财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司现金为412,048美元，较2020年12月31日的1,000,730美元减少约58.83%[7] - 截至2021年9月30日，公司总负债为1,144,348美元，较2020年12月31日的1,227,192美元减少约6.75%[8] - 2021年前九个月和第三季度，公司运营亏损分别为621,345美元和1,388,378美元[13] - 2021年前九个月和第三季度，公司净亏损分别为494,406美元和493,402美元[13] - 截至2021年9月30日，公司运营银行账户有412048美元，营运资金赤字为360830美元[35] - 截至2020年12月31日和2021年6月30日，修订后A类普通股可能赎回价值均为91530000美元，股东权益赤字分别为120284美元和119280美元[43] - 2021年前三季度，可赎回A类普通股净亏损376962美元，加权平均股数9000000股，每股净亏损0.04美元；不可赎回B类普通股净亏损117444美元，加权平均股数2804000股，每股净亏损0.04美元[62] - 代表认股权证初始公允价值估计为424,270美元，截至2021年9月30日估计为161,405美元，假设预期波动率8.8%、无风险利率1.05%、预期寿命5.39年[81] - 截至2021年9月30日，认股权证负债总计279,071美元，其中私募认股权证117,666美元，代表认股权证161,405美元[104] - 2021年9月30日私募认股权证行使价为11.50美元，股价为10.14美元，波动率为8.8%，预期寿命为5.39，无风险利率为1.05%；2020年12月31日行使价为11.50美元，股价为10.24美元，波动率为11.7%，预期寿命为5.91，无风险利率为0.49%[106] - 2020年12月31日认股权证负债公允价值为1,156,512美元，2021年9月30日为279,071美元，公允价值变动收益为877,441美元[107] - 2021年前九个月公司净亏损493,140美元，其中组建和运营成本1,388,116美元，投资收入17,535美元，认股权证负债公允价值变动877,441美元[110] - 2021年第三季度公司净亏损494,144美元，其中组建和运营成本621,083美元，投资收入1,178美元，认股权证负债公允价值变动125,761美元[111] 首次公开募股相关情况 - 2020年11月12日，公司完成首次公开募股，发行9,000,000个单位，每个单位10美元[23] - 首次公开募股同时，公司出售479,000个私募单位，每个单位10美元[24] - 首次公开募股交易成本达3,246,381美元[24] - 首次公开募股后，91,530,000美元存入信托账户[25] - 公司在首次公开募股中出售9000000个单位，每个单位售价10美元，包含一股A类普通股、半份购买A类普通股的认股权证和一份权利[68] - 首次公开募股同时，发起人及I - Bankers分别购买414000和65000个私募单位，总计479000个，每个10美元，总价4790000美元[69] - 2020年11月12日，公司以每股0.01美元向承销商发行75000股A类普通股，公允价值估计为653250美元，作为承销商补偿计入股东权益[79] - 2020年11月12日，承销商获得首次公开募股总收益1.75%的现金承销折扣，即1,575,000美元[81] - 公司与代表达成业务合并营销协议，业务合并完成时需支付首次公开募股总收益2.75%的咨询费，即2,475,000美元[82] - 2020年11月12日公司完成首次公开募股，发售900万股单位，单价10美元，总收益9000万美元[129] - 2020年11月12日公司完成私募配售，共发售47.9万股单位，单价10美元，总收益479万美元，其中41.4万股售予发起人，6.5万股售予I - Bankers Securities, Inc. [129] - 2020年11月12日首次公开募股结束后，9153万美元净收益存入信托账户[130] 业务合并相关规定 - 公司必须完成至少一项初始业务合并，其总公允市值至少为信托账户净资产的80%[27] - 公司完成业务合并需至少拥有5000001美元的有形净资产，若寻求股东批准，需多数已发行和流通股份投票赞成[29] - 公司有12个月（最多可延长至18个月）完成业务合并，若未完成将100%赎回流通公众股[30] 股权相关情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，可能赎回的A类普通股均为9,000,000股，赎回价值均为91,530,000美元[9] - 认股权证和权利可行使购买总计6137400股A类普通股[60] - 2020年9月，发起人认购2875000股B类普通股，支付25000美元；11月9日，发起人交回287500股；12月24日，337500股被没收，最终公司有2250000股创始人股份[72] - 每份认股权证可按11.50美元/股购买公司A类普通股，特定条件下行使价格和赎回触发价格将调整[85] - 公司有权以0.01美元/份赎回认股权证，条件为A类普通股最后销售价格连续20个交易日内至少有20个交易日等于或超过18.00美元/股等[89] - 公司授权发行5,000,000股优先股，截至2021年9月30日无发行或流通；授权发行500,000,000股A类普通股，截至2021年9月30日和2020年12月31日分别有554,000股发行和流通（不包括9,000,000股可能赎回的股份）[94] - 公司授权发行50,000,000股B类普通股，截至2021年9月30日有2,250,000股发行和流通[95] - 公司初始股东同意在特定条件下限制创始人股份转让，B类普通股在初始业务合并时按1:1转换为A类普通股，特定情况下转换比例将调整[96][97] - 截至2021年9月30日，9000000股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示[58] - 截至2021年9月30日，9,000,000股A类普通股可能赎回，按赎回价值列示为临时权益[123] 资金与流动性情况 - 公司发起人出资25000美元、贷款300000美元及私募净收益满足了当前流动性需求[35] - 金融机构现金账户有时可能超过250000美元的联邦存款保险覆盖限额[49] - 截至2021年9月30日，信托账户持有91556215美元的有价证券[53] - 营运资本贷款最高可转换为1500000美元的私募单位，每个单位10美元，截至2021年9月30日和2020年12月31日，无营运资本贷款未偿还[74] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，信托账户中的美国货币市场投资分别为91,556,215美元和91,538,680美元[99] - 截至2021年9月30日，信托账户投资为91,556,215美元美国货币市场基金[101] - 截至2021年9月30日，信托账户外现金为412,048美元用于营运资金需求[112] 会计处理与内部控制情况 - 公司将479000份私募认股权证和450000份代表认股权证作为衍生认股权证负债核算[56] - 公司使用蒙特卡罗模拟法估计公开发行和私募认股权证的公允价值[56] - 2020年12月31日，公司将总计3246381美元的发行成本计入股东权益，其中承销费1575000美元，代表认股权证公允价值424270美元，代表股份公允价值653250美元，其他现金发行成本593861美元[57] - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序因评估复杂会计问题存在缺陷而无效[126] - 由于财务报表修订，管理层认定首次公开募股相关私募和代表认股权证会计处理的内部控制存在重大缺陷[127] 人员相关情况 - 公司前首席财务官曾任职的Best Inc.首次公开募股估值超30亿美元[133] - 公司首席财务官任职的志愿者组织预算超1亿美元[133] - 公司首席财务官任职的协会全球成员超7000人[133] - 公司首席财务官参与的慈善联盟在2020年3 - 5月为抗疫筹集580万美元资金和个人防护装备[133] 其他情况 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不退出延长过渡期[46][47] - 发起人同意通过独立经纪自营商在公开市场购买最多3,750,000份公司权利，每份不超过0.20美元；代表也同意购买最多1,250,000份公司权利，每份不超过0.20美元[84] - 2020年9月，公司向发起人发行无担保本票，可借款最高300000美元用于首次公开募股部分费用，截至11月12日，发起人已借出177591美元，首次公开募股完成时已全额偿还[73]