财务数据变化 - 公司现金及现金等价物从3月31日的1,185,221美元增加到9月30日的1,965,532美元，增长约65.8%[11] - 应收账款净额从3月31日的418,022美元减少到9月30日的205,397美元，下降约50.8%[11] - 公司总资产从3月31日的19,878,117美元减少到9月30日的15,821,316美元，下降约20.4%[11] - 公司总负债从3月31日的6,488,379美元减少到9月30日的4,873,034美元，下降约24.9%[11] - 公司股东权益从3月31日的12,568,939美元减少到9月30日的10,662,480美元，下降约15.2%[11] - 公司累计亏损从3月31日的34,601,545美元增加到9月30日的35,352,182美元，增加约2.2%[11] - 公司A系列可转换优先股从3月31日的820,799美元减少到9月30日的285,802美元，下降约65.2%[11] - 公司递延税负债从3月31日的46,386美元减少到9月30日的41,446美元，下降约10.6%[11] - 公司衍生负债从3月31日的2,215,204美元减少到9月30日的604,111美元，下降约72.7%[11] - 公司非控制性权益从3月31日的4,476,275美元减少到9月30日的4,392,584美元，下降约1.9%[11] 2022年第三季度财务表现 - 2022年第三季度总收入为2,241,202美元，同比增长101.2%[15] - 2022年第三季度净亏损为1,179,804美元，较2021年同期的121,925美元亏损扩大[15] - 2022年第三季度毛利润为308,818美元，较2021年同期的亏损435,138美元显著改善[15] - 2022年第三季度运营亏损为1,585,206美元，较2021年同期的2,312,032美元亏损有所收窄[15] - 2022年第三季度其他收入净额为405,402美元，较2021年同期的3,023,303美元大幅下降[15] - 2022年第三季度归属于公司股东的净亏损为1,083,490美元，较2021年同期的419,926美元盈利转为亏损[15] - 2022年第三季度每股基本和稀释亏损为0.15美元，较2021年同期的每股盈利0.08美元转为亏损[15] - 2022年第三季度加权平均普通股数量为7,048,187股，较2021年同期的5,538,676股增长27.3%[15] - 2022年第三季度外币折算调整损失为719,920美元，较2021年同期的3,608美元损失大幅增加[15] - 2022年第三季度归属于股东的综合亏损为1,906,781美元，较2021年同期的422,333美元盈利转为亏损[15] 现金流与投资活动 - 公司2022年9月30日的净亏损为935,884美元，相比2021年同期的7,492,561美元大幅减少[23] - 公司2022年9月30日的经营活动现金流为512,205美元，相比2021年同期的-6,004,863美元显著改善[23] - 公司2022年9月30日的投资活动现金流为414,261美元，相比2021年同期的-2,140,995美元有所好转[23] - 公司2022年9月30日的融资活动现金流为32,075美元，相比2021年同期的5,439,491美元大幅减少[23] - 公司通过子公司Senmiao Consulting累计向XXTX投资了5.43百万美元，预计在2025年12月31日前完成剩余投资[32] - 公司通过子公司Senmiao Consulting以3.5百万美元的价格收购了XXTX的剩余股权，使其成为全资子公司[31] 业务运营与子公司 - 公司在中国21个城市运营在线打车平台，包括成都、长沙和广州等[27] - 公司通过子公司Hunan Ruixi和Jinkailong提供汽车金融租赁和销售服务[28] - 公司通过子公司Corenel和Jiekai从事汽车运营租赁业务[35] - 公司终止了与Sichuan Senmiao的VIE协议，并以零对价收购了其94.5%的股权[36] - 公司于2022年3月31日终止了与Jinkailong的股东一致行动协议，导致Jinkailong从公司的合并财务报表中剥离[38][39] - 截至2022年3月31日，Jinkailong的净资产赤字为15,227,359美元，公司因此确认了10,951,545美元的剥离收益[40] - 公司截至2022年3月31日确认了7,298,208美元的关联方应收款项，其中6,635,746美元将在2023年4月至2026年12月期间偿还[40] 财务风险与持续经营 - 截至2022年9月30日，公司累计赤字约为3540万美元，并有两项总计280万美元的汽车采购承诺[46] - 公司已签订两项汽车采购合同，总金额约为470万美元，其中160万美元已通过现金支付并交付，剩余280万美元将通过融资和分期付款完成[46] - 公司管理层认为存在持续经营的重大疑虑，若无法获得额外融资，可能无法满足未来一年的营运资金需求和债务义务[47][48] - 截至2022年9月30日，公司最大或有负债约为20万美元，假设所有汽车购买者违约[48] - 