整体财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度净收入为659.9万美元，较2021年第一季度的747.1万美元减少87.2万美元，降幅11.7%；基本每股收益为0.76美元，较2021年的0.86美元下降11.6%[157] - 2022年第一季度公司确认所得税1,631,000美元，占税前收入的19.8%；2021年同期为1,930,000美元，占比20.5%[174] - 2022年3月31日资产总计2,746,156,000美元，2021年12月31日为2,786,987,000美元，2021年3月31日为2,654,617,000美元[175] - 截至2022年3月31日，股东权益总额为2.56009亿美元，较2021年12月31日的2.72114亿美元和2021年3月31日的2.57612亿美元有所变化；2022年前三个月股东权益减少1610.5万美元[211] - 2022年前三个月公司盈利659.9万美元，支付股息225.7万美元，股息支付率为34.2%；2021年前三个月盈利747.1万美元，支付股息217.7万美元，股息支付率为29.1%[213] 净利息相关数据关键指标变化 - 2022年第一季度净利息收入为1705.3万美元，较2021年同期的1732.5万美元减少27.2万美元，降幅1.6%；利息收入减少129.3万美元，降幅6.7%；利息支出减少102.1万美元，降幅49.9%[157][159] - 2022年第一季度净息差为2.61%，2021年同期为2.81%；生息资产收益率下降0.46%，付息负债成本下降0.26%；净利息收益率为2.67%，2021年同期为2.94%[160] 其他收支数据关键指标变化 - 2022年第一季度其他收入减少145.4万美元，降幅24.6%；其他费用减少50.5万美元，降幅3.7%[157] - 截至2022年3月31日的三个月，其他收入总计4,459,000美元，较2021年第一季度下降1,454,000美元，降幅24.6%[166] - 2022年3月31日止季度其他费用为13,282,000美元，较上年同期减少505,000美元，降幅3.7%[169] 生息资产与付息负债数据关键指标变化 - 2022年第一季度平均生息资产为25.93亿美元，较2021年第一季度增加2.06亿美元；平均付息负债为18.7亿美元，较2021年同期增加1.49亿美元；非利息活期存款平均增加6500万美元[161] - 截至2022年3月31日的三个月，平均盈利资产增至2,593,000,000美元，2021年同期为2,387,000,000美元[175] - 2022年平均计息负债增至1,870,000,000美元，2021年为1,721,000,000美元[175] 投资证券数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，可供出售投资证券的未实现损失净额为2140万美元，较2021年12月31日的350万美元增加；市场利率平均上升150个基点[161][163] - 2022年3月31日，可供出售证券净未实现损失为24,912,000美元（税后），摊余成本为608,393,000美元[177] - 2022年3月31日，持有至到期证券摊余成本为28,019,000美元，公允价值为27,679,000美元[179] - 2022年第一季度新增2210万美元新购买的市政证券至持有至到期投资[179] - 2022年3月31日，可供出售投资证券未实现损失税后净额为2490万美元，较2021年12月31日的350万美元增加，市场利率平均上升150个基点[181] 贷款相关数据关键指标变化 - 2022年第一季度贷款损失拨备为0，2021年同期为5万美元；截至2022年3月31日，贷款损失准备金与总贷款的比率为1.28%（非收购贷款为1.61%）[157] - 2022年第一季度贷款损失拨备为0美元，2021年同期为50,000美元；2022年第一季度净冲销额为70,000美元，2021年同期为39,000美元[165] - 2022年3月31日，贷款余额较2021年3月31日减少1.26392亿美元，降幅7.8%，较2021年12月31日增加1589.9万美元，增幅1.1%[183] - 2022年第一季度，总商业用途贷款较2021年12月31日增加2695.3万美元，增幅2.7%；住宅房地产抵押贷款较2021年12月31日减少1200.1万美元，降幅2.7%[184] - 截至2022年3月31日，公司PPP项目贷款余额为984.4452万美元，累计发放2217笔贷款，总额为2.23036703亿美元，递延手续费收入约为950万美元[185] - 2022年3月31日，商业房地产贷款中，非住宅物业出租人贷款总额为4.12942亿美元，占总贷款的27.8%[186] - 2022年3月31日，贷款损失准备未分配部分金额为49.9万美元[191] - 2022年年初至3月31日和2021年的贷款损失拨备分别为0和5万美元[193] - 贷款损失准备占总贷款的比例从2021年3月31日的1.26%增至2022年3月31日的1.28%[193] - 2022年3月31日，贷款损失准备为1896.3万美元，占总贷款的1.28%（非收购贷款的1.61%），2021年3月31日为2023.7万美元，占贷款的1.26%，2021年12月31日为1903.3万美元，占贷款的1.30%[196] - 截至2022年3月31日，逾期90天仍计利息贷款为96.4万美元，非应计贷款为454.3万美元；2021年3月31日分别为67.5万美元和769.2万美元；2021年12月31日分别为73万美元和548.9万美元[197] - 2022年第一季度净冲销额为7万美元，但因非应计贷款和次级贷款处于可控水平，拨备无需增加[198] - 截至2021年9月30日，公司不再有商业或消费者客户的临时贷款修改或延期；2021年3月31日有30项临时修改，本金余额总计2372.036万美元[199] 