产品销售 - 2023年第一季度，ClearPoint Neuro公司的产品收入为2,630,000美元，较去年同期下降了16.9%[9] - 公司的收入主要来自产品销售，包括功能性神经外科、导航、治疗、生物制品和药物递送一次性产品的销售[23] - 公司主要通过销售ClearPoint资本设备和软件、服务、咨询、临床支持、许可等方式获取收入[24] - 公司销售功能性神经外科导航产品、生物制品和药物递送系统产品、治疗产品的收入主要基于客户采购订单，通常在订单下达后一周内交付给客户[25] - 公司销售的资本设备和软件在经过评估期后，收入在收到签署的购买协议或订单时确认；未经评估期的资本设备和软件销售在交付和安装后确认收入[26][27] - 公司对功能性神经外科导航和治疗服务的收入在履行完服务义务时确认[29] - 公司对咨询服务、临床服务访问费、许可费等收入的确认方式不同，根据服务交付进度或服务提供时间点确认收入[31][32][33] - 公司对ClearPoint资本设备和软件的服务收入按照服务协议的期限范围内进行月度摊销[34] - 公司可能与客户签订合同，捆绑维护和支持服务，并根据各项服务的独立价格比例摊销合同价格[35] 公司财务状况 - 研发成本为3,023,000美元，较去年同期增长4.1%[9] - ClearPoint Neuro公司自成立以来累计亏损达1.56亿美元，截至2023年3月31日，现金及现金等价物足以支持公司运营至少未来12个月[16] - 公司通过发行股票和发行应付票据等方式主要融资运营，2020年发行的可转换债券募集了2500万美元，其中1500万美元已转换为普通股[17] - 公司的存货主要包括ClearPoint系统和相关一次性产品，按照先进先出法计价，定期审查存货以提供适当准备金[20] - 公司持有的无形资产按照预期使用寿命为5年摊销，同时定期评估其投资的回收能力，必要时会计提出减值损失[22] - 公司的收入主要来自美国客户，付款期限一般为30-60天[36] - 2023年3月31日和2022年12月31日，现金及现金等价物的公允价值分别为21.8百万美元和27.6百万美元，使用一级输入进行衍生[59] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的短期投资为9.9百万美元，由12个月期的美国政府债券组成，根据一级输入进行计价[60] - 2023年3月31日和2022年12月31日，库存包括原材料、在制品、软件许可证和成品，净库存总额分别为9,808千美元和9,303千美元[61] - 2023年3月31日，未偿还的首次封闭票据的本金金额为1,000万美元，持有人有权在2025年1月29日到期前随时将本金转换为公司的普通股，转换价格为6.00美元[62] - 2023年3月31日，剩余应付票据的计划本金支付总额为10,000千美元[69] - 2023年3月31日，公司的股票期权的行权价格为8.65美元，到期日为6.17年，内在价值为5,336千美元[75] - 2023年3月31日，公司的受限股票奖励的未偿还数量为668,289股，平均授予日期公允价值为11.04美元[76] - 公司股票期权活动包括在2023年第一季度授予的11,107股股票期权，截至2023年3月31日，未行使的股票期权数量为1,509,393股[75] - 公司股票期权的行权价格为8.65美元，到期日为6.17年，内在价值为5,336千美元[75] - 公司的股票期权和受限股票奖励的未认可补偿费用分别为1,708千美元和9,803千美元，预计将在2.15年和2.45年内确认[74] 风险管理 - 公司持续关注全球经济和供应链紊乱、地缘政治不稳定、劳动力短缺等宏观经济趋势的影响[15] - 公司对客户的信用风险进行评估，不要求客户提供抵押品，根据历史损失经验和市场情况评估应收账款的信用损失准备[46] - 公司目前没有大量以美元以外的货币进行销售，对外汇风险的暴露不具有重大影响[124] - 公司已建立了披露控制和程序，确保关键信息被主要执行官和财务主管知晓[125] - 在2023年3月31日，公司主要执行官和财务主管认为披露控制和程序有效[125] - 在2023年3月31日，公司内部财务报告控制没有发生重大变化[126] - 公司在日常业务中涉及各种法律事务，包括产品责任、知识产权、就业事务等[128] - 公司会根据情况提供负债准备金，目前没有发现可能对公司财务状况产生重大不利影响的法律诉讼或索赔[129] - 公司目前及将来可能在金融机构持有的资产可能超过联邦存款保险公司提供的保险覆盖范围，这可能对公司运营和流动性产生负面影响[130]