公司正在通过股权融资、债务融资以及关联方的财务支持和信用担保来缓解持续经营风险[47] 财务报表与会计政策 - 公司截至2022年9月30日的未审计合并财务报表显示，净收入、运营亏损和净亏损均未披露具体数字，但2021年同期数据已追溯调整[44] - 公司财务报表以美元为报告货币，但日常账务以人民币为功能货币，汇率波动影响已计入综合亏损[52][54] - 截至2022年9月30日，公司衍生负债的公允价值为604,111美元，其中全部为第三级公允价值计量[60] - 截至2022年3月31日，公司衍生负债的公允价值为2,215,204美元，其中全部为第三级公允价值计量[60] - 公司使用Black-Scholes模型估算未在活跃市场交易的认股权证的公允价值，包括2019年6月20日、2020年8月4日、2021年2月10日、2021年5月13日和2021年11月10日授予的认股权证[62] - 截至2022年9月30日，公司认股权证的行权价格范围为1.13美元至17.30美元，股票价格为0.89美元至6.70美元[64] - 截至2022年3月31日，公司认股权证的行权价格范围为1.13美元至17.30美元，股票价格为2.30美元[65] - 公司金融工具主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货、融资租赁应收款等，这些短期工具的公允价值接近其账面价值[67] - 公司非流动部分的应收账款、融资租赁应收款及租赁负债按有效利率法调整后的总额记录，其公允价值接近账面价值[68] - 公司对Jinkailong的股权投资比例为35%，截至2022年9月30日和2022年3月31日，该投资的账面价值均为0美元[69] 应收账款与坏账准备 - 截至2022年9月30日，公司应收账款坏账准备为100,628美元，较2022年3月31日的112,905美元有所减少[75] - 截至2022年9月30日，公司融资租赁应收款净额为271,996美元，较2022年3月31日的407,244美元有所下降[79] - 截至2022年9月30日，公司未来最低租赁付款总额为355,042美元，其中2023年9月30日前的12个月内应付236,598美元[81] - 截至2022年9月30日，公司财产和设备未发生减值，而2021年同期减值金额为3,151美元[83] - 截至2022年9月30日，公司无形资产未发生减值，2021年同期也未发生减值[86] - 截至2022年9月30日，公司未对商誉进行减值，而2021年同期商誉减值金额为137,616美元[90] - 截至2022年9月30日，公司可转换优先股可转换为约870,706股普通股，但由于其影响为反稀释，未计入稀释每股亏损的计算[92] - 截至2022年9月30日，公司未完成的汽车交易及相关服务合同总额为73,828美元，其中61,896美元预计在2022年9月30日后的12个月内完成，11,932美元预计在2023年9月30日后完成[97] 收入与业务表现 - 2022年第三季度，公司汽车交易及相关服务（持续经营）收入为1,268,499美元，同比增长128%[100] - 2022年第三季度，公司在线网约车平台服务收入为972,703美元，同比增长74%[100] - 2022年第三季度，公司总收入为2,241,202美元，同比增长101%[100] - 公司汽车租赁业务的收入主要通过短期租赁（通常为12个月或更短）产生，2022年第三季度汽车租赁收入为937,234美元，同比增长111%[100] - 公司新能源汽车租赁服务收入为102,176美元，同比增长187%[100] - 公司汽车销售收入为157,007美元，2021年同期无此项收入[100] - 公司管理及担保服务收入为9,638美元，同比下降47%[100] - 公司融资收入为11,295美元，同比下降58%[100] 租赁与融资安排 - 公司定价利率为6.0%年利率，用于确定捆绑租赁安排中的客户付款[109] - 公司根据ASC 842准则处理租赁合同，租赁分类为融资租赁或经营租赁取决于是否满足特定条件，如租赁期占资产经济寿命的75%以上或租赁付款现值超过资产公允价值的90%[116][117] - 公司使用增量借款利率计算租赁付款的现值，租赁期限通常不包括延长或终止选项，且短期租赁（12个月或以下）不纳入经营租赁使用权资产和负债[118] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司在美国银行的存款分别为61,000美元和117,000美元，在中国大陆金融机构的存款分别为1,703,000美元和874,000美元[120] - 公司应收账款坏账准备在2022年9月30日和2022年3月31日分别为100,628美元和112,905美元，2022年9月30日未核销任何应收账款[122] 外部环境与政策影响 - 公司主要业务在中国大陆进行，受中国社会、政治、经济和法律环境影响，包括COVID-19疫情应对、反通胀措施、外汇管制和税收政策等[121] - 人民币兑美元汇率从2022年3月31日的6.34升至2022年9月30日的7.11，公司大部分资产和负债以人民币计价[123] - 