财务状况概述 - 截至2022年6月30日，公司总资产为1809.9979万美元，较3月31日的1987.8117万美元有所下降[10] - 2021年6月30日公司普通股数量为5,535,667股，总股本价值554美元，总权益为 - 2,540,300美元；2022年6月30日普通股数量为6,313,614股，总股本价值644美元，总权益为12,112,569美元[15][16] - 截至2022年6月30日，公司累计亏损约3430万美元，有160万美元100辆汽车采购承诺，另有160万美元采购待融资完成[39] - 若无法获额外融资，公司可能无足够资金满足营运资金和债务义务，截至2022年6月30日汽车购买者最大或有负债约40万美元[41] 经营业绩 - 2022年第二季度，公司实现营收234.1796万美元，而2021年同期为37.8754万美元[12] - 2022年第二季度，公司毛利润为45.998万美元，2021年同期为亏损191.769万美元[12] - 2022年第二季度，公司经营亏损为144.0595万美元，较2021年同期的477.5827万美元有所收窄[12] - 2022年第二季度，公司净利润为24.392万美元，2021年同期为亏损737.0636万美元[12] - 2022年第二季度，公司全面亏损为54.1733万美元，2021年同期为亏损738.9208万美元[12] - 2022年第二季度，公司持续经营业务每股收益为0.05美元，2021年同期为亏损1.02美元[12] - 2022年第二季度净收入为243,920美元，2021年同期净亏损为7,370,636美元[18] - 2022年第二季度经营活动产生的净现金为514,139美元，2021年同期使用的净现金为3,635,459美元[18] - 2022年第二季度投资活动产生的净现金为24,332美元，2021年同期使用的净现金为2,074,174美元[18] - 2022年第二季度融资活动产生的净现金为171,073美元，2021年同期为5,322,162美元[18] - 2022年和2021年第二季度前VIE持续经营业务净收入分别为0美元和23,113美元，终止经营业务净收入分别为0美元和1,471,321美元[37] - 2022年第二季度公司实现净收入，基本和摊薄每股净收入相同，分别为0.05美元和0.05美元；2021年第二季度基本和摊薄每股净亏损分别为1.18美元和1.18美元[93][95] - 2022年第二季度持续经营业务总收入为2,341,796美元，2021年为378,754美元；2021年已终止经营业务总收入为1,471,321美元，2022年无相关收入[105] - 汽车交易及相关服务中，2022年第二季度汽车租赁经营租赁收入为852,515美元，2021年为211,129美元[105] - 在线打车平台服务2022年第二季度收入为1,187,520美元，2021年为42,351美元[105] - 2022年和2021年第二季度，公司持续经营业务的物业及设备无减值，2021年第二季度已终止经营业务的物业及设备减值为26,867美元[84] - 2022年和2021年第二季度，无形资产无减值，商誉减值分别为0美元和137,390美元[87][90] - 2022年第二季度和2021年第二季度，终止经营业务的净亏损分别为0美元和1,167,217美元，归属于股东的净亏损分别为0美元和863,741美元[145] - 2022年和2021年第二季度，公司持续经营业务的员工福利计划缴款分别为126,064美元和171,703美元[166] - 2022年第二季度，两家供应商分别占公司持续经营业务收入总成本的21.9%和14.0%；2021年第二季度，三家供应商分别占持续经营业务收入总成本的33.3%、25.4%和14.1%，一家供应商占终止经营业务收入总成本的16.8%[204] 业务板块与运营 - 公司业务分为汽车交易及相关服务和在线网约车平台服务两个板块[22][23] - 截至财务报表提交日，公司网约车平台在成都、长沙、广州等24个城市提供服务[23] 子公司与股权交易 - 2020年9月11日，公司子公司Senmiao Consulting投资约0.5百万美元获XXTX 51%股权；2021年11月9日，通过发行股票完成交易使XXTX成为其全资子公司[25] - 截至2022年6月30日，XXTX有八个全资子公司，仅一个有运营[26] - 2020年12月，Senmiao Consulting成立Corenel，注册资本约1.6百万美元，2021年3月起从事汽车经营租赁业务[26] - 2020年12月湖南瑞玺与第三方成立注册资本20万元人民币（约3.2万美元）的成都西创科技服务有限公司，持股70%，2021年11月该公司解散[28] - 2021年4月公司成立注册资本1万美元的森淼科技（香港）有限公司，持股99.99%，截至文件日期无运营[29] - 2022年3月科瑞尼尔与成都另一公司成立注册资本50万元人民币（约8万美元）的杰凯，持股51%，4月起从事汽车经营租赁业务[29] - 2022年3月23日森淼咨询终止与四川森淼94.5%股权相关VIE协议并零对价收购，四川森淼成其控股子公司，无重大财务影响[30] - 2022年3月31日瑞玺终止与金凯龙股东一致行动协议，金凯龙不再是其VIE，公司通过瑞玺保留35%股权[33][34] - 2022年3月31日XXTX与优路终止VIE协议，因优路业务有限无重大财务影响[35] - 2022年6月30日起，公司不再对金凯龙拥有控制性财务权益，金凯龙从合并财务报表中剔除，但公司仍持有其35%股权，截至该日金凯龙实收资本为零[144] 财务报表编制与会计政策 - 公司按美国公认会计原则编制未经审计中期合并财务报表，以美元为报告货币，人民币为功能货币[42][46] - 物业及设备折旧采用直线法，无残值，计算机设备、办公设备和汽车的使用寿命为2 - 5年，租赁改良为剩余租赁期限或估计使用寿命较短者[84] - 购买的无形资产按公允价值确认和计量，软件和在线打车平台运营许可证的使用寿命分别为5 - 10年和2 - 10年[87] - 可转换优先股应作为夹层权益分类，因其包含控制权变更赎回权特征，且不完全由公司控制[99] - 