公司资产与负债情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为3.45324422亿美元和3.45850539亿美元[14] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司总负债分别为4078.7586万美元和4492.7315万美元[15] - 截至2021年6月30日，公司现金约10.2万美元，营运资金约23.3万美元[46] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，信托账户资产基本都存于主要投资美国国债的货币市场基金[56] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司信托账户持有的有价证券公允价值分别为3.45036411亿美元和3.45026104亿美元[106] 公司收益与亏损情况 - 2021年第一季度和第二季度，公司净亏损分别为717.5334万美元和盈利361.3612万美元，2020年同期净亏损为468美元[21] - 2021年第一季度和第二季度，非赎回普通股基本和摊薄每股净亏损分别为0.83美元和每股净收入0.42美元，2020年同期为每股净亏损0美元[21] - 2021年上半年和2020年同期，经营活动净现金使用分别为48.7716万美元和95美元[28] - 2021年3月和6月30日止三个月和六个月，A类可赎回普通股的利息收入分别为 - 5211美元和 - 10307美元，可提取用于纳税的利息分别为5211美元和10307美元，净收入均为0，加权平均股数均为3450万股，基本和摊薄每股净收入均为0[67] - 2021年3月和6月30日止三个月和六个月，非赎回普通股净收入分别为 - 7175334美元和3613612美元，加权平均股数均为862.5万股，基本和摊薄每股净收入分别为 - 0.83美元和0.42美元[68] - 2021年上半年公司净收入为361.3612万美元，由45.0212万美元运营成本，加上认股权证负债公允价值变动235.35万美元、远期购买协议负债公允价值变动170万美元、信托账户有价证券利息收入1.0307万美元和银行利息收入17美元构成；2021年第二季度公司净亏损717.5334万美元；2020年5月22日至6月30日公司净亏损468美元[120] 公司股份与权证情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，可能赎回的A类普通股均为3450万股，赎回价值均为3.45亿美元[16] - 2021年6月30日和2020年12月31日，非赎回普通股加权平均流通股数分别为862.5万股和750万股[21] - 首次公开募股和私募出售的认股权证可购买总计2615万股，因行使取决于未来事件且具反摊薄性，未纳入摊薄每股收益计算[62] - 公司有权发行100万股优先股，面值为每股0.0001美元，截至2021年6月30日和2020年12月31日，无优先股发行或流通[88] - 公司有权发行2亿股A类普通股，面值为每股0.0001美元，截至2021年6月30日和2020年12月31日，除3450万股可能赎回的A类普通股外，无A类普通股发行和流通[88] - 公司有权发行2000万股B类普通股，面值为每股0.0001美元，截至2021年6月30日和2020年12月31日，有862.5万股B类普通股发行和流通[88] - 公开认股权证在业务合并完成30天后或拟议发行结束12个月后（以较晚者为准）可行使，自业务合并完成起五年到期[93] - 公司可按每股0.01美元的价格赎回公开认股权证，条件是A类普通股最后售价在赎回通知发出前30个交易日内的20个交易日等于或超过每股18美元[96] - 公司可按约定表格确定的A类普通股数量赎回认股权证，条件是A类普通股最后售价在赎回通知发出前一交易日等于或超过每股10美元[97][98] - 若公司在业务合并中发行A类普通股或股权关联证券的发行价格低于每股9.20美元，且总收益超过总股权收益的60%，同时A类普通股20个交易日的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元，公开认股权证的行使价格将调整为市场价值和新发行价格较高者的115%[100] - 私募认股权证与公开认股权证基本相同，但在业务合并完成30天内不可转让，初始购买者或其允许的受让方持有时可无现金行使且不可赎回[101] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司公共认股权证负债公允价值分别为1811.25万美元和1966.5万美元，私募认股权证负债公允价值分别为934.5万美元和1014.6万美元，远期购买协议负债公允价值分别为120万美元和290万美元[106] - 2021年6月30日和2020年12月31日，认股权证单位价格分别为10.24美元和10.15美元，到首次业务合并的期限分别为0.5年和1年，波动率分别为0.0%和15.6%，无风险利率分别为0.06%和0.51%，股息收益率均为0.0%[108] - 