财务状况概述 - 截至2021年9月30日，公司总资产为10.301亿美元，较2020年12月31日的10.544亿美元有所下降[15] - 截至2021年9月30日，公司流动负债为1.689亿美元，较2020年12月31日的1.156亿美元有所增加[15] - 截至2021年9月30日，公司非流动负债为5.401亿美元，较2020年12月31日的5.394亿美元略有增加[15] - 截至2021年9月30日，公司普通股发行和流通数量为7040万股，较2020年12月31日的7219.5万股有所减少[15][20][21] - 截至2021年9月30日，公司股东权益赤字为1.035亿美元，较2020年12月31日的380万美元有所扩大[15][20][21] - 截至2020年9月30日的三个月，普通股总数为71,453，股东总权益（赤字）为5350万美元[25] - 截至2020年9月30日的九个月，股票薪酬费用为510万美元，普通股股息为 - 540万美元[27] - 截至2021年9月30日，公司经修订和重述的定期贷款安排下有5.21亿美元未偿还借款，循环信贷安排下无未偿还借款，现金及现金等价物为3.036亿美元[61] - 截至2021年9月30日，公司当期递延收入为8300万美元，长期递延收入为40万美元，总计8340万美元[73] - 截至2021年9月30日，取消活动负债为2160万美元，包括1750万美元的取消展会递延收入和410万美元的应收账款贷方重新分类[77] - 截至2021年9月30日，公司财产和设备净值为380万美元，2020年12月31日为390万美元[102] - 2021年9月30日无形资产净值为2.48亿美元，2020年12月31日为2.75亿美元[105] - 截至2021年9月30日，预计未来摊销费用总计1.769亿美元，其中2021年剩余3个月为1170万美元[107] - 2021年9月30日商誉账面价值为4.079亿美元，较2020年12月31日增加360万美元[113] - 2021年9月30日长期债务（经调整）为5.12亿美元，2020年12月31日为5.153亿美元[118] - 截至2021年9月30日，公司按公允价值计量的资产为3.036亿美元，负债为0.151亿美元；截至2020年12月31日，资产为2.953亿美元，负债为0.137亿美元[125][128] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，市场份额奖励负债均为40万美元，对应最高现金价值为980万美元[129] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，或有对价负债分别为1470万美元和1330万美元，2021年第二季度支付200万美元，第三季度公允价值增加90万美元[129] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，未确认税收利益及相关利息和罚款负债分别为130万美元和110万美元[175] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，应付账款和其他流动负债分别为5410万美元和3110万美元[179] - 截至2021年9月30日，Onex Corporation附属投资基金约持有公司86.0%的普通股[188] 营收与利润情况 - 2021年第三季度公司营收7650万美元，2020年同期为850万美元；2021年前九个月营收1.044亿美元，2020年同期为1.152亿美元[18] - 2021年第三季度公司净亏损900万美元，2020年同期为1530万美元；2021年前九个月净亏损7080万美元，2020年同期为5.997亿美元[18] - 2021年第三季度，公司基本和摊薄后每股亏损均为0.25美元；2021年前九个月，基本和摊薄后每股亏损均为1.35美元[18] - 2021年前九个月净亏损调整后经营活动提供的净现金为3.63亿美元，2020年为 - 4.27亿美元[30] - 2021年前九个月投资活动使用的净现金为 - 1.11亿美元，2020年为 - 3100万美元[30] - 2021年前九个月融资活动使用的净现金为 - 1.69亿美元，2020年为3.629亿美元[30] - 2021年前九个月现金及现金等价物净增加8300万美元，2020年为3.171亿美元[30] - 2021年第三和九个月，贸易展收入分别占总收入约74%和59%，2020年同期分别约为0%和68%[72] - 2021年第三和九个月，公司分别确认递延收入7670万美元和9140万美元，2020年同期分别为230万美元和8650万美元[73][76] - 2021年第三季度至9月30日三个月，公司总营收为7650万美元，2020年同期为850万美元；2021年前九个月总营收为1.044亿美元，2020年同期为1.152亿美元[85] - 2021年第三季度和前九个月，公司总营收分别为7650万美元和1.044亿美元，2020年同期分别为850万美元和1.152亿美元[185] - 2021年第三季度和前九个月，调整后EBITDA分别为2090万美元和2710万美元，2020年同期分别为760万美元和8230万美元[185] - 2021年和2020年9月30日止的三个和九个月，公司绝大部分收入来自美国境内交易[185] - 2021年第三季度和前九个月，归属于公司普通股股东的净亏损和综合亏损分别为1.8亿美元和9.71亿美元，基本和摊薄后每股亏损分别为0.25美元和1.35美元[171] 财务报表重述 - 公司对2020年第三季度财务报表进行重述，纠正可赎回可转换优先股会计处理错误[36] - 2020年第三季度和前九个月，可赎回可转换优先股账面价值增值分别少计700万美元和710万美元[37] - 公司还纠正了2020年第一季度商誉减值认定错误，该错误影响了2020年第三季度的财务报表[38] - 2020年第一季度商誉减值费用少记2420万美元，公司已在2020年第四季度进行非当期调整[39] - 截至2020年9月30日的九个月，商誉减值费用重述后从5.64亿美元增至5.882亿美元，运营亏损从6.17亿美元增至6.412亿美元，净亏损和综合亏损从5.755亿美元增至5.997亿美元[40] - 截至2020年9月30日的三个月，原报告股东权益（赤字）为4.471亿美元，调整后为 - 4.14亿美元[43] - 截至2020年9月30日的三个月，重述后股东权益（赤字）为3310万美元[44] - 截至2020年9月30日的九个月，原报告股东权益（赤字）为6.402亿美元，股票薪酬增加470万美元，普通股股息减少540万美元[46] - 截至2020年9月30日，原报告可赎回可转换优先股7144.6万股，股票金额3.898亿美元，普通股7150万股，股票金额700万美元，额外实收资本10.829亿美元，累计赤字6.372亿美元，股东权益（赤字）4.471亿美元[47] - 截至2020年9月30日，调整后可赎回可转换优先股7144.6万股，股票金额3.898亿美元，额外实收资本 - 3.891亿美元，累计赤字 - 2420万美元，股东权益（赤字） - 4.14亿美元[47] - 基本每股亏损重述后从8.16美元变为8.49美元，稀释每股亏损同样从8.16美元变为8.49美元[40] - 基本加权平均流通普通股股数和稀释加权平均流通普通股股数均为7143.7万股[40] 业务活动情况 - 2020年3月至2020年底公司取消几乎所有面对面活动，2020年10月起取消或推迟2021年上半年众多现场活动，2021年第三季度举办32场线下活动[52] - 2020年和2021年事件取消保险政策总限额分别约为1.911亿美元和1.914亿美元，2022年主要政策限额为1亿美元[55][58] - 截至2021年9月30日，公司已提交2020年和2021年受影响或取消活动的索赔分别为1.668亿美元和7620万美元，已确认保险收入分别为1.245亿美元和0美元[59] - 2020年公司递延支付超过190万美元雇主工资税，50%应于2021年12月31日前支付，其余50%应于2022年12月31日前支付[60] - 2021年公司采用ASU 2019 - 12简化所得税会计，预计采用ASU 2020 - 04不会对合并财务报表产生重大影响[64][67] - 公司预计2021年按公认会计原则计算会出现净亏损，但认为当前财务资源足以满足未来十二个月的流动性需求[53][62] - 2020年12月，公司以4640万美元和360万美元分别收购PlumRiver Technologies和EDspaces；2021年4月，以770万美元收购Sue Bryce Education和The Portrait Masters[92] - 2021年前九个月，公司记录的商誉为340万美元[93] - 2021年4月1日收购Sue Bryce Education和The Portrait Masters时，收购资产和负债公允价值包括330万美元商誉、490万美元无形资产和 - 50万美元递延收入[96] - 2020年12月31日收购PlumRiver时，收购资产和负债公允价值包括2530万美元商誉、2000万美元无形资产等[101] - 2021年第三季度和前九个月，财产和设备折旧费用分别为40万美元和100万美元，与2020年同期持平[102] - 2021年9月30日止三个月和九个月的摊销费用分别为1180万美元和3510万美元，2020年同期分别为1180万美元和3620万美元[105] - 2020年9月30日止九个月，公司确认了4620万美元的无限期无形资产减值损失，2021年无此类情况[108,111] - 2020年9月30日止九个月，公司确认了1320万美元的长期资产（非商誉）减值损失，2021年无此类情况[112] - 2020年9月30日止九个月，公司确认了5.882亿美元的商誉减值损失，2021年无此类情况[114,115] - 2021年6月25日，公司修改循环信贷协议，将到期日延长至2023年11月23日，总承诺金额从1.5亿美元降至1.1亿美元[119] - 2021年9月30日止三个月和九个月的总利息费用分别为390万美元和1200万美元，2020年同期分别为420万美元和1650万美元[123] - 2021年第三和九个月，公司向ASM及ASM管理的设施分别支付了30万美元和40万美元，2020年同期分别为0和40万美元[188] - 2021年10月29日，公司董事会批准延长和扩大股票回购计划，允许在2022年12月31日前回购2000万美元的公司普通股[189] 股权与股息情况 - 2020年6月30日至9月30日，可赎回可转换优先股数量从47,058增至71,446，股票金额从2.521亿美元增至3.898亿美元[24] - 2021年前九个月，公司可赎回可转换优先股的赎回价值增值2630万美元[18][20][21] - 2021年前九个月，公司基于股票的薪酬为810万美元[21] - 2020年6月10日，公司与Onex Partners V LP达成投资协议，首次私募发行4705.8332万股可赎回可转换优先股，获净收益2.52亿美元；权利发行发行172.7427万股，获收益约970万美元；Onex Backstop出售2266.0587万股，获净收益约1.213亿美元[134] - 可赎回可转换优先股每年按应计清算优先权的7%累积股息，截至2021年9月30日，三个和九个月分别累积750万美元和2210万美元，应计清算优先权总额达4.365亿美元[136] - 可赎回可转换优先股持有人可按应计清算优先权除以适用转换价格转换为普通股，初始每股可转换约1.59股[137] - 若公司普通股收盘价连续20个交易日超过当时适用转换价格的175%，公司可选择将未偿还的可赎回可转换优先股自动转换为普通股[140] - 公司有权在2026年6月29日或之后赎回全部可赎回可转换优先股，赎回价格根据不同时间为应计清算优先权的105%、103%或应计清算优先权本身[141] - 2021年第三和九个月，公司分别记录900万美元和2630万美元的视同股息，代表可赎回可转换优先股向赎回价值的增值[141] - 某些事项需多数可赎回可转换优先股持有人批准，包括对公司组织文件的不利修订、高级或同等权益证券的发行等[142] - 2021年第一、二、三季度未支付或宣布股息，2020年第二季度起暂停普通股定期季度现金股息[148] - 2020年第一季度股息每股0.075美元，现金股息支付540万美元[149] - 2020年10月授权2000万美元股票回购计划，截至2021年9月30日已回购3316825股，花费1620万美元，剩余860万美元额度[150] - 2021年第三和前九个月基于股票的薪酬相关递延税收益分别为50万和1