可能赎回的A类普通股情况 - 2021年3月31日和2020年12月31日，可能赎回的A类普通股分别为34,500,000股，赎回价值均为3.45亿美元[13] - 2021年第一季度，可能赎回的A类普通股基本和摊薄加权平均流通股为34,500,000股，每股净亏损为0美元[17] - 截至2021年3月31日，可赎回A类普通股基本和摊薄加权平均流通股为3.45亿股[58] 财务数据关键指标变化 - 2021年3月31日和2020年12月31日，现金分别为317,400美元和589,685美元，预付费用分别为247,917美元和234,750美元，流动资产总额分别为565,317美元和824,435美元[14] - 2021年3月31日和2020年12月31日，信托账户持有的现金和证券分别为3.450312亿美元和3.45026104亿美元，资产总额分别为3.45596517亿美元和3.45850539亿美元[14] - 2021年3月31日和2020年12月31日，流动负债（应计费用）分别为127,347美元和141,315美元，递延承销费应付分别为1207.5万美元和1207.5万美元，远期购买协议负债分别为50万美元和290万美元，认股权证负债分别为2118.2万美元和2981.1万美元，负债总额分别为3388.4347万美元和4492.7315万美元[14] - 2021年第一季度，公司形成和运营成本为245,161美元，运营亏损为245,161美元，其他收入为1103.4107万美元，税前收入为1078.8946万美元，净收入为1078.8946万美元[17] - 2021年第一季度，不可赎回普通股基本和摊薄加权平均流通股为8,625,000股，每股净收入为1.25美元[17] - 3月31日，信托账户持有的有价证券公允价值为3.450312亿美元，12月31日为3.45026104亿美元[97] - 3月31日，公共认股权证负债公允价值为1397.3万美元，12月31日为1966.5万美元[97] - 3月31日，私募认股权证负债公允价值为720.9万美元，12月31日为1014.6万美元[97] - 3月31日，远期购买协议负债公允价值为50万美元，12月31日为290万美元[97] - 3月31日，单位价格为9.78美元，12月31日为10.15美元[99] - 3月31日，到首次业务合并的期限为0.75年，12月31日为1.0年[99] - 3月31日，波动率为12.9%，12月31日为15.6%[99] - 3月31日，无风险利率为1.10%，12月31日为0.51%[99] - 2021年1月1日，私募公允价值为1014.6万美元，公开发行公允价值为1966.5万美元，认股权证负债公允价值为2981.1万美元；3月31日，对应数值分别为720.9万美元、1397.3万美元和2118.2万美元[101] - 2020年12月31日，远期购买协议负债公允价值为290万美元，公允价值变动为 - 240万美元，最终公允价值为50万美元[104] - 2021年第一季度，公司净收入为1078.8946万美元，其中运营成本为24.5161万美元，认股权证负债公允价值变动为862.9万美元，远期购买协议负债公允价值变动为240万美元，信托账户有价证券利息收入为5096美元，银行利息收入为11美元[110] - 2021年第一季度，经营活动使用现金27.2285万美元，净收入受认股权证负债公允价值变动、远期购买协议负债公允价值变动、信托账户有价证券利息收入和经营资产负债变化影响[113] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，信托账户现金和有价证券分别为3.450312亿美元和3.45026104亿美元；账户外现金分别为31.74万美元和58.9685万美元[114][115] 首次公开募股及相关交易情况 - 2020年7月27日，公司完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元；同时向赞助商出售800万份私募认股权证，每份1美元，收益800万美元[27] - 2020年8月25日，承销商全额行使超额配售权，额外发行450万单位，总收益4500万美元；同时额外出售90万份私募认股权证，收益90万美元，信托账户总收益达3.45亿美元[28] - 交易成本达1984.0171万美元，包括690万美元承销费、1207.5万美元递延承销费和86.5171万美元其他发行成本[28] - 公司在首次公开募股中出售3450万个单位，每个单位10美元，承销商行使450万个单位的超额配售权[66] - 首次公开募股结束时，发起人以每个1美元的价格购买890万个私募认股权证，总价890万美元[67] - 2020年6月1日，发起人以2.5万美元购买862.5万股B类普通股，若承销商未完全行使超额配售权，最多112.5万股可能被没收，因超额配售权已完全行使，该部分不再被没收[68] - 