报告范围与前瞻性陈述 - 报告包含对2021年6月30日和2020年12月31日财务状况及经营成果的讨论分析，以及2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月情况[84] - 报告中的前瞻性陈述基于当前信念和预期，受诸多不确定因素影响，实际结果可能与预期有重大差异[85][86][87][88][90] 新冠疫情影响 - 新冠疫情可能使产品服务需求下降、贷款违约等问题资产增加、贷款抵押物价值下降、贷款损失准备金增加等，对公司业务、财务状况等产生重大不利影响[89] - 2020年第一季度，新冠疫情导致全球金融市场大幅波动，美国宣布国家公共卫生紧急状态，限制了公司市场的经济活动[102] 会计政策与核算 - 公司作为“新兴成长公司”，可延迟采用适用于上市公司的新会计声明，财务报表可能与遵循新准则的公司不可比[92][93] - 公司按FASB ASC Topic 805核算业务合并，收购资产和承担负债按收购日估计公允价值记录，收购贷款估值涉及大量估计、假设和判断[93][94] - 贷款损失准备金是对单独评估的减值贷款和贷款组合固有信用损失的储备，公司采用分配方法评估其适当性，董事会按季度审查，监管机构也会定期审查[97][99] - 公司和银行提交合并联邦和州所得税申报表，所得税资产和负债评估涉及估计、假设等，可能受未来事件影响[100][101] 疫情应对措施与贷款延期 - 《CARES法案》于2020年3月27日签署成为法律，为公司提供会计救济和建立PPP贷款计划，美联储也采取措施提振经济[103] - 公司实施保护员工、客户和社区的措施，包括分行采用得来速模式、为受疫情影响客户提供援助等[104] - 2020年公司为737笔贷款提供短期延期，总额达1.869亿美元；2021年上半年为7笔贷款提供短期延期，总额为270万美元[105] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产较2020年12月31日减少6370万美元，降幅7.5%，至7.869亿美元[107] - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物较2020年12月31日减少6260万美元，降幅35.1%，至1.157亿美元[107] - 截至2021年6月30日，净贷款较2020年12月31日减少960万美元，降幅1.6%，至5.826亿美元[108] - 截至2021年6月30日，可供出售证券较2020年12月31日增加1260万美元，增幅52.4%，至3660万美元[109] - 截至2021年6月30日，总存款较2020年12月31日减少2830万美元，降幅4.4%，至6.119亿美元[111] - 截至2021年6月30日，股东权益较2020年12月31日增加3690万美元，增幅45.6%，至1.176亿美元[112] - 2021年平均生息资产收益率为4.55%，高于2020年的4.36%；净息差为4.10%，高于2020年的3.43%[115] - 2021年上半年平均生息资产收益率为4.85%，高于2020年的4.63%；净息差为4.37%，高于2020年的3.63%[117][118] - 2021年公司出售370.1509万股普通股，每股10美元，募资3710万美元[112] - 2021年第二季度净利润增至230万美元，较2020年同期的110万美元增加120万美元[122] - 2021年第二季度利息收入增至820万美元，较2020年同期的730万美元增加96.2万美元，增幅13.3%[122] - 2021年第二季度贷款（不包括PPP贷款）利息收入降至630万美元，较2020年同期的670万美元减少37.3万美元，降幅5.6%[123] - 2021年第二季度PPP贷款利息收入增至170万美元，较2020年同期的44.1万美元增加130万美元[124] - 2021年第二季度利息支出降至80.7万美元，较2020年同期的150万美元减少74.1万美元，降幅47.9%[126] - 2021年第二季度净利息收入增至740万美元，较2020年同期的570万美元增加170万美元，增幅29.8%[129] - 2021年6月30日和2020年6月30日，公司均计提贷款损失准备30万美元[131] - 2021年6月30日，贷款损失准备金为740万美元，贷款损失准备金与总贷款的比率为1.25%[131] - 2021年第二季度非利息收入增至60.6万美元，较2020年同期的53.8万美元增加6.8万美元，增幅12.6%[134] - 