存款与借款数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，存款总额为24.10761亿美元，较2021年3月31日增加1.32139亿美元，增幅5.8%，较2021年12月31日减少1562.8万美元，降幅0.6%；存款利息支出下降55.4%[209] - 截至2022年3月31日，短期银行借款为3002.8万美元，较2021年12月31日的3520.2万美元和2021年3月31日的3128.2万美元有所下降；回购协议余额较2021年末下降517.4万美元，降幅14.7%[210] - 截至2022年3月31日，长期借款总计3020万美元，较2021年3月31日的6561.6万美元下降54.0%[210] - 2022年第一季度，ACNB保险服务公司从当地银行借款150万美元用于收购业务[210] - 2021年3月30日，公司发行1500万美元固定至浮动利率次级债务，2031年3月31日到期[210] 公司业务与战略相关 - 自新冠疫情爆发以来，存款增长超过贷款增长，公司存在流动性过剩问题；2022年3月底，公司将约1.85亿美元现金投入到税收等效收益率约为2.80%的高收益证券中[164] - 公司继续通过贷款增长和调整生息资产结构来提高资产收益率和利息收入[159] - 公司的ALCO流程持续评估FOMC的利率行动并制定相应策略[160] - 公司计划在2022年秋季建成Upper Adams社区银行办公室，并整合该地区三个现有办公室的业务[207] 股权与激励相关 - 截至2022年3月31日，股息再投资和股票购买计划发行5,587股，收益18.3万美元；截至2021年3月31日，发行5,627股，收益18.1万美元[214][215] - 截至2022年3月31日，受限股票计划向子公司银行员工授予25,945股普通股；2018年综合股票激励计划已发行57,822股，可用516,233股[215][216] - 2021年2月董事会批准回购计划，最多回购26.1万股（约3%），截至2021年12月31日已回购54,071股，2022年第一季度无回购[217] 监管与资本比率相关 - 监管要求公司维持最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲[220][221] - 截至2022年3月31日，银行子公司一级杠杆率9.20%、普通股一级资本比率15.98%、一级风险资本比率15.98%、总风险资本比率17.20%；2021年12月31日分别为8.81%、16.32%、16.32%、17.57%[228] 资金来源与使用相关 - 截至2022年3月31日，银行子公司从FHLB借款能力约7.99亿美元，可用7.76亿美元，实际可用5.76亿美元；证券回购协议分别为3002.8万美元（2022年3月31日）和3520.2万美元（2021年12月31日）[230][231] - 2021年3月30日公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，2026年3月30日后可赎回[233] 信贷承诺与担保相关 - 截至2022年3月31日，公司未偿还信贷承诺约4.31938亿美元，未偿还备用信用证约967.2万美元[235] 公司收购相关 - 2017年收购New Windsor向其股东发行938,360股普通股，价值2862万美元；收购FCBI向其股东发行1,590,547股普通股，价值5772.1万美元[212] - 2020年1月11日，ACNB Corporation完成对Frederick County Bancorp, Inc.及其子公司Frederick County Bank的收购，合并后公司资产约27亿美元，存款24亿美元，贷款15亿美元，拥有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[237][238] - FCBI股东在交易结束日每持有一股FCBI普通股可获得0.9900股ACNB Corporation普通股，ACNB Corporation为此发行1590547股普通股并支付现金以换取零碎股份[238] 法律法规相关 - 2017年12月22日《减税与就业法案》签署成为法律，自2018年1月1日起联邦企业税率从35%降至21%，公司预计未来联邦所得税负债将减少，但2017年因重新评估递延税资产导致收益减少约170万美元[240][241] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高限额永久提高到每位存款人25万美元，要求FDIC在2020年前将存款保险基金的储备率从1.15%提高到1.35% [244] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》要求公开交易公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票，并对“金降落伞”付款进行非约束性投票 [245] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》授权美联储为资产超过100亿美元的支付卡发行人制定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与交易实际成本成比例 [249] - 2013年1月10日CFPB发布最终规则，要求抵押贷款贷款人合理确定借款人还款能力，“合格抵押贷款”的费用不得超过贷款总额的3% [251] - 2015年美国国防部发布最终规则，自2016年10月3日起实施，限制向现役军人及其家属提供的某些信贷的定价和条款，年利率上限为36% [252] 市场风险相关 - 公司管理层定期监测和评估市场状况变化，自2021年末以来市场风险无重大变化 [256]