税务服务业务数据关键指标变化 - 2022年税务季节，银行发放18.3亿美元退税预支贷款，高于2021年的17.9亿美元[157] - 2022财年第二季度，税务服务产品总收入6830万美元，同比增长2%；净利息收入增加150万美元[158] - 2022财年前六个月，税务服务产品净收入3440万美元，较上年同期增长6% [159] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2022财年第二季度，公司总营收1.936亿美元，同比增加620万美元，增幅3%；净利息收入8380万美元，同比增加1000万美元[161] - 2022财年第二季度，净息差从去年同期的3.07%增至4.80% [162] - 2022年3月31日止三个月，公司净收入4930万美元，摊薄后每股收益1.66美元，低于2021年同期的5910万美元和1.84美元[180] - 2022年上半年公司净收入为1.106亿美元，摊薄后每股收益3.66美元，去年同期分别为8710万美元和2.65美元[181] - 2022年上半年公司总收入为3.518亿美元，去年同期为2.988亿美元[181] - 2022财年第二季度净利息收入为8380万美元，较2021年同期增长13%；上半年净利息收入为1.554亿美元，较去年同期增长11%[185] - 2022财年第二季度净息差（NIM）从去年同期的3.07%升至4.80%；上半年NIM为4.70%，较去年同期增加105个基点[187][188] - 2022财年第二季度公司所有存款和借款的资金成本平均为0.08%，与去年同期持平；存款总成本为0.01%，去年同期为0.02%[189] - 2022财年第二季度贷款和租赁投资组合收益率为7.22%，去年同期为6.74%；证券投资组合的税等效收益率（TEY）为1.83%，去年同期为1.78%[187] - 2022年3月31日平均生息资产的整体报告税等效收益率（TEY）较去年同期增加174个基点至4.89%[187] - 2022财年第二季度公司整体计息负债成本率为1.01%，去年同期为1.06%[194] - 2022年3月31日止六个月，公司总生息资产平均余额6628094000美元，利息收入158068000美元，收益率4.80%；2021年平均余额7679641000美元，利息收入143814000美元，收益率3.77%[198] - 2022财年第二季度非利息收入降至1.098亿美元，2021年同期为1.135亿美元，主要因支付手续费收入减少360万美元和MoneyLion投资净亏损130万美元，部分被租金收入增加150万美元抵消[201] - 2022年3月31日止六个月非利息收入增至1.964亿美元，2021年同期为1.589亿美元，主要因2022财年第一季度出售Meta名称和商标获利[203] - 2022财年第二季度非利息支出增至1.032亿美元，较2021年同期的9600万美元增长7%，主要因咨询费、软件费、经营租赁设备折旧和薪酬费用增加[204] - 2022年3月31日止六个月非利息支出增至1.856亿美元，2021年同期为1.685亿美元[205] - 2022财年第二季度公司所得税费用为800万美元，有效税率13.8%；2021年第二季度为110万美元，有效税率1.9%，主要因可再生能源投资税收抵免贷款量减少[206] 资产与负债数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，总贷款和租赁较2021年3月31日增加7810万美元至37.3亿美元，增幅2%；较2021年12月31日增加4350万美元，增幅1% [165] - 截至2022年3月31日，公司总资产较2021年9月30日增加1.966亿美元至68.9亿美元，主要因可供出售证券增加1.786亿美元[168] - 截至2022年3月31日，总存款较2021年9月30日增长6%至58.3亿美元，主要因无息存款增加5.921亿美元，部分被计息支票存款减少2.544亿美元抵消[177] - 截至2022年3月31日，公司股东权益为7.634亿美元，较2021年9月30日减少1.085亿美元[179] - 2022年3月31日非计息存款为6084769千美元，9月30日为5492646千美元[182] - 