投资影视项目财务数据 - 截至2023年9月30日，投资电影及电视节目项目期初金额49,768，公允值变动 -1,892，汇兑差额 -2,635，期末金额45,241；2023年3月31日期初金额63,737，公允值变动 -9,001，汇兑差额 -4,968，期末金额49,768[9] 行政开支变化 - 行政开支从2022年6个月约4670万港元增加到2023年6个月约4800万港元，增加约130万港元，主要因股份支付增加[10] 投资物业价值变化 - 2023年9月30日，集团投资物业约3.419亿港元，2023年3月31日约3.939亿港元，价值变动因公允值减少及外币换算差额[12] 贷款相关情况 - 截至2023年3月31日年度，集团收到第一笔贷款部分分期款项共2432万港元，第一借款人未偿还余下分期款项及应计利息，集团重启法律诉讼，高等法院聆讯定于2023年12月20日[14] - 2021年3月22日，贷款人向第二借款人授出本金3200万港元贷款，为期12个月，年利率7%[14] 股息分配决策 - 董事会决定不建议派发2023年6个月中期股息，2022年同期亦无股息，公司欲保留资本捕捉机会和应对挑战[17] 新计划股份授出情况 - 截至2023年9月30日及报告日期，新计划下有199,709股可供进一步授出，占期间已发行股份加权平均数约0.06%；2023年3月31日有34,199,709股可供授出，占比10%[20] 员工股份期权情况 - 截至2023年9月30日，员工股份期权期初余额18,125,000，期间授出34,000,000，期间行使32,400,000，期末余额19,725,000[23] - 2023年8月4日及9月13日授予雇员的股份期权公允价值分别为619.1万港元及665万港元[52] - 截至2023年9月30日止六个月，已确认以股份为基础的付款为1215.4万港元[52] - 2022年8月19日授予员工2.9亿份普通股股份期权，公允值990.4万港元，行使价0.1港元[89] - 2023年1月10日股本重组后，已授出期权行使价由0.1港元调整为1.6港元，行使时将发行1812.5万股[92] - 2023年8月4日及9月13日授予员工3400万份普通股股份期权，行使价1港元[92] - 2023年9月15日，2970万份和270万份股份期权分别按1港元和1.6港元行使[92] - 2023年9月15日，2970万份及270万份股份期权按每股1港元及1.6港元行使，发行3240万股股份，行使日加权平均股价为每股0.95港元[123] - 2023年9月30日后至报告日期，因9375万份股份期权行使，公司分别于10月27日及30日发行462.5万股及475万股普通股[123] 子公司股本及权益情况 - 耀莱（香港）有限公司已发行股本为1港元，公司所持实际权益百分比为100%[42] - 耀莱雪茄控股有限公司已发行股本为300万美元，公司所持实际权益百分比为50.1%[42] - 耀莱环球汽车控股有限公司已发行股本为1.5105亿港元，公司所持实际权益百分比为100%[42] - 耀莱国际代理有限公司已发行股本为100港元，公司所持实际权益百分比为100%[42] - 耀莱钟表珠宝有限公司已发行股本为1港元，公司所持实际权益百分比为100%[42] - 尊耀人生广告传媒有限公司已发行股本为1港元，公司所持实际权益百分比为100%[42] - 太阜集团有限公司已发行股本为1港元，公司所持实际权益百分比为100%[42] - 衡准宝声（北京）贸易发展有限公司实收资本为5000万元人民币，公司所持实际权益百分比为100%[42] - 北京耀莱服盛贸易有限公司实收资本500万元人民币，公司持股51%，主营服装及配饰销售和分销[71] - 会务服务有限公司实收资本1760万元人民币，公司持股100%，提供展会及广告服务[73] - 北京耀莱门到门航空有限公司实收资本1000万元人民币，公司持股100%，提供保险代理服务[80] - 葡萄酒有限公司实收资本4490万元人民币，公司持股98%，从事商品销售[83] - 天地发展有限公司实收资本4900万元人民币，主营雪茄零售及商品销售[87] - 北京耀莱尊荣汇泰富盈宾有限公司实收资本1000万元人民币，公司持股70%，主营航空票务销售和分销[103] - 票务代理有限公司实收资本为人民币1000万元[105] - 北京耀莱醇酿溢美酒业实收资本为人民币4900万元，持股比例100%[112] - 北京尊耀人生广告传媒实收资本人民币250万元，公司持股100%，主要从事策划服务[150][152] - 北京耀莱亿福科技发展有限公司实收资本人民币250万元，公司持股100%，主要从事商品销售[152][154] - 富通物业实收资本人民币1000万元，主要提供物业管理以及租赁及转租服务[158] - 