金融法规相关 - 多德 - 弗兰克法案将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高额度永久提高至每位储户25万美元，要求FDIC在2020年前将存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%[43] - 多德 - 弗兰克法案要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票，在并购批准时对“金降落伞”支付进行非约束性投票；禁止资产超10亿美元的存款机构及其控股公司向高管支付过高薪酬[44] - 多德 - 弗兰克法案授权美联储为资产超100亿美元的支付卡发卡机构制定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与交易实际成本成比例[47] - 多德 - 弗兰克法案设立消费者金融保护局（CFPB），CFPB对资产达100亿美元及以上的存款机构有检查和主要执法权[48] - 2013年1月10日CFPB发布最终规则，要求抵押贷款贷款人合理判断借款人还款能力，“合格抵押贷款”的积分和费用不得超贷款总额3%[49] - 2015年美国国防部发布最终规则，2016年10月3日生效，限制向现役军人及其家属提供信贷的利率上限为36%[50] - FDICIA根据风险资本比率将机构分为五类，如资本充足率≥10.0%为资本状况良好，<2.0%为资本严重不足[56][58] - 2013年7月联邦银行机构发布实施巴塞尔协议III的最终规则，社区银行组织2015年1月1日开始实施，大型机构（资产2500亿美元及以上）2014年1月1日开始实施[59] - 最终规则要求普通股一级资本与风险加权资产最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产最低比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%[60] - 2012年JOBS法案将银行和银行控股公司根据1934年《证券交易法》注册的门槛从500名记录持有人提高到2000名，将触发注销的门槛从300名提高到1200名；将A条例发行限额从每年500万美元提高到5000万美元[62] 公司收购相关 - 2017年7月1日，公司完成对New Windsor Bancorp, Inc.的收购，价值3330万美元，支付450万美元现金并发行938,360股普通股[72] - 2020年1月11日，公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，发行约160万股普通股并支付现金[73][74] - 2022年2月28日，公司全资保险子公司收购Hockley & O'Donnell Insurance Agency, LLC[75] 公司人员与资产规模相关 - 截至2021年12月31日，公司有397名全职等效员工[70] - 公司合并后约有28亿美元资产、24亿美元存款和15亿美元贷款，有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[313] 财务数据关键指标变化 - 2021年末总资产为2786987千美元，较2020年末的2555362千美元增长8.9%[329] - 2021年总利息收入为78159千美元，较2020年的85290千美元下降8.4%[332] - 2021年总利息支出为6915千美元，较2020年的12222千美元下降43.4%[332] - 2021年净利息收入为71244千美元，较2020年的73068千美元下降2.5%[332] - 2021年贷款损失准备金为50千美元，较2020年的9140千美元大幅下降99.5%[332] - 2021年其他收入为22776千美元，较2020年的20090千美元增长13.4%[332] - 2021年其他费用为58951千美元，较2020年的61316千美元下降3.9%[332] - 2021年税前收入为35019千美元，较2020年的22702千美元增长54.3%[332] - 2021年净利润为27834千美元，较2020年的18394千美元增长51.3%[332] - 2021年综合收益总额为23927千美元，较2020年的18609千美元增长28.6%[334] - 2021年和2020年净利润分别为2783.4万美元和1839.4万美元[336][339] - 2021年和2020年其他综合收益（损失）分别为 - 390.7万美元和21.5万美元[336] - 2021年和2020年经营活动提供的净现金分别为4212.6万美元和2547万美元[339] - 2021年和2020年投资活动提供（使用）的净现金分别为6052.1万美元和 - 11484.8万美元[339] - 2021年和2020年融资活动提供的净现金分别为20813.2万美元和37437.4万美元[339] - 2021年和2020年末现金及现金等价物分别为71013.1万美元和39935.2万美元[339] - 2021年和2020年宣告的现金股息分别为896.8万美元和868.5万美元[336] - 2021年和2020年普通股发行数量分别为23884股和1610562股[336] - 2021年回购股份数量为54071股[336] - 2021年和2020年与授予相关的补偿费用分别为110,000美元和517,000美元[425] - 2021年和2020年基本每股收益基于8,714,926股和8,638,654股加权平均流通普通股计算[426] - 2021年12月31日和2020年12月31日累计其他综合损失分别为9,545,000美元和5,638,000美元[434] - 2021年1月1日CRA共同基金公允价值为106.5万美元，12月31日为103.6万美元；其他银行股票1月1日为110.5万美元，12月31日为157.3万美元[442] - 2021年和2020年12月31日，分别有账面价值3.53989亿美元和3.01201亿美元的证券作为抵押品[455] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年和2020年财富管理部门持有的资产分别为5.378亿美元和4.367亿美元[347] - 截至2021年12月31日，商业房地产贷款中贷给非住宅出租人的贷款总额为3.96795亿美元，占贷款总额的27.0%[350] - 