2021年第二季度非利息支出增至467.3万美元，较2020年同期的457.5万美元增加9.8万美元，增幅2.1%[135] - 2021年第二季度所得税费用为72.5万美元，2020年同期为29.1万美元[136] - 2021年上半年净收入为450万美元，较2020年同期净亏损21.9万美元增加470万美元[137] - 2021年上半年利息收入为1710万美元，较2020年同期增加360万美元，增幅26.7%[137] - 2021年上半年净利息收入为1580万美元，较2020年同期增加490万美元，增幅45.0%[143] - 2021年上半年贷款损失拨备为75万美元，2020年同期为80万美元[145] - 2021年6月30日贷款损失准备金为740万美元，2020年12月31日为640万美元，2020年6月30日为500万美元[145] - 2021年上半年非利息收入为130万美元，较2020年同期增加28.2万美元，增幅26.8%[148] - 2021年上半年非利息费用为1056.4万美元，较2020年同期减少109.3万美元，降幅9.4%[149] - 2021年上半年所得税费用为130万美元，2020年同期所得税收益为25.2万美元[150] 利率风险管理与敏感性分析 - 公司通过限制非核心/批发资金来源、增加交易存款账户等策略管理利率风险[152] - 2021年6月30日，利率瞬时平行上升200个基点，净利息收入增加2.94%，净经济价值下降4.18%；利率瞬时平行下降200个基点，净利息收入下降1.12%，净经济价值下降3.39%[157][161] - 2020年6月30日，利率瞬时平行上升200个基点，净利息收入下降12.27%，净经济价值下降4.54%；利率瞬时平行下降200个基点，净利息收入增加6.37%，净经济价值下降0.06%[157][161] - 2021年6月30日，零至一年资产/负债缺口为负210万美元，缺口/资产比率为 -0.26%；2020年6月30日，该缺口为负1.012亿美元，缺口/资产比率为 -11.13%[166] - 利率风险测量方法存在固有缺陷，测量结果与实际结果可能不同[167] 资金流动性与信贷额度 - 2021年6月30日，公司与亚特兰大联邦住房贷款银行有2.432亿美元信贷额度，其中4800万美元预付款和800万美元信用证未偿还，还有500万美元和750万美元无担保联邦基金信贷额度，与亚特兰大联邦储备银行贴现窗口有3640万美元信贷额度，由7070万美元贷款担保，无担保信贷额度和贴现窗口无未偿还金额[169] - 公司每日监控流动性状况，预计有足够资金满足当前资金承诺，预计大量到期定期存款将被保留[172] 现金流量情况 - 2021年上半年经营活动提供净现金1250万美元，2020年上半年使用净现金280万美元[171] - 2021年和2020年上半年投资活动分别使用净现金340万美元和1.489亿美元，2020年上半年含2270万美元收购相关净现金支出[171] - 2021年上半年融资活动使用净现金7160万美元，含偿还1.008亿美元PPPLF借款；2020年上半年融资活动提供净现金2.981亿美元，含1.292亿美元PPPLF借款[171] 资本充足率情况 - 2021年6月30日，公司超过所有监管资本要求，银行被归类为“资本充足”[174] - 截至2021年6月30日，普通股一级资本（相对于风险加权资产）为79,847美元，占比14%[175] - 截至2021年6月30日，总资本（相对于风险加权资产）为86,737美元，占比16%[175] - 截至2021年6月30日，一级资本（相对于风险加权资产）为79,847美元，占比14%[175] - 截至2021年6月30日，一级资本（相对于平均资产）为79,847美元，占比10%[175] - 截至2020年12月31日，普通股一级资本（相对于风险加权资产）为61,290美元，占比12%[175] - 截至2020年12月31日，总资本（相对于风险加权资产）为67,667美元，占比13%[175] - 截至2020年12月31日，一级资本（相对于风险加权资产）为61,290美元，占比12%[175] - 截至2020年12月31日，一级资本（相对于平均资产）为61,290美元，占比10%[175] 其他业务数据 - 截至2021年6月30日，公司有未偿还的发起贷款承诺5680万美元[176] - 截至2021年6月30日，到期时间不足一年的定期存款总计5650万美元[176]