公司计划于2023年4月1日采用CECL模型，预计将增加金融担保和融资租赁应收款的准备金水平，可能降低资本水平[126][127] - 公司于2019年10月17日决定停止在线P2P借贷服务，截至2019年9月30日，相关业务的坏账准备为4,048,210美元[132][133] 负债与应付账款 - 公司截至2022年9月30日的流动负债总额为470,966美元，较2022年3月31日的528,426美元有所下降[135] - 公司已终止对金开龙的财务控制，自2022年9月30日起不再合并其财务报表，但仍持有其35%的股权[136] - 公司截至2022年9月30日的应收账款净额为205,397美元，较2022年3月31日的418,091美元大幅减少[139] - 公司截至2022年9月30日的存货为0美元，较2022年3月31日的286,488美元显著下降[143] - 公司截至2022年9月30日的预付费用和其他资产总额为1,681,299美元，较2022年3月31日的2,713,208美元减少[146] - 公司截至2022年9月30日的固定资产净额为4,235,056美元，较2022年3月31日的5,658,773美元减少[154] - 公司截至2022年9月30日的无形资产净额为855,198美元，较2022年3月31日的959,551美元有所下降[158] - 公司在2022年9月30日的坏账准备余额为100,628美元，较2022年3月31日的112,905美元减少[142] - 公司在2022年9月30日的汽车资产价值为5,464,853美元，较2022年3月31日的6,463,698美元减少[154] - 公司在2022年9月30日的软件资产价值为791,881美元，较2022年3月31日的796,042美元略有下降[158] - 摊销费用在未来五年内逐年减少，2023年为179,390美元，2027年降至82,975美元[160] - 公司从中国金融机构获得的短期贷款在2022年9月30日为43,239美元，年利率为13.04%[161] - 2022年9月30日，公司应付司机款项为831,473美元，较2022年3月31日的806,921美元有所增加[164] - 公司员工福利计划在2022年9月30日的未足额缴纳金额为942,951美元[166] - 2022年9月30日，公司IPO承销商认股权证剩余3,794份，每份行权价格为48美元[167] - 2022年9月30日，公司2019年注册直接发行认股权证的公允价值为742美元，较2022年3月31日的12,438美元大幅下降[170] - 2022年9月30日，公司2021年5月注册直接发行认股权证的公允价值为207,810美元，较2022年3月31日的836,875美元大幅下降[173] - 2022年9月30日，公司2021年11月私募认股权证的公允价值为368,410美元，较2022年3月31日的1,255,767美元大幅下降[176] - 2022年9月30日，公司未行使的认股权证总数为6,091,295份，加权平均行权价格为2.28美元[177] - 公司预计在2022年12月31日前通过发行普通股结算剩余的已归属限制性股票单位[178] 税务与亏损结转 - 公司截至2022年9月30日的净经营亏损为80万美元，净经营亏损结转额为690万美元，可用于减少未来年度的应税收入，但限制为收入的80%[187] - 公司截至2022年9月30日的中国实体净经营亏损结转额为1010万美元，预计将从2024年开始到期[189] - 公司截至2022年9月30日的递延税资产净值为0美元，递延税负债净值为41,446美元[191] - 公司截至2022年9月30日的中国实体与终止业务相关的净经营亏损结转额为970万美元，预计将从2023年开始到期[193] 供应商与关联方交易 - 2022年9月30日止三个月，两家供应商分别占总营收成本的20.2%和10.4%[194] - 2022年9月30日止六个月，两家供应商分别占总营收成本的21.1%和12.3%[194] - 公司截至2022年9月30日的应收账款中，与关联方Jinkailong的应收余额为23,301美元[195] - 公司截至2022年9月30日的关联方应收余额为5,908,769美元，其中5,484,218美元将在2023年9月至2026年12月期间偿还[197] - 公司截至2022年9月30日应付股东的余额为16,832美元[199] - 截至2022年9月30日，公司向CEO Xi Wen的无担保、无息借款为111,692美元，较2022年3月31日的9,897美元大幅增加[200] - 截至2022年9月30日，公司向关联公司Jinkailong的应付款为7,451美元，较2022年3月31日的1,785美元增加[201] 租赁负债与使用权资产 - 截至2022年9月30日，公司租赁使用权资产总额为407,425美元，较2022年3月31日的515,906美元减少[202] - 截至2022年9月30日，公司当前租赁负债总额为337,076美元，较2022年3月31日的330,781美元略有增加[204] - 截至2022年9月30日，公司非当前租赁负债总额为200,346美元，较2022年3月31日的226,896美元减少[204]