353万美元，占合并财务报表的118%；经营活动净现金使用方面，VIE为103.8837万美元，占合并财务报表的91%；投资活动净现金使用方面，VIE为12.8623万美元，占合并财务报表的100%；融资活动净现金提供方面，VIE为117.2536万美元，占合并财务报表的100%[219] - 公司与VIE签订的协议包括投票权代理协议、不可撤销授权书、独家选择权协议、配偶同意书、贷款协议、股权质押协议和主独家服务协议等，以实现对VIE的有效控制并获取经济利益[222][223][224][225][226][227] - 公司认为与VIE及其股东的合同安排符合中国法律法规且具有法律执行力，但中国法律体系的不确定性可能限制公司执行合同安排的能力[228] - 若法律结构和合同安排被认定违反中国法律法规，中国政府可能采取一系列措施，如吊销公司中国子公司或合并附属实体的营业执照、限制相关交易等[228] 公司合并实体 - 公司合并的实体包括全资子公司和部分控股的可变利益实体，如60%控股Agritech Development、99%控股Fukang等[232] 应收账款坏账准备 - 管理层对一年未收回的应收账款计提100%坏账准备，对逾期半年以上的应收账款计提50%坏账准备[234] 会计政策变更 - 2018年1月1日公司采用修改追溯法采用ASC 606，对前期财务报表无影响[236] 市场风险披露豁免 - 公司因属于较小规模报告公司，无需进行市场风险的定量和定性披露[276] 公司业务开展方式 - 公司通过WFOEs在中国开展肥料业务[213]