公司基本信息 - 公司是美洲领先的长钢生产商和全球最大的特殊钢供应商之一，也是拉丁美洲最大的回收商[8] 财务报表编制与批准 - 公司2023年第一季度的简明合并中期财务报表按照国际会计准则第34号编制[10] - 公司简明合并中期财务报表于2023年5月2日获管理层批准[9] 财务标准影响 - 2023年开始生效的IFRS标准对公司财务报表无影响，公司正在评估2024年及以后生效的标准的采用影响[13] 公司权益变化 - 截至2023年3月31日，公司在子公司的权益较2022年12月31日无重大变化[16] - 公司对多家合资企业的权益比例在2023年3月31日与2022年12月31日相比大多保持不变，新增对Brasil ao Cubo S.A. 44.66%和Newave Energia S.A. 33.33%的权益[17] - 公司对关联公司Dona Francisca Energética S.A.的权益比例为51.82%，未合并其财务报表[20][21] - 2023年1月10日，公司通过转换可转换贷款和收购股份，获得Brasil ao Cubo S.A. 44.66%的股权，总花费178000千巴西雷亚尔[23] - 2023年3月15日，公司子公司Gerdau Next签署协议认购Newave Energia S.A. 33.33%的股权，首阶段认购500000千巴西雷亚尔，截至3月31日已支付20000千巴西雷亚尔[24] 公司资产变化 - 截至2023年3月31日，公司总资产为75,746,608千巴西雷亚尔，较2022年12月31日的73,798,652千巴西雷亚尔增长2.64%[2] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物为2581882千巴西雷亚尔，短期投资为3243455千巴西雷亚尔，较2022年12月31日均有所增加[25][26] - 截至2023年3月31日，公司应收账款为5999188千巴西雷亚尔，较2022年12月31日的4999004千巴西雷亚尔有所增加[27] - 截至2023年3月31日，公司投资总额为4,613,352千雷亚尔，较2022年1月1日的3,340,775千雷亚尔有所增加[32] - 2023年第一季度，公司物业、厂房及设备收购额为954,348千雷亚尔（2022年3月31日为592,857千雷亚尔），处置额为6,447千雷亚尔（2022年3月31日为10,482千雷亚尔）[33] - 截至2023年3月31日，公司商誉余额为21,248,435千雷亚尔，扣除累计减值损失后为11,338,240千雷亚尔[35] - 截至2023年3月31日，公司贸易应付账款总额为6,853,622千雷亚尔，较2022年12月31日的6,618,923千雷亚尔有所增加[37] - 截至2023年3月31日，公司贷款和融资总额为10,783,960千雷亚尔，加权平均有效利息成本为6.45%[41] - 截至2023年3月31日，公司债券总额为1,477,484千雷亚尔，较2022年12月31日的1,427,773千雷亚尔有所增加，三个月平均名义利率为3.43%（2022年3月31日为2.57%）[46][47] - 截至2023年3月31日，公司短期投资账面价值和公允价值均为3,243,455千雷亚尔，较2022年12月31日的2,959,135千雷亚尔有所增加[50] - 截至2023年3月31日，公司贸易应收账款账面价值和公允价值均为5,999,188千雷亚尔，较2022年12月31日的4,999,004千雷亚尔有所增加[50] - 2023年3月31日金融资产总计10,495,687千雷亚尔，金融负债总计20,586,701千雷亚尔[63][65] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融工具总公允价值分别为505万美元和3272万美元，应付金额分别为5849万美元和19056万美元[71] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，短期投资公允价值分别为3243455千雷亚尔和2959135千雷亚尔[79] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，短期债务分别为2283634千雷亚尔和2492262千雷亚尔[79] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，长期债务分别为8500326千雷亚尔和8687355千雷亚尔[79] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，税务、民事和劳动准备金分别为2071128千雷亚尔和2026003千雷亚尔[82] 公司负债与权益变化 - 截至2023年3月31日，公司流动负债为13,031,342千巴西雷亚尔，较2022年12月31日的13,462,581千巴西雷亚尔下降3.19%[3] - 截至2023年3月31日，公司非流动负债为13,913,099千巴西雷亚尔，较2022年12月31日的14,037,878千巴西雷亚尔下降0.89%[3] - 截至2023年3月31日，公司权益为48,802,167千巴西雷亚尔，较2022年12月31日的46,298,193千巴西雷亚尔增长5.40%[3] - 截至2023年3月31日股东权益为4.8802167亿巴西雷亚尔，2022年同期为4.2536251亿巴西雷亚尔[6] 公司税收情况 - 巴西所得税和社会贡献法定税率分别为25%和9%，外国子公司税率在23% - 35%之间[29] - 截至2023年3月31日，公司未确认部分巴西业务的税收资产，金额为239,156千雷亚尔（2022年12月31日为239,989千雷亚尔），国外子公司有1,070,014千雷亚尔（2022年12月31日为1,105,130千雷亚尔）的资本损失税收抵免未确认递延所得税资产[31] 公司敏感性分析 - 