会计政策与估计 - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，需进行估计和判断，实际结果可能与估计不同[83] - 公司重要会计政策在合并财务报表附注2中讨论，关键会计政策由董事会审计委员会定期审查[83] - 公司分销和管道运营符合基于成本的费率管制实体标准，某些成本可资本化或递延，若改变会计方法可能增加运营费用、减少净收入[84] - 公司对未开票收入采用应计收入法核算，需根据多种信息估计交付销量、采购气成本和需退款金额[86] - 公司养老金和其他退休后计划成本及负债基于精算确定，受市场价值、预期回报、折现率等多种假设和估计影响，实际资产回报率与假设的差异会在10 - 12年内影响未来成本[88] - 公司对计划资产采用五年平滑市场波动的方法，延迟当前市场波动对当期养老金费用的影响[88] - 公司根据实际医疗成本经验、立法影响和经济状况估计退休后净费用的医疗成本趋势率，根据参与者人口普查信息估计退休率[88] - 公司至少每年对商誉进行减值评估，对长期资产在特定情况下进行评估，评估涉及对未来现金流和市场状况等主观因素的判断，意外事件和情况变化可能导致减值费用[88] - 公司因堪萨斯众议院第2585号法案重新计量递延所得税负债并更新州递延所得税税率，2020财年（截至9月30日）记录了2100万美元的非现金所得税收益[90] - 公司认为调整后的净收入和调整后的摊薄每股收益（非GAAP指标）能更好分析财务表现，便于投资者分析核心业绩并进行比较[90] 整体财务数据关键指标变化 - 2021财年公司净收入为6.656亿美元，摊薄后每股净收入为5.12美元，上一财年分别为6.014亿美元和4.89美元[91][93] - 2021财年调整后净收入同比增加8510万美元，主要因安全和可靠性支出及分销客户增长带来积极费率结果[93] - 2021财年实施费率制定监管行动使年度营业收入增加1.857亿美元，不考虑超额递延所得税退款影响，总费率结果为2.262亿美元[93] - 2021财年公司向客户退还5590万美元超额递延所得税负债，使年度有效所得税税率降至18.8%，上一财年为19.5%[94] - 2021财年资本支出同比增加2%，达到20亿美元，超85%用于改善分销和运输系统的安全和可靠性[94] - 2021财年公司完成超34亿美元的长期债务和股权融资，其中22亿美元用于支付冬季风暴Uri期间的购气成本[94] - 截至2021年9月30日，公司股权资本率为51.9%，排除22亿美元增量融资后为60.6%，总流动性约29亿美元[94] - 2022财年公司董事会将季度股息提高8.8%[94] - 2021财年经营活动使用现金流量为11亿美元，上一年为产生10亿美元现金流量[113] - 过去三个财年约88%的资本支出用于改善系统安全和可靠性，2021财年资本支出为19.7亿美元，较2020财年的19.4亿美元增加3380万美元，增幅2%[114] - 2021和2020财年融资活动分别提供31亿美元和8.838亿美元现金[115] - 2021财年通过发行长期债务和股权获得34亿美元净收益，2020财年为16亿美元[116] - 2021财年现金股息因股息率提高8.7%和流通股增加而增加，2020财年因股息率提高9.5%和流通股增加而增加[116] - 2021、2020和2019财年发行的总股份数分别为6537277股、6543552股和8065242股[118] - 截至2021年9月30日，长期债务总额为73.6亿美元，利息费用为42.68559亿美元等，总合同义务为122.82801亿美元[124] - 2021财年金融工具公允价值从2020年9月30日的7.8663亿美元变为2021年9月30日的22.5417亿美元[128] 分销业务线数据关键指标变化 - 2021财年分销业务板块运营收入增加17%，主要因费率调整增加1.506亿美元、客户增长带来1920万美元增加等[98] - 2021财年分销业务板块退还2940万美元超额递延税，使该板块年度有效所得税税率降至20.6%，上一财年为21.6%[99] 管道和存储业务线数据关键指标变化 - 管道和存储业务超80%的收入来自运输和存储服务[101] - 2021年2月APT申请增加营业收入4400万美元，5月获批准增加4390万美元[101] - 2021年2月RRC批准减少收入1.066亿美元，在35个月内向客户退还超额递延税负债[101] - 2016年12月21日，路易斯安那州公共服务委员会批准自2017年10月1日起的10年内，天然气传输管道的需求费每年增加5%[101] - 2021财年与2020财年相比，管道和存储业务的营业收入下降3%[104] - 2021财年公司在管道和存储业务中退还2650万美元超额递延税，该业务年度有效税率降至14.9%，上一年为23.6%[105] 金融工具与风险管理 - 公司有15亿美元商业票据计划和总额25亿美元的四项承诺循环信贷安排[106] - 公司有一份货架注册声明，可发行至多50亿美元普通股和/或债务证券，截至报告日期，约34亿美元证券仍可发行[107] - 2021财年公司签订了与14亿美元无担保优先票据发行相关的远期起息利率互换协议，结算6亿美元互换协议，净收入6220万美元[107] - 公司面临商品价格和利率风险，使用多种方式管理风险，若短期借款利率平均提高1%，2021年利息费用不会大幅增加[131][133] 信用评级与财务报表位置 - 2021财年第二季度，标准普尔将公司长期和短期信用评级下调一级并置于负面展望，穆迪重申评级并置于负面展望[119] - 独立注册会计师事务所报告在第36页[134] - 2021年和2020年9月30日合并资产负债表在第38页[134] - 2021年、2020年和2019年9月30日止年度合并综合收益表在第39页[134] - 2021年、2020年和2019年9月30日止年度合并股东权益变动表在第40页[134] - 2021年、2020年和2019年9月30日止年度合并现金流量表在第41页[134] - 合并财务报表附注在第42页[134] 天然气采购承诺 - 截至2021年9月30日，公司承诺按指数合同在一年内购买324亿立方英尺天然气，2 - 3年内购买129亿立方英尺；按固定价格合同在一年内购买119亿立方英尺[125]