现金流量表 - 2020年9月30日止九个月现金流量表修订，经营活动净现金使用量减少330万美元至1.24亿美元，融资活动净现金提供量减少330万美元至2.516亿美元[36] - 2021年前三季度经营活动提供净现金1.162亿美元，主要因净亏损调整和应付账款增加；2020年同期使用净现金1.24亿美元，因净亏损和营运资金变化[218][219] - 2021年前三季度投资活动使用净现金170万美元，主要用于软件开发和资产购置；2020年同期使用460万美元[220] - 2021年前三季度融资活动提供净现金4660万美元，主要因票据发行收益；2020年同期提供2.516亿美元[221] - 2020年9月30日止九个月现金流量表存在错误，修订后经营活动使用的净现金减少330万美元至1.24亿美元，融资活动提供的净现金减少330万美元至2.516亿美元，该错误对之前发布的财务报表不构成重大影响[36] 会计政策变更影响 - 公司于2021年1月1日提前采用ASU 2020 - 06，导致额外实收资本减少4550万美元，留存收益增加310万美元，长期债务净增加4240万美元[44] - 采用ASU 2020 - 06后，2021年1月1日合并资产负债表中长期债务增加4550万美元，留存收益期初余额调整310万美元[88] 资产余额情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，现金及现金等价物余额分别为3.1亿美元和1.811亿美元[54] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，资金应收款余额分别为1760万美元和1000万美元[57] - 截至2021年9月30日，未偿还预支款项约为3亿美元，其中自2020年第三季度恢复有限预支计划以来发放的预支款项为6770万美元[59] - 截至2021年9月30日，应收账款净额为136.1万美元，较2020年12月31日的45.8万美元有所增加[69] - 截至2021年9月30日，创作者签约费净额为435.6万美元，正按直线法在3.2年的加权平均剩余合同期内摊销[71] - 截至2021年9月30日，创作者预付款净额为218.2万美元，较2020年9月30日的934.2万美元有所减少[75] - 截至2021年9月30日，财产和设备净额为756.4万美元，较2020年12月31日的1157.4万美元有所减少[77] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司商誉账面价值为1.744亿美元，管理层认为未发生减值[113][114] - 截至2021年9月30日，公司收购无形资产净值为3394.6万美元，预计未来摊销费用总计3394.6万美元[115][117] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为6.679亿美元，约25%现金存于美国境外[210] - 截至2021年9月30日，提前支付款项约为3亿美元，其中自2020年第三季度恢复该计划以来发放6770万美元[212] 收入确认 - 公司主要收入来自票务和支付处理，较小部分来自营销服务[46] - 票务服务收入在门票售出时按净额确认，EPP支付处理服务收入按总额确认，FPP支付处理服务收入按净额确认[48][50] - 营销服务收入按每月订阅费收取，在服务期内按比例确认[53] 疫情影响 - 公司因COVID - 19疫情持续受到重大影响，需对相关费用进行重大估计[39] 资产减值评估 - 截至2021年9月30日，管理层未发现需要对长期资产进行减值评估的事项[63] 费用情况 - 2021年前三季度，固定资产折旧费用为155万美元，资本化内部使用软件开发成本摊销为455.5万美元[77] - 2021年前三季度，经营租赁成本净额为245.8万美元，较2020年同期的274.8万美元有所减少[79] - 2021年前三季度债务清偿损失为5000万美元，主要包括3180万美元未摊销债务折价和发行成本注销以及1820万美元全额溢价[204] - 2021年第三季度和前九个月所得税费用分别为30万美元和90万美元，2020年同期分别为20万美元和30万美元[150] - 2021年第三季度净收入成本较2020年同期增加700万美元，增幅62%；前九个月较2020年同期增加60万美元，增幅1%[180] - 2021年第三季度和前九个月产品开发费用较2020年同期分别增加510万美元（增幅45%）和560万美元（增幅13%），主要因员工相关成本增加[188] - 2021年第三季度销售、营销和支持费用较2020年同期增加1640万美元，增幅327%；前九个月较2020年同期减少6850万美元，降幅75%[190] - 2021年第三季度和前九个月一般及行政费用较2020年同期分别增加250万美元（增幅16%）和减少1930万美元（降幅24%）[194] - 2021年第三季度和前九个月利息费用较2020年同期分别减少750万美元（降幅73%）和70万美元（降幅5%）[199] - 2021年第三季度其他费用增加，主要因外币汇率波动，美元兑运营和交易货币升值；前九个月其他费用减少，因美元兑相关货币贬值[205][206] - 2021年前三季度和前九个月所得税拨备分别增加10万美元和60万美元，主要因应纳税收益组合变化[207][209] 租赁情况 - 截至2021年9月30日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限为4.1年，加权平均折现率为3.2%[79] - 2021年8月，公司签订旧金山办公设施租赁协议，租赁期从2021年10月1日至2023年9月29日[81] - 截至2021年9月30日，经营租赁负债总额为1234.5万美元[81] - 2021年8月公司签订租赁协议，租赁期内累计应付义务160万美元 [119] 债务情况 - 截至2021年9月30日，长期债务账面价值为3530.69万美元[82] - 截至2020年12月31日，长期债务本金余额为2.75亿美元，账面价值为2.0663亿美元[84] - 2021年3月11日，公司提前偿还5月2020年信贷协议下所有借款，支付1.532亿美元，包括1.25亿美元本金、1820万美元溢价等[85] - 2021年前九个月，公司债务清偿损失为5000万美元，主要是未摊销债务折扣和发行成本的注销及1820万美元溢价[85] - 