净收入与净亏损构成 - 2021年净收入为15839365美元,由运营成本1382681美元、认股权证负债公允价值变动15899200美元、远期购买协议负债公允价值变动1300000美元、银行利息62美元和信托账户有价证券利息22784美元构成[335] - 2020年5月22日至12月31日净亏损为10795459美元,由运营成本476742美元、认股权证负债公允价值变动7583500美元、远期购买协议负债公允价值变动1900000美元、认股权证交易成本861354美元、银行利息33美元和信托账户有价证券利息26104美元构成[336] 首次公开募股与私募认股权证出售 - 2020年7月27日首次公开募股30000000个单位,单价10美元,总收益300000000美元;同时私募出售8000000份私募认股权证,单价1美元,总收益8000000美元[337] - 2020年8月25日承销商全额行使超额配售权,额外发行4500000个单位,总收益45000000美元;同时额外出售900000份私募认股权证,总收益900000美元,信托账户总收益达345000000美元[338] 信托账户与账户外现金情况 - 首次公开募股、超额配售权行使和私募认股权证出售后,信托账户存入345000000美元,账户外现金912561美元,交易成本19840171美元[339][340] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日,信托账户现金和有价证券分别为345048888美元和345026104美元,账户外现金分别为853130美元和589685美元[343][344] 经营活动现金使用量 - 2021年12月31日止期间,经营活动现金使用量为1236555美元,净收入受非现金费用影响[341] - 2020年5月22日至12月31日,经营活动现金使用量为570144美元,净亏损受非现金费用影响[342] 公司支出情况 - 2021年和2020年,公司因办公空间和行政支持协议分别支出240000美元和105161美元,承销商递延费用为12075000美元[350] 远期购买协议 - 2020年7月2日,公司与East Asset Management达成远期购买协议,对方最多购买5000000个远期购买单位,总价50000000美元[351] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理,2022年1月1日对符合SEC申报者定义的公众商业实体生效,公司计划2024年1月1日采用该标准[358] - 管理层认为目前其他已发布但未生效的会计准则若现在采用,不会对公司财务报表产生重大影响[359] 市场与利率风险 - 截至2021年12月31日,公司无市场或利率风险,首次公开募股净收益投资于期限185天或更短的美国国债等,认为无重大利率风险[360]
Abacus Life(ABL) - 2021 Q4 - Annual Report