财务报告说明 - 管理层对2021年3月31日和2020年12月31日的财务状况及运营结果进行讨论分析，以助理解公司情况[81] - 报告含前瞻性陈述，受商业、经济和竞争不确定性影响，实际结果可能与预期有重大差异[82][83][84][85][86][87] 公司会计政策与特殊身份 - 公司作为“新兴成长公司”，可延迟采用适用于上市公司的新会计声明，财务报表可能与合规公司不可比[89][90] - 公司按FASB ASC Topic 805核算收购业务，收购资产和承担负债按估计公允价值记录[90] 贷款损失准备情况 - 贷款损失准备是对评估为减值的单笔贷款及贷款组合固有信用损失的储备，公司认为2021年3月31日该准备适当[94][96] 疫情对公司的影响及应对措施 - 2020年全球金融市场因COVID - 19疫情波动，公司市场经济活动受限，美国失业率上升影响借款人还款能力[99] - 《CARES法案》于2020年3月27日签署，为公司提供会计救济和PPP贷款项目[100] - 公司实施保护员工、客户和社区的措施，包括分行采用得来速模式、为受疫情影响客户提供援助[101][102] - 公司实施贷款修改计划，2020年12月31日当前贷款的COVID - 19相关修改及短期修改（6个月及以下）可免TDR分类[103] - 2020年公司对737笔总计1.869亿美元的正常贷款给予短期延期，其中牙科实践贷款1.15亿美元；2021年第一季度对7笔总计270万美元的正常贷款给予短期延期[103] 关键财务指标变化 - 截至2021年3月31日，公司总资产较2020年12月31日减少5340万美元，降幅6.3%，至7.973亿美元[105] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物较2020年12月31日减少7690万美元，降幅43.1%，至1.014亿美元[105] - 截至2021年3月31日，净贷款较2020年12月31日增加2700万美元，增幅4.6%，至6.192亿美元[106] - 截至2021年3月31日，总存款较2020年12月31日减少510万美元，降幅0.8%，至6.351亿美元[109] - 截至2021年3月31日，股东权益较2020年12月31日增加3450万美元，增幅42.7%，至1.153亿美元[110] 收益与收入指标变化 - 2021年第一季度，公司平均生息资产收益率为5.15%，平均付息负债利率为0.76%，净息差为4.39%[113] - 2021年第一季度，公司净利息收入较2020年同期增加3114万美元，主要由于生息资产规模增加和利率变动[116] - 2021年第一季度，公司净收入为210万美元，较2020年同期的净亏损130万美元增加340万美元[117] - 2021年第一季度，利息收入较2020年同期增加260万美元，增幅38.1%，至920万美元[117] - 2021年第一季度，贷款利息收入较2020年同期增加270万美元，增幅42.2%，至910万美元[118] - 截至2021年3月31日的三个月，证券（不包括联邦住房贷款银行股票）利息收入从2020年同期的13.1万美元降至9.4万美元，减少3.7万美元；证券平均余额从1770万美元增至2380万美元，增加600万美元，增幅33.8%；证券平均收益率从2.95%降至1.59%，下降136个基点[119] - 截至2021年3月31日的三个月，生息存款利息收入从2020年同期的13.6万美元降至4.2万美元，减少9.4万美元，降幅69.1%；平均收益率下降104个基点，平均余额增加3480万美元[120] - 截至2021年3月31日的三个月，利息支出从2020年同期的150万美元降至90.7万美元，减少56.4万美元，降幅38.3%，其中存款利息支出减少46.5万美元，借款利息支出减少9.9万美元[122] - 截至2021年3月31日的三个月，净利息收入从2020年同期的520万美元增至830万美元，增加310万美元，增幅59.6%；平均生息资产净额从1.133亿美元增至2.378亿美元，增加1.244亿美元，增幅109.8%；净息差从3.58%增至4.39%，增加81个基点；净利息收益率从3.87%增至4.65%[125] 贷款损失拨备与准备金情况 - 截至2021年3月31日的三个月，贷款损失拨备为45万美元，2020年同期为50万美元；贷款损失准备金在2021年3月31日为690万美元，2020年12月31日为640万美元，2020年3月31日为460万美元；贷款损失准备金与总贷款的比率在2021年3月31日为1.10%，2020年12月31日为1.06%，2020年3月31日为0.88%[127] 非利息收支情况 - 截至2021年3月31日的三个月，非利息收入从2020年同期的51.3万美元增至72.9万美元，增加21.6万美元，增幅42.1%，主要是其他非利息收入增加23.5万美元，部分被存款账户服务费减少1.9万美元所抵消[130] - 