2020年6月，公司发行1.5亿美元2025年到期的5%可转换优先票据，扣除发行成本后净收益为1.443亿美元[87] - 2025年票据有效利率为5.8%，2021年前九个月现金利息为560万美元，债务发行成本摊销为70万美元[89] - 2025年票据初始转换率为每1000美元本金兑换79.3903股A类普通股，初始转换价格约为每股12.60美元[92] - 2025年票据可在特定情况下由持有人转换，公司可在特定条件下赎回[92][95] - 若发生“重大变更”事件，持有人可要求公司回购2025年票据[96] - 截至2021年9月30日，2025年票据公允价值为2.602亿美元[98] - 2021年3月公司发行2.1275亿美元2026年到期的可转换优先票据，年利率0.75%，扣除570万美元发行成本后净收益2.07亿美元[100] - 2026年3月15日前，在特定条件下，债券持有人有权转换票据；之后可随时转换，公司可选择现金、A类普通股或两者结合的方式结算[100] - 2026年票据初始转换率为每1000美元本金对应35.8616股A类普通股，初始转换价格约为每股27.89美元[100] - 2024年3月15日至到期日前40个交易日，若公司A类普通股股价超过转换价格130%，公司可选择赎回票据[101] - 若发生“重大变更”事件，债券持有人可要求公司按本金加应计未付利息回购票据[102] - 2026年票据有效利率为1.3%，2021年前9个月，公司记录现金利息90万美元，债务发行成本摊销60万美元[104] - 截至2021年9月30日，2026年票据公允价值为2.093亿美元[104] - 2021年3月，公司就2026年票据发行进行上限期权交易，初始上限价格为每股37.5375美元，总溢价1850万美元[105][108] - 截至2021年9月30日，公司2026年票据本金的合同义务为2.1275亿美元，2025年票据本金为1.5亿美元 [119] - 2026年和2025年票据年利率分别为0.750%和5.000%，2026年票据利息义务798万美元，2025年票据利息义务3375万美元 [119] - 2021年3月公司全额偿还2020年5月信贷协议项下的未偿债务，支付本金1.25亿美元、1820万美元的提前还款溢价、900万美元实物利息和100万美元应计利息[203] - 2021年3月完成2026年票据私募发行，净收益2.07亿美元，用于偿还债务、支付成本和一般企业用途[211] 诉讼情况 - 公司与证券诉讼原告达成和解协议，需支付1925万美元，预计保险公司贡献约1250万美元 [131] - 截至2021年9月30日，公司将证券诉讼估计负债从750万美元增至1925万美元 [131] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司为销售和其他间接税潜在和解分别设立准备金1010万美元和1360万美元 [134] - 退款政策诉讼中法院批准公司强制仲裁动议，两名原告已启动个人仲裁 [125] - 商业合同诉讼中公司请求驳回反诉和部分抗辩被拒，请求简易判决和排除专家证词的动议待决 [133] 股份相关 - 2018年公司通过2018年股票期权和激励计划，每年1月1日预留股份数将增加前一年12月31日A类和B类普通股总数的5% [138][139] - 截至2021年9月30日，2010计划和2018计划分别有8306321份和4998430份已发行且流通在外的期权，2018计划有8614869股A类普通股可供授予[140] - 2021年前九个月，股票期权授予1050665份，行权1351671份，注销69495份，截至9月30日流通在外的股票期权为13304751份，加权平均行权价格为10.90美元[141] - 截至2021年9月30日，与流通在外股票期权相关的未确认基于股份的薪酬费用为2710万美元，将在加权平均2.4年内确认[142] - 2021年前九个月，受限股票单位授予2977947份，释放1336872份，注销606003份，截至9月30日流通在外的受限股票单位为4800998份，加权平均授予日公允价值为每股17.91美元[144] - 2021年前九个月，基于股份的薪酬费用总计3598.5万美元，2020年同期为3054.1万美元[145] 经营成果 - 2021年第三季度和前九个月净亏损分别为1681.3万美元和12224.4万美元，基本和摊薄后每股净亏损分别为0.18美元和1.30美元[146] - 2021年前九个月，美国市场净收入为9730.4万美元，国际市场为3019.2万美元，总计12749.6万美元[153] - 2021年第三季度和前九个月付费门票销量分别为1909.1万张和4533.9万张，2020年同期分别为919万张和3611.8万张；2021年美国以外活动付费门票占比分别为34%和35%，2020年同期分别为48%和45%[165] - 2021年第三季度和前九个月调整后EBITDA分别为590万美元和 - 294.8万美元，2020年同期分别为395.1万美元和 - 13627.2万美元[167] - 2021年第三季度和前九个月净收入分别为5336.7万美元和12749.6万美元，较2020年同期分别增长3149.9万美元（144%）和4814.8万美元（61%）[174] - 2021年第三季度和前九个月每张付费门票净收入分别为2.80美元和2.81美元，2020年同期分别为2.38美元和2.20美元[174] - 2021年第三季度付费门票销量增加990万张（108%），推动净收入增长[175] - 2021年前九个月付费门票销量增加920万张（26%），退款准备金减少1870万美元，创作者签约费摊销减少500万美元，推动净收入增长[176] - 2021年第三季度和前九个月毛利润分别为3512.9万美元和7753万美元，2020年同期分别为1063.7万美元和3001.8万美元[170] - 2021年第三季度和前九个月净亏损分别为1681.3万美元和12224.4万美元，2020年同期分别为1942.7万美元和20448.7万美元[170] 业务发展 - 2021年5月，公司推出Eventbrite Boost，为活动创作者提供社交网络推广、营销材料创建、票务销售跟踪等工具[160] 成本与毛利率 - 净收入成本包括平台活动的可变成本和平台