截至2021年12月31日，公司总贷款为1468427000美元，其中合格贷款1365490000美元，关注类贷款88988000美元，次级贷款13949000美元[458] - 截至2020年12月31日，公司总贷款为1637784000美元，其中合格贷款1527119000美元，关注类贷款90334000美元，次级贷款20331000美元[460] - 2021年收购贷款的可 accretable yield 期初余额为596000美元，期末余额为435000美元，期间收购受损贷款为0，从非 accretable 差异重新分类为253000美元， accreted 到贷款利息收入为 - 414000美元[461] - 2020年收购贷款的可 accretable yield 期初余额为642000美元，期末余额为596000美元，期间收购受损贷款为354000美元，从非 accretable 差异重新分类为311000美元， accreted 到贷款利息收入为 - 711000美元[461] - 截至2021年12月31日，受损贷款的记录投资为2316000美元，相关拨备为1455000美元，无记录投资的受损贷款为6747000美元[463] - 截至2020年12月31日，受损贷款的记录投资为4759000美元，相关拨备为1382000美元，无记录投资的受损贷款为5962000美元[463] - 2021年总发起贷款为1145034000美元，其中商业和工业贷款147513000美元，商业房地产贷款566098000美元等[458] - 2020年总发起贷款为1228096000美元，其中商业和工业贷款277903000美元，商业房地产贷款479123000美元等[460] - 2021年总收购贷款为323393000美元，其中商业和工业贷款32054000美元，商业房地产贷款220157000美元等[458] - 2020年总收购贷款为409688000美元，其中商业和工业贷款42251000美元，商业房地产贷款265504000美元等[460] - 2021年末减值贷款平均投资记录为335.6万美元，利息收入为18.3万美元；2020年末分别为208.3万美元和0[464] - 若按原合同利率计提所有非应计贷款利息，2021年利息收入将增加46.2万美元，2020年增加37.9万美元[465] - 2021年商业及工业、商业房地产等贷款总额为548.9万美元，2020年为704.1万美元[467] - 2021年末和2020年末，公司存在的预先存在的非应计和应计不良债务重组分别为363.7万美元和380.7万美元[468] - 2021年末和2020年末，非应计贷款中的不良债务重组分别为6.3万美元和12.7万美元[468] - 2021年末和2020年末，应计不良债务重组贷款分别为357.4万美元和368万美元[468] - 2021年末和2020年末，处于正式 foreclosure 程序的住宅房地产抵押消费贷款分别为39.9万美元和39.1万美元[469] - 2021年末，30 - 59天逾期贷款总额为267.9万美元，60 - 89天逾期为152.4万美元，>90天逾期为461万美元[471] - 2021年末，贷款应收款总额为1468.427万美元，其中逾期贷款总额为88.13万美元[471] - 2021年末，>90天逾期且应计的贷款应收款为73万美元[471] - 2020年12月31日，总发放贷款逾期金额为839.6万美元，总收购贷款逾期金额为260.4万美元，总贷款逾期金额为1100万美元[473] - 2021年贷款损失准备期初余额为2022.6万美元，期末余额为1903.3万美元[475] - 2021年贷款损失准备中，冲销金额为131.8万美元，回收金额为7.5万美元，拨备（信贷）金额为5万美元[475] - 2021年贷款损失准备期末余额中，单独评估减值为145.5万美元，集体评估减值为1757.8万美元[475] - 2021年贷款应收款期末余额为14684.27万美元，其中单独评估减值为90.63万美元，集体评估减值为14593.64万美元[475] - 2020年贷款损失准备期初余额为1383.5万美元，期末余额为2022.6万美元[475] - 2020年贷款损失准备中，冲销金额为298.7万美元，回收金额为23.8万美元，拨备金额为914万美元[475] - 2020年贷款损失准备期末余额中，单独评估减值为138.2万美元，集体评估减值为1884.4万美元[475] - 2020年贷款应收款期末余额为16377.84万美元，其中单独评估减值为107.21万美元，集体评估减值为16270.63万美元[475] - 2021年和2020年12月31日，公司向高管、董事及其相关利益方提供的贷款总额分别为521.4万美元和521.5万美元，2021年新增贷款或预付款为135万美元，还款总额为80.6万美元[475] 贷款业务规则相关 - 商业房地产贷款的期限一般不超过20年，贷款与价值比率最高可达房产评估价值的80%[382] - 住宅抵押贷款和商业贷款在逾期90天时停止计息，除非信用状况良好且正在催收中[359] - 消费贷款（包括房屋净值信贷额度和消费贷款类别）通常在逾期120天内冲销[359] - 贷款分为商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款[358] - 贷款损失准备由特定、一般和未分配部分组成[364] - 商业和工业贷款主要用于为机械设备购买、库存和应收账款提供资金，期限一般基于设备预计使用寿命[378] - 商业房地产建设贷款包括商业和住宅场地开发贷款、商业建筑建设和住宅建设贷款[385] - 一至四户家庭住宅抵押贷款的发放主要来自公司的营销活动、现有客户、上门客户和推荐[389] - 公司一至四户家庭住宅抵押贷款初始贷款价值比大多为80%或更低，超过80%需购买私人抵押贷款保险[390] - 公司房屋净值信贷额度最高贷款价值比为90%，最长期限为20年[393] 资产计量与折旧摊销相关 - 债务证券分为“持有至到期”和“可供出售”两类，前者按摊余成本计量，后者按公允价值计量[352] - 建筑物正常使用寿命为40年，改建和扩建部分折旧期为15年，银行设备折旧期为5 - 15年[407] - 核心存款无形资产主要采用加速法在10年内摊销，客户续约清单按直线法在8 - 15年估计使用寿命内摊销[415] 税务与福利相关 - 公司所得税会计处理依据ASC Topic 740，所得税费用分当期和递延两部分[417][418] - 公司对不确定税务立场，按技术优点判断实现或维持可能性超50%才予以确认[420] - 员工养老金福利补偿成本按预计单位信贷法