财务报告说明 - 管理层对公司2021年9月30日和2020年12月31日的财务状况及运营结果进行讨论分析，信息应结合未经审计的合并财务报表阅读[118] - 报告包含前瞻性陈述，受诸多不确定因素影响，实际结果可能与预期有重大差异，公司无义务更新此类陈述[119][120][123] 疫情影响 - 新冠疫情可能使公司面临产品服务需求下降、贷款违约增加、资产价值下降等风险，影响公司业务、财务状况等[122] - 2020年新冠疫情致全球金融市场波动，美国政府出台CARES法案，美联储降低联邦基金利率和贴现窗口借款利率[135][136] - 公司为应对疫情采取措施，包括分行采用得来速模式、为受影响客户提供援助、参与相关贷款计划等[138] - 2020年公司为737笔贷款提供短期延期，总额达1.869亿美元，含1.15亿美元牙科诊所贷款；2021年前9个月为7笔贷款提供短期延期，总额270万美元[139] 会计政策与核算 - 公司作为“新兴成长公司”，可延迟采用适用于上市公司的新会计声明，财务报表可能与合规公司不可比[126] - 公司按FASB ASC Topic 805核算收购业务，收购资产和承担负债按估计公允价值记录，管理层有12个月时间确定最终公允价值[126] - 贷款损失准备是对评估为减值的单笔贷款及贷款组合中固有信用损失的储备，管理层评估其充足性，评估受多种因素影响[130] - 银行采用分配方法评估贷款损失准备的适当性，包括对特定减值贷款的分配和对其余贷款的损失因素分配[132] - 公司和银行提交合并联邦和州所得税申报表，所得税费用基于财务报表收入计算，递延所得税资产和负债根据税法调整[134] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产较2020年末减少6070万美元，降幅7.1%，至7.9亿美元[141] - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物较2020年末减少4730万美元，降幅26.6%，至1.309亿美元[141] - 截至2021年9月30日，净贷款较2020年末减少2870万美元，降幅4.8%，至5.635亿美元；其中商业房地产贷款增加2840万美元，增幅15.9%；PPP贷款减少7000万美元，降幅68.8%[142] - 截至2021年9月30日，可供出售证券较2020年末增加2010万美元，增幅83.6%，至4410万美元[143] - 截至2021年9月30日，总存款较2020年末减少2490万美元，降幅3.9%，至6.152亿美元；贷款与存款比率从2020年末的93.5%降至92.8%[145] - 截至2021年9月30日，公司有4900万美元FHLB预付款，无其他借款；2020年末有1910万美元FHLB预付款、1.008亿美元美联储PPP流动性工具资金和500万美元其他借款[146] - 截至2021年9月30日，股东权益较2020年末增加3890万美元，增幅48.2%，至1.197亿美元；2021年1月发售370.1509万股普通股，每股10美元，筹集3710万美元[146] - 2021年平均生息资产收益率为4.19%，2020年为4.56%；2021年平均计息负债利率为0.65%，2020年为1.00%[149] - 2021年净息差为3.78%，2020年为3.81%；2021年平均生息资产与计息负债比率为155.12%，2020年为134.29%[149] - 2021年9月30日止三个月净收入降至180万美元，较2020年同期减少6.5万美元[155] - 2021年9月30日止三个月利息收入降至760万美元，较2020年同期减少100万美元，降幅12.1%[155] - 剔除PPP贷款，2021年9月30日止三个月贷款利息收入增至650万美元，较2020年同期增加5.2万美元，增幅0.8%[156] - 2021年9月30日止三个月PPP贷款利息收入降至86.2万美元，较2020年同期减少120万美元[157] - 2021年9月30日止三个月证券（不含FHLB股票）利息收入增至21.6万美元，较2020年同期增加13.6万美元，增幅170.0%[157] - 2021年9月30日止三个月利息支出降至76.1万美元，较2020年同期减少65.9万美元，降幅46.4%[158] - 2021年9月30日止三个月定期存款利息支出降至36.9万美元，较2020年同期减少29.2万美元，降幅44.2%[159] - 2021年9月30日止三个月储蓄账户和市场利率支票账户利息支出分别减少10.6万美元和11万美元，降幅分别为51.5%和48.5%[159] - 2021年9月30日止三个月借款利息支出降至13.2万美元，较2020年同期减少[160] - 2021年总生息资产平均余额为722,551千美元，平均收益率为4.63%；2020年分别为656,322千美元和4.60%[151] - 2021年第三季度净利息收入为690万美元，较2020年同期的730万美元减少39万美元，降幅5.4%[161] - 2021年第三季度贷款损失拨备为22.5万美元，较2020年同期的60万美元减少37.5万美元[163] - 2021年第三季度非利息收入为77.1万美元，较2020年同期的54.6万美元增加22.5万美元，增幅41.2%[165] - 