北京文福恒业有限公司实收资本人民币4990万元，公司持股100%，主要从事企业管理[163][165] - 北京文福新天地置业有限公司实收资本为人民币220,000,000元，占比96.5% [172] - 必欧在线文化科技有限公司实收资本为人民币64,600,000元，占比100% [172] - 博鳌经贸发展有限公司实收资本为人民币50,000,000元，占比100% [172] - 娇致妆辰（北京）经贸发展有限公司实收资本为人民币49,700,000元，占比100% [172] - 伊犁旌新智富科技有限公司实收资本为人民币1,000,000元，占比100% [172] - 某公司实收资本为人民币5,000,000元，占比100%，提供企业管理及企业策划服务 [174][175] - 北京耀莱颐富堂健康相关公司实收资本为人民币10,000,000元，占比100%，提供物业管理及租赁服务 [180] - 北京虎力通信有限公司实收资本为人民币49,500,000元，占比100%，提供广告及营销服务 [185][187] - 北京文福恒业科技发展相关公司实收资本为人民币626,314,300元，占比100%，从事物业控股 [171][194] - 盛耀蔚莱（北京）国际文化发展有限公司实收资本为人民币98,770,000元，公司所持实际权益百分比为100%[198] - 耀莱博策贸易发展有限公司实收资本为人民币51,900,000元，公司所持实际权益百分比为100%[198] - 耀莱鼎盛（北京）贸易发展有限公司实收资本为人民币10,000,000元，公司所持实际权益百分比为100%[198] - 耀莱东方（北京）贸易发展有限公司实收资本为100,000,000港元，公司所持实际权益百分比为100%[198] - 天津恒盈泰富贸易发展有限公司实收资本为人民币38,700,000元，公司所持实际权益百分比为100%[198] - 天津瑞博泰富贸易发展有限公司实收资本为人民币10,000,000元，公司所持实际权益百分比为100%[198] - 天津文福泰富企业管理有限公司实收资本为人民币71,000,000元，公司所持实际权益百分比为100%[199] - 天津信昌泰富贸易发展有限公司实收资本为人民币45,000,000元，公司所持实际权益百分比为100%[199] - 洋浦必欧投资有限公司实收资本为人民币10,000,000元，公司所持实际权益百分比为100%[199] - 洋浦铸铭鼎盛投资有限公司实收资本为人民币30,000,000元，公司所持实际权益百分比为100%[199] 可换股债券情况 - 2021年3月31日止年度，公司收到本金总额9000万港元可换股债券转换通知，分别于2021年3月2日及11日按每股0.25港元配发给持有人2.2亿股及1.4亿股股份[116][118] - 2023年1月10日股份合并后，可换股债券转换价由每股0.25港元变为每股4港元，转换时可能发行新股份数由4000万股减至250万股[117][118] - 2023年4月1日可换股债券债务部分为940万港元，转换部分为194.7万港元，合计1134.7万港元；9月30日债务部分为974.9万港元，转换部分为194.7万港元，合计1169.6万港元[119] - 2021年公司向三名独立第三方发行本金总额为1亿港元的零息票可换股债券，转换价为每股0.25港元，到期赎回金额为未偿还本金的100%[141][142] 股本及股份情况 - 2023年3月31日、4月1日及9月30日，法定普通股数目为156.25亿股，金额为5亿港元[121] - 2023年期初已发行及缴足股份数目为3.4199709亿股，金额为1094.4万港元；期末为3.7439709亿股，金额为1198.1万港元[121] - 2023年1月10日公司进行股本重组，每十六股未发行及已发行现有股份合并为一股，面值由0.002港元增至0.032港元；每手买卖单位由8000股改为2000股[123] 合约负债情况 - 截至2023年9月30日，销售货品产生的合约负债为72,469千港元，较3月31日的136,600千港元有所下降[134] 贷款金额及利率情况 - 截至2023年9月30日，流动银行贷款为195,180千港元，较3月31日的142,523千港元增加；流动其他贷款为523,366千港元，较3月31日的569,445千港元减少[138] - 截至2023年9月30日，非流动银行贷款为161,290千港元，较3月31日的284,943千港元减少[138] - 截至2023年9月30日，借贷合计为879,836千港元，较3月31日的996,911千港元减少[138] - 借贷实际年利率范围为4.5%至8.5%，2023年9月30日和3月31日保持不变[138] 法定储备分配规定 - 公司中国附属公司须每年将税后溢利不少于10%分配至法定储备，直至储备结余达其注册资本的50% [167]