2023年3月31日外汇敏感性分析显示，雷亚尔/阿根廷比索兑美元汇率变动5%，影响金额为69,854千雷亚尔（2022年为85,712千雷亚尔）[57] - 2023年3月31日利率敏感性分析显示，利率变动10个基点，影响金额为28,793千雷亚尔（2022年为48,256千雷亚尔）[57] - 2023年3月31日产品销售价格敏感性分析显示，价格变动1%，影响金额为188,723千雷亚尔（2022年为203,305千雷亚尔）[57] - 2023年3月31日原材料和大宗商品价格敏感性分析显示，价格变动1%，影响金额为114,566千雷亚尔（2022年为115,876千雷亚尔）[57] - 2023年3月31日货币远期合约敏感性分析显示，美元兑雷亚尔/阿根廷比索汇率变动5%，影响金额为5,767千雷亚尔（2022年为728千雷亚尔）[57] - 2023年3月31日商品远期合约敏感性分析显示，商品价格变动5%，影响金额为1,010千雷亚尔（2022年为18,862千雷亚尔）[57] 公司金融工具使用 - 公司使用衍生品和其他金融工具降低市场风险，且仅用于风险管理，不用于投机[68] - 截至2023年3月31日，货币远期合约买入名义价值2.32亿美元，2023年到期合约名义价值3090万美元；商品合约买入名义价值4600万美元，2023/2024年到期合约名义价值2400万美元[71] - 公司指定十年/三十年债券业务对其在国外子公司部分净投资进行套期保值，套期保值债务金额为11亿美元[72] 公司套期保值收益 - 2023年第一季度套期保值未实现净收益为129992雷亚尔，2022年同期为1115178雷亚尔[73] 公司税务诉讼情况 - 税务或有负债中，ICMS相关诉讼索赔总计578462雷亚尔，IPI相关索赔447456雷亚尔，PIS和COFINS相关索赔1891232雷亚尔等[88][89] - 预扣所得税行政程序相关更新金额为1600433雷亚尔，其中子公司Gerdau Aços Longos S.A.相关诉讼涉及935575雷亚尔，公司自身相关诉讼涉及664458雷亚尔[90] - 商誉摊销行政诉讼评估总金额为52.448万雷亚尔，包含四个不同进程的诉讼金额[91] - 所得税和社会贡献相关司法诉讼当前金额为137.3524万雷亚尔，涉及子公司和公司自身的不同诉讼[92] - 所得税和社会贡献行政与司法诉讼评估总金额为887.681万雷亚尔，包含多个子公司和公司自身的不同诉讼情况[93] - 反垄断诉讼中公司曾被处以相当于行政程序开始前一年总收入7%的罚款，最初为24.507万雷亚尔，2013年更新为41.782万雷亚尔[97] - 公司及子公司其他民事性质诉求讨论金额约为57.7534万雷亚尔，未做会计准备[102] - 公司及子公司其他劳动索赔金额约为93.1211万雷亚尔，未做会计准备[103] - 截至2023年3月31日，税务司法存款为172.2258万雷亚尔，劳动为7.0978万雷亚尔，民事为16.289万雷亚尔，总计195.6126万雷亚尔[104] - 2017年3月15日，巴西联邦最高法院裁定ICMS不构成PIS和COFINS评估税基，八起诉讼已有最终有利判决[106] - 公司一起重复不当支付诉讼待最终不可上诉判决，寻求确认6.83亿雷亚尔（净相关费用后6.43亿雷亚尔）的信贷[106] - 2021年公司确认有权获得的税收抵免金额，尽管两起诉讼未最终判决[107] - 2021年公司因PIS和COFINS诉讼中ICMS信贷回收确认金额为12亿雷亚尔，其中其他营业收入项3.933亿雷亚尔，税收信贷货币更新项7.887亿雷亚尔[108] - 2020年子公司Gerdau Aços Longos S.A.将17亿雷亚尔保证金替换为担保保险[108] - 2021年第三季度公司确认因Eletrobras强制贷款诉讼收益139.128万雷亚尔[113] - 其他与Eletrobras诉讼待决且终审有利的案件约7300万雷亚尔[114] - 2023年2月2日公司及其子公司因税务诉讼确认8.28亿雷亚尔信贷[115] 公司关联方交易 - 截至2023年3月31日三个月，公司与关联方销售28515.8万雷亚尔（2022年同期29924.7万雷亚尔），采购2999.8万雷亚尔（2022年同期7625.8万雷亚尔），净余额25516万雷亚尔（2022年同期22298.9万雷亚尔）[117] - 截至2023年3月31日，公司及其子公司应收控股股东物业销售款2427.1万雷亚尔[118] 公司管理层薪酬 - 2023年第一季度公司支付管理层薪酬等总计1075万雷亚尔（2022年同期826.2万雷亚尔）[122] 公司股权与资本变动 - 董事会可在不修改章程情况下发行新股，授权上限为15亿股普通股和30亿股优先股[126] - 截至2023年3月31日，公司已发行普通股600,526,442股，优先股1,156,540,608股，总资本为20,215,343巴西雷亚尔[127] - 2022年5月6日至2023年3月31日，公司已回购44,564,000股优先股，金额为1,073,124巴西雷亚尔，占已发行优先股约5% [130] - 2023年2月28日，公司通过资本化留存收益账户部分余额增加资本966,162巴西雷亚尔，发行83,669,860股新股，其中普通股28,596,497股，优先股55,073,363股 [132] 公司每股收益情况 - 2023年第一季度基本每股收益（优先股和普通股）为1.83巴西雷亚尔，2022年同期为1.63巴西雷亚尔，增长12.27%[4] - 2023年第一季度，基本每股收益普通股和优先股均为1.83巴西雷亚尔，2022年同期为1.63巴西雷亚尔 [138] - 2023年第一季度，摊薄每股收益普通股和优先股均为1.82巴西雷亚尔，2022年同期为1.62巴西雷亚尔 [139] 公司长期激励计划 - 截至2023年3月31日，长期激励计划涉及的受限股和绩效股数量为13,691,668股 [140] - 2023年第一季度，长期激励计划确认成本为37,304巴西雷亚尔