2021年第三季度和2020年同期所得税费用均为57.5万美元，有效税率分别为24.17%和23.53%[167] - 2021年前九个月净收入为630万美元，较2020年同期的170万美元增加460万美元[168] - 2021年前九个月利息收入为2510万美元，较2020年同期的2260万美元增加250万美元，增幅10.9%[168] - 2021年前九个月利息支出为250万美元，较2020年同期的440万美元减少200万美元，降幅44.2%[173] - 2021年前九个月净利息收入为2260万美元，较2020年同期的1820万美元增加440万美元，增幅24.4%[176] - 2021年前九个月净息差为3.94%，较2020年同期的3.42%增加52个基点[176] - 2021年前九个月净利息收益率为4.17%，较2020年同期的3.69%有所提升[176] - 2021年前9个月贷款损失拨备为97.5万美元，2020年同期为140万美元；2021年9月30日贷款损失准备金为760万美元，2020年12月31日为640万美元，2020年9月30日为570万美元[178] - 2021年9月30日贷款损失准备金与总贷款的比例为1.33%，2020年12月31日为1.06%，2020年9月30日为0.91%；排除收购贷款后，该比例2021年9月30日为1.89%，2020年12月31日为1.71%[178] - 2021年前9个月非利息收入增加50.8万美元，即31.8%，达到210万美元，2020年同期为160万美元[179] - 2021年前9个月总非利息支出为1559.2万美元，2020年同期为1640.9万美元，减少81.7万美元，即5.0%[180] - 2021年前9个月所得税费用为190万美元，2020年同期为32.4万美元[181] - 2021年9月30日，利率瞬间平行上升200个基点，净利息收入将增加3.96%；下降200个基点，净利息收入将减少1.76%[187][188] - 2021年9月30日，利率瞬间平行上升200个基点，净经济价值将减少3.98%；下降200个基点，净经济价值将减少3.16%[191][192] - 截至2021年9月30日，零至一年的资产/负债缺口为420万美元，缺口/资产比率为(0.53)%；2020年9月30日，该缺口为7250万美元，比率为8.17%[197] - 2021年前九个月，经营活动提供的净现金为1330万美元，2020年同期使用的净现金为46.9万美元；投资活动提供的净现金为780万美元，2020年同期使用的净现金为1.438亿美元；融资活动使用的净现金为6830万美元，2020年同期提供的净现金为2.757亿美元[203] - 2021年9月30日，普通股一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为8.1901亿美元，比率为14%；总资本（相对于风险加权资产）实际金额为8.9128亿美元，比率为15%；一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为8.1901亿美元，比率为14%；一级资本（相对于平均资产）实际金额为8.1901亿美元，比率为11%[207] - 2020年12月31日，普通股一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为6.129亿美元，比率为12%；总资本（相对于风险加权资产）实际金额为6.7667亿美元，比率为13%；一级资本（相对于风险加权资产）实际金额为6.129亿美元，比率为12%；一级资本（相对于平均资产）实际金额为6.129亿美元，比率为10%[208] 利率风险管理 - 公司通过限制对非核心/批发资金来源的依赖、增加交易存款账户数量等策略管理利率风险[183] - 公司不进行期货、期权或掉期交易等套期保值活动，也不投资高风险抵押衍生品[184] - 公司通过监测利率敏感性“缺口”分析利率敏感性，“缺口”为特定时期内生息资产与付息负债到期或重新定价金额的差额[193] 信贷额度与资金状况 - 截至2021年9月30日，公司与亚特兰大联邦住房贷款银行有1.967亿美元的信贷额度，其中4800万美元的预付款和800万美元的信用证未偿还，还有500万美元和750万美元的无担保联邦基金信贷额度，与亚特兰大联邦储备银行贴现窗口有5950万美元的信贷额度，由1.077亿美元的贷款担保，无担保信贷额度和贴现窗口无未偿还金额[201] - 截至2021年9月30日，公司有5640万美元的未偿还贷款发放承诺，预计有足够资金满足当前贷款承诺[209] - 截至2021年9月30日，不到一年到期的定期存款总计5560万美元，管理层预计大部分到期定期存款将续存[209] 资本充足情况 - 截至2021年9月30日，公司超过所有监管资本要求，被归类为“资本充足”[206] 资产负债结构 - 资产方面，现金及银行到期款项总计1.3091亿美元，投资总计4654.7万美元，净贷款总计5.63547亿美元，其他资产总计4862.3万美元，总资产总计7.89627亿美元[196] - 负债方面，非到期存款总计5.21254亿美元，存款证总计1.04935亿美元，借款总计5462.4万美元，其他负债总计688.5万美元，总负债（含权益资本）总计7.89628亿美元[196]