公司汽车销售收入在汽车交付且控制权转移时确认，应收账款在12个月内收回[108] - 超95%的公司客户是网约车司机，管理和担保服务费用由汽车购买者按月支付，收入在合作期内确认[109] - 公司为网约车司机和乘客提供连接服务，按每次行程赚取佣金，收入按净额确认[111] - 公司根据ASC 842对租赁进行会计处理，满足特定条件的租赁分类为融资或销售型租赁，否则为经营租赁[112][123][125] - 公司递延所得税资产和负债按资产负债表债务法计算，不确定税务立场仅在“更有可能”被维持时确认[117][118][119] - 公司预计于2023年4月1日采用新会计指引ASU 2016 - 13，目前正在评估其对合并财务报表及相关披露的影响[135] - 采用CECL模型预计会使金融担保准备金和融资租赁应收款水平及相关递延税项资产的备抵增加，可能导致资本水平降低，减少金融公司业绩的周期性[136][138][139] 风险因素与不确定性 - 公司面临多种风险因素，包括业务扩张、公共卫生事件、市场增长、政策法规等方面的不确定性[6] - 公司财务数据包含统计数据和估计，市场数据存在假设、估计和局限性，实际结果可能与预测不同[6] 股权与认股权证 - 截至2022年6月30日，公司普通股加权平均股数为630.5252万股[12] - 2019年6月21日注册直接发行，发行A类、B类和配售代理认股权证，可分别购买133,602、111,632和14,251股普通股[54] - 2020年8月6日公开发行120万股普通股，承销商于8月13日额外购买18万股，发行承销商认股权证可购买56,800股普通股[55] - 2021年2月10日注册直接发行507,247股普通股，发行配售代理认股权证可购买38,044股普通股[58] - 2021年5月13日的注册直接发行，公司净筹集约580万美元，支付现金佣金约487,500美元[59] - 2021年11月10日的私募发行，公司净筹集约440万美元，支付现金佣金约375,000美元[60] - 2022年4月6日1比10反向股票分割生效，优先股转换价格调整为4.1美元，2022年8月9日降至2.00美元，可转换普通股数量从1,092,683增至2,240,000 [61] - 公司使用Black - Scholes估值模型估算认股权证公允价值，涉及多个授予日期及2022年6月30日和3月31日[63] - 不同认股权证的预期期限多为5年，风险利率在0.19% - 1.91%之间，预期波动率在86% - 132%之间[64] - 2021年3月31日至2022年6月30日期间，各类认股权证的公允价值有变化，最终总衍生负债从2,215,204美元变为586,694美元[54] - 2022年6月30日不同权证可执行股份数分别为：6月A类认股权证2,590股、2019年配售代理认股权证14,251股等[65] - 2022年6月30日不同权证行权价格分别为：6月A类认股权证5.00美元、2019年配售代理认股权证5.00美元等[65] - 2022年6月30日不同权证预期期限分别为：6月A类认股权证0.97年、2019年配售代理认股权证0.97年等[65] - 2022年6月30日不同权证无风险利率分别为：6月A类认股权证2.72%、2019年配售代理认股权证2.72%等[65] - 截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司对金凯龙的股权投资比例为35%，投资账面价值均为0美元[70] - 截至2022年6月30日，有3,794（37,940预反向拆分）份首次公开募股承销商认股权证未行使[167] - 截至2022年6月30日和3月31日，2019年注册直接发行认股权证分别有16,841（168,411预反向拆分）份未行使，2022年和2021年第二季度公允价值变动收益分别为10,774美元和64,056美元[170] - 截至2022年6月30日和3月31日，2020年8月承销商认股权证分别有31,808（318,080预反向拆分）份未行使，2022年和2021年第二季度公允价值变动收益分别为31,128美元和111,794美元[171] - 截至2022年6月30日，2021年2月定向发行认股权证流通数量为53,262份（反向拆分前为532,609份），衍生工具公允价值为19,052美元；2022年第一季度公允价值变动收益为46,491美元[172] - 截至2022年6月30日，2021年5月定向发行认股权证流通数量为594,682份（反向拆分前为5,946,810份），衍生工具公允价值为261,780美元；2022年第一季度公允价值变动收益为575,095美元，2021年同期为损失1,731,336美元[173] - 截至2022年6月30日，2021年11月私募认股权证流通数量为5,335,763份（反向拆分前为7,352,941份），衍生工具公允价值为290,745美元；2022年第一季度公允价值变动收益为965,022美元[176] - 截至2022年6月30日，认股权证流通数量为6,091,295份，加权平均行使价格为2.28美元，平均剩余合同期限为4.27年[177] - 2020年10月29日，公司批准向董事、高管和员工发行127,273份受限股票单位，总公允价值为140,000美元；截至文件提交日，12,727份（反向拆分前为127,273份）已归属，9,545份（反向拆分前为95,457份）已结算[178] - 2021年4月23日，A系列认股权证持有人行使认股权证，以每股5.0美元（反向拆分前为0.50美元）的价格购买4,403股（反向拆分前为44,029股）公司普通股，为公司带来22,015美元的总收益[180] - 2021年5月11日，公司进行定向发行，出售553,192个单位（反向拆分前为5,531,916个），总收益为650万美元，扣除费用后净收益约为580万美元；认股权证行使价格为每股10.5美元（反向拆分前为1.05美元）[181][182] - 2021年11月8日，公司进行私募，出售价值500万美元的证券，扣除费用后净收益约为440万美元；A系列