2020年7月27日，公司首次公开募股3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元；同时私募出售800万份私募认股权证，每份1美元，收益800万美元[111] - 2020年8月25日，承销商全额行使超额配售权，额外发行450万单位，总收益4500万美元；同时额外出售90万份私募认股权证，收益90万美元，信托账户共存入4500万美元，账户总收益达3.45亿美元[111][112] - 2020年7月27日公司完成3000万单位的首次公开募股，8月25日承销商全额行使超额配售权，额外出售450万单位，发行价为每单位10美元，总收益3.45亿美元[137] - 首次公开募股和超额配售权行使同时，公司完成890万份认股权证的私募配售，每份1美元，总收益890万美元[138] - 首次公开募股、超额配售权行使和私募配售所得的3.45亿美元被存入信托账户[138] 业务合并相关条件 - 公司必须与目标企业完成初始业务合并，目标企业公允价值至少为信托账户净资产（不包括递延承销佣金）的80%，且合并后公司需拥有目标企业50%以上有表决权证券或取得控制权[30] - 公司进行业务合并需满足合并完成时有形净资产至少为5,000,001美元且多数投票股份赞成的条件，否则可能寻找替代方案[33] - 若公司寻求股东批准业务合并且不按要约收购规则进行赎回，股东及其关联方赎回股份不得超过公开发行股份总数的20%，除非获得公司事先书面同意[34] - 公司需在2022年7月27日前完成业务合并，否则将在10个工作日内赎回100%已发行公开发行股份，并进行清算[36] - 若公司未能在合并期内完成业务合并，保荐人将放弃创始人股份的清算权，承销商将放弃信托账户中递延承销佣金的权利[35][37] - 若第三方索赔使信托账户资金低于每股10.00美元或清算时信托账户中每股较低金额，保荐人将对公司负责[38] 会计政策及处理情况 - 公司A类普通股可能赎回的股份按相关准则分类，衍生金融工具按公允价值计量[48][49] - 公司采用资产负债法核算所得税，2021年3月31日止三个月有效税率与法定税率21%不同[50][52] - 公司计算每股净收益时未考虑首次公开发行和私募出售的26,150,000份认股权证的影响[53] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2022年1月1日生效，公司正评估影响[64] - 2020年8月，财务会计准则委员会发布ASU 2020 - 06，2022年1月1日生效，允许2021年1月1日起提前采用，公司正在评估其影响[127] - 截至2021年3月31日财季末，因公司重述财务报表对认股权证进行重新分类，披露控制和程序无效[131] - 公司确定其认股权证会计处理存在错误，财务报告内部控制存在重大缺陷，导致2020年12月31日止期间经审计财务报表重述[132] - 最近财季内，公司财务报告内部控制无重大变化，但计划加强流程以识别和应用适用会计要求[133] 公司其他相关情况 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不退出延长过渡期[42][43] - 公司在金融机构的现金账户有时可能超过25万美元的联邦存款保险覆盖限额，但未发生损失，管理层认为无重大风险[59] - 2020年7月24日起，公司每月最多向发起人两家附属公司支付共2万美元办公及行政支持服务费用，2021年第一季度已支付6万美元[71] - 2021年2月15日，发起人承诺提供50万美元无息无担保贷款用于营运资金，业务合并完成时偿还，未完成则除公司信托账户外有资金时偿还，否则豁免[73] - 承销商获得现金承销折扣690万美元，有权获得递延费用1207.5万美元，业务合并完成时支付[75] - 2020年7月2日，公司与East Asset Management签订远期购买协议，对方最多以5亿美元购买500万个单位，业务合并完成时同时完成私募[76][77] - 公共认股权证在业务合并完成30天后或拟议发行结束12个月后可行使，有效期为业务合并完成后五年[84] - 公司可按每股0.01美元的价格赎回公共认股权证，条件是A类普通股最后售价在30个交易日内的20个交易日达到或超过每股18美元[87] - 2021年第一季度，公司为办公空间和行政支持服务支付费用6万美元；承销商有权获得递延费用1207.5万美元，若公司未完成初始业务合并，该费用将被豁免[121] - 2020年7月2日，公司与East Asset Management签订远期购买协议，对方同意以每单位10美元价格，最多购买500万份远期购买单位，总金额最高达5000万美元[122] - 信托账户投资证券可能出现负利率，导致公众股东每股赎回金额可能低于10美元[135] - 信托账户资金仅投资于185天或更短期限的美国国债或符合特定条件的货币市场基金[136] - 截至报告日期，除特定情况外，公司年度报告中披露的风险因素无重大变化[135]