2021年1月1日至6月30日，私募认股权证负债公允价值从1014.6万美元变为934.5万美元，公共认股权证负债公允价值从1966.5万美元变为1811.25万美元，认股权证负债总计从2981.1万美元变为2745.75万美元[110] - 2020年12月31日至2021年6月30日，远期购买协议负债公允价值从290万美元变为120万美元[113] 公司业务合并相关规定 - 公司须与公平市值至少为信托账户净资产（不包括递延承销佣金）80%的目标企业完成初始业务合并[36] - 业务合并完成时，公司需至少有500.0001万美元的有形净资产，且多数投票股份赞成，才会进行业务合并[39] - 若公司寻求股东批准业务合并且不按要约收购规则进行赎回，公众股东及其关联方赎回股份不得超过公众股份总数的20%，除非获公司事先书面同意[40] - 公司需在2022年7月27日前完成业务合并，否则将赎回100%流通在外的公众股份[42] 公司融资与费用情况 - 2020年7月27日，公司首次公开发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元[33] - 2020年7月27日，公司向赞助商私募出售800万份认股权证，每份1美元，总收益800万美元[33] - 2020年8月25日，承销商全额行使超额配售权，额外发行450万单位，总收益4500万美元[34] - 2020年7月27日首次公开募股完成及8月25日超额配售权行使后，3.45亿美元净收益存入信托账户，每单位10美元[35] - 2021年2月15日，发起人承诺提供50万美元营运资金贷款，无利息、无担保，业务合并完成时偿还[82] - 承销商获得现金承销折扣总计690万美元，递延费用为每单位0.35美元，总计1207.5万美元，递延费用在公司完成业务合并后从信托账户支付[84] - 2020年7月2日，公司与East Asset Management签订远期购买协议，其最多将以每单位10美元的价格购买500万个单位，总计最高5000万美元[87] - 2020年8月25日，公司首次公开募股出售3450万单位，行使超额配售权450万单位，每单位售价10美元[75] - 首次公开募股同时，发起人以每股1美元价格购买890万份私募认股权证，总价890万美元[76] - 2020年6月1日，发起人以2.5万美元购买862.5万股B类普通股，首次业务合并时按1:1转换为A类普通股[77] - 2021年3月和6月30日止三个月和六个月，公司行政支持服务费用分别为6万美元和12万美元[80] - 2020年7月27日，公司完成3000万单位的首次公开募股，每单位价格10美元，总收益3亿美元；同时完成向股东私募出售800万份私募认股权证，每份1美元，收益800万美元[121] - 2020年8月25日，承销商全额行使超额配售权，额外发行450万单位，总收益4500万美元；同时额外出售90万份私募认股权证，收益90万美元，信托账户总收益达3.45亿美元[122] - 首次公开募股和私募认股权证出售后，3.45亿美元存入信托账户，公司在信托账户外持有91.2561万美元现金；2021年上半年经营活动使用现金48.7716万美元[123] - 2021年2月15日，发起人承诺为公司提供总计50万美元的营运资金贷款[127] - 公司每月需向发起人两家关联公司支付办公场地和行政支持费用各1万美元，2021年上半年已支付12万美元[131] - 承销商有权收取每单位0.35美元的递延费用，总计1207.5万美元，若公司未完成首次业务合并，该费用将被豁免[131] - 发起人关联公司East Asset Management同意以每单位10美元的价格，最多购买500万个远期购买单位，总金额最高达5000万美元[132] 公司会计处理与准则情况 - 2021年6月30日止六个月，法定税率为21%，公司实际税率因净运营亏损的估值备抵而与之不同[61] - 公司评估金融工具是否为衍生品或包含嵌入式衍生品，权证和额外权证的远期合约被认定为衍生品，按公允价值计量[134] - 公司A类可赎回普通股按相关准则分类，可能赎回的A类普通股作为临时权益列报[135] - 公司采用双类法计算每股收益，A类可赎回普通股和B类不可赎回普通股计算方式不同[136] - 2020年8月发布的ASU 2020 - 06会计准则于2022年1月1日生效，公司正在评估其影响[136] 公司内部控制与持续经营情况 - 截至2021年6月30日，因公司重述财务报表对权证进行重新分类，披露控制和程序无效[141] - 公司在复杂金融工具会计处理上存在内部控制缺陷，构成重大弱点，导致2020年12月31日财务报表重述[142] - 公司计划加强流程以识别和应用适用会计要求，包括提供更多会计文献等，但无法保证能达到预期效果[143] - 这些情况对公司能否在2022年8月17日前持续经营构成重大疑虑[48] 公司其他情况 - 公司是“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求豁免[52] - 公司选择不放弃延长过渡期，可在私人公司采用新准则时采用[53] - 金融机构现金账户有时可能超过联邦存款保险覆盖限额25万美元，公司未出现损失，管理层认为无重大风险[69]