截至2021年3月31日的三个月，非利息费用从2020年同期的708.1万美元降至589.2万美元，减少118.9万美元，降幅16.8%，其中薪资和员工福利、数据处理、法律和会计费用显著下降，部分被其他非利息费用增加所抵消[131] 所得税情况 - 截至2021年3月31日的三个月，所得税费用为59.6万美元，2020年同期为所得税收益54.3万美元，主要是2020年税前净亏损所致[132] 利率风险相关情况 - 截至2021年3月31日，若利率瞬间平行上升200个基点，净利息收入将增加1.13%；若利率瞬间下降200个基点，净利息收入将减少1.31%；而在2020年3月31日，利率瞬间平行上升200个基点，净利息收入将减少8.81%，利率瞬间下降200个基点，净利息收入将增加5.25%[140] - 公司为管理利率风险采取了限制对非核心/批发资金来源的依赖、增加交易存款账户数量、增加投资证券组合、多元化贷款组合、鼓励借款人选择气球贷款等策略，且不进行套期保值活动[134][136] - 2021年3月31日，美国国债收益率曲线瞬时平行上升200个基点，公司净经济价值将下降3.42%；下降200个基点，净经济价值将下降6.89%；而在2020年3月31日，对应情况下降幅度分别为9.22%和1.38%[145] - 2021年3月31日，公司零至一年的资产/负债缺口为负740万美元，缺口/资产比率为 - 0.93%；2020年3月31日，对应数据分别为负8770万美元和 - 13.61%[150] 公司信贷额度与资金情况 - 2021年3月31日，公司与亚特兰大联邦住房贷款银行有1.21亿美元的信贷额度，其中3910万美元的预付款未偿还，1000万美元的信用证未偿还；还有500万美元和750万美元的无担保联邦基金信贷额度，无未偿还金额[154] 现金流量情况 - 2021年第一季度，公司经营活动提供的净现金为870万美元，2020年同期为使用290万美元；投资活动使用的净现金为2710万美元，2020年同期为3330万美元；融资活动使用的净现金为5840万美元，2020年同期为提供3640万美元[155] 资本注入情况 - 2021年1月公司股票发行后有3540万美元的资本注入[155] 资本比率情况 - 2021年3月31日，公司普通股一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为7700.9万美元，比率为12%；总资本实际金额为8388.7万美元，比率为13%；一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为7700.9万美元，比率为12%；一级资本（相对于平均资产）实际金额为7700.9万美元，比率为10%[157] - 2020年12月31日，公司普通股一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为6129万美元，比率为12%；总资本实际金额为6766.7万美元，比率为13%；一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为6129万美元，比率为12%；一级资本（相对于平均资产）实际金额为6129万美元，比率为10%[158] 公司资产负债结构 - 2021年3月31日，公司现金及银行到期款项为9135万美元，投资为2612.2万美元，净贷款为61922.4万美元，其他资产为5115.3万美元，总资产为79789.7万美元[149] - 2021年3月31日，公司非到期存款为52323.2万美元，存款证为12397.8万美元，借款为4466.2万美元，其他负债为862.8万美元，权益资本为9739.6万美元，总负债（含权益资本）为79789.6万美元[149] 公司资产/负债缺口情况 - 2021年3月31日，公司零至90天、零至180天、零至一年、零至两年、零至五年的资产/负债缺口分别为负2446.3万美元、负2948.3万美元、负739万美元、3405.3万美元、5603.5万美元，缺口/资产比率分别为 - 3.07%、 - 3.70%、 - 0.93%、4.27%、7.02%[149] 公司未偿还承诺与到期存款情况 - 2021年3月31日，公司未偿还的贷款发放承诺为5950万美元[159] - 2021年3月31日起一年内到期的定期存款总计7100万美元[159] 公司合同义务情况 - 公司日常运营中的合同义务包括数据处理服务、房产和设备的经营租赁、借款资金和存款负债相关协议[160] 市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露信息包含在本季度报告第1部分第2项“市场风险管理”中[161]