第二季度贷款和租赁平均未偿还余额较去年同期增加1.241亿美元，平均生息资产较去年同期减少26.9亿美元至70.8亿美元[186] 信贷相关数据关键指标变化 - 2022年3月31日止三个月和六个月，公司信贷损失拨备分别为3230万美元和3250万美元，2021年同期分别为3030万美元和364万美元；2022年第一季度净冲销额为1120万美元，2021年同期为370万美元[200] - 2022财年第二季度公司发起太阳能租赁130万美元，2021年同期为2000万美元；2022年3月31日止六个月发起2250万美元，2021年同期为5850万美元[207] - 当贷款或租赁逾期90天以上或本金或利息收回存疑时，公司将其列为非应计状态，保险保费融资贷款、消费金融和税务服务贷款通常不列为非应计状态，而是在本金和利息收回存疑时核销[208] - 贷款和租赁在本金收回存疑时核销，非应计贷款和不良债务重组通常视为减值[213] - 2022年3月31日，不良贷款和租赁总额为3580万美元，占贷款和租赁总额的0.95%，低于2021年9月30日的5590万美元和1.52%[215] - 2022年3月31日，不良资产总额为3834万美元，占总资产的0.56%，低于2021年9月30日的6183万美元和0.92%[215] - 2022年3月31日，公司将1.679亿美元的贷款和租赁归类为次级，400万美元归类为可疑，无损失类；2021年9月30日，分别为2.642亿美元、1210万美元和无损失类[219] - 2022年3月31日，公司的信贷损失准备金（ACL）为8860万美元，高于2021年9月30日的6830万美元，主要因季节性税务服务贷款组合增加2920万美元[223] - 2022年3月31日，商业金融、消费金融、税务服务、仓库金融和社区银行的ACL占总贷款和租赁的比例分别为1.66%、3.18%、35.76%、0.10%和无数据；总贷款和租赁（不包括税务服务）为2.38%[224] 资本比率相关数据 - 2022年3月31日，公司和银行的一级杠杆资本比率分别为6.80%和7.79%，普通股一级资本比率分别为11.26%和13.26%，一级资本比率分别为11.58%和13.26%，总资本比率分别为14.16%和14.52%，均超过联邦监管最低资本要求[235] - 要求的一级普通股风险加权、一级风险加权和总风险加权资本比率加缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%[238] - 公司和银行预计继续满足2.5%的资本保护缓冲要求[239] 资金与流动性相关 - 公司主要资金来源包括存款、借款、贷款和租赁及抵押支持证券的本金和利息支付以及到期投资证券，资金主要用于满足到期存款和贷款承诺、维持流动性和支付运营费用[229] - 2022年3月31日，公司未偿还的贷款和租赁承诺为13.3亿美元，管理层认为资金来源足以满足短期和长期流动性需求[230] 会计政策相关 - 公司采用当前预期信用损失（CECL）方法确定贷款和持有至到期债务证券的信贷损失准备金[220] - 公司财务报表按GAAP编制，关键会计政策包括信贷损失准备金、商誉和可辨认无形资产，2022财年上半年这些政策和估计无重大变化[228] 利率风险相关 - 截至2022年3月31日，总利息敏感收入为6,083,850千美元，总利息敏感支出为223,241千美元[253] - 与基础情况相比，利率变化 -100、+100、+200、+300、+400时，净利息敏感收入百分比变化分别为 -5.3%、8.1%、16.5%、25.2%、33.9%[253] - 截至2022年3月31日，经济价值敏感性分析中，利率变化 -100、+100、+200、+300、+400时，经济价值权益风险百分比变化分别为 -7.4%、5.8%、10.5%、14.4%、18.5%[255] - 公司主要市场风险为利率风险，会影响公司经营业绩[243] - 公司通过收益风险分析（EAR分析）和权益经济价值分析（EVE分析）两种方法对利率风险进行建模[251] - 公司投资组合主要目标是为公司提供流动性来源，并可用于管理利率风险[246] - 公司支付部门产生的长期低成本存款组合在利率下降环境中会使公司面临更大风险[247]