贷款业务 - 2023年第三季度，AUBURN NATIONAL BANCORPORATION, INC.的贷款利息收入为6,373千美元，较2022年同期增长25.1%[5] - 公司的收入主要来源包括存款服务费、投资服务、ATM和互换费用以及其他房地产销售收益[13] - 公司的贷款损失估算过程包括使用贴现现金流模型来估计每个贷款细分的信用损失假设[31] - 公司的贷款损失准备金代表管理层截至资产负债表日期的贷款固有的终身信用损失的估计[29] - 公司对商业和工业、建筑和土地开发、商业房地产、住宅房地产和消费者分期贷款等贷款组合进行了季度评估[54] - 商业和工业贷款主要用于小型和中型商业客户的业务运营、设备购买等，主要还款来源是借款人的业务运营现金流[55] - 建筑和土地开发贷款主要用于购买、持有和开发土地，主要还款来源取决于抵押房地产的出售或再融资[56] - 商业房地产贷款包括业主占用、酒店/汽车旅馆、多户住宅和其他类别，主要还款来源取决于不同的商业房地产类型[57][58][59][60] - 住宅房地产贷款包括消费者抵押贷款和投资性质贷款，主要还款来源取决于租金收入[61][62] - 消费者分期贷款包括个人贷款，可以有抵押或无抵押，根据借款人的财务状况、信用记录等进行核准[63] - 公司在2023年9月30日的贷款中，房地产抵押贷款约占总贷款组合的86.0%[53] - 公司的贷款组合的信用质量指标包括通过类似于联邦银行监管机构使用的标准资产分类系统对贷款组合进行分类，其中包括通过历史损失调整的定性和环境因素来确定信贷损失准备金的类别[65] - 存在可能在未来导致公司损失的贷款，即使目前表现良好，也可能被归类为“Substandard Accruing”[66] - 2023年9月30日，商业和工业贷款中的不良贷款总额为66,014千美元，其中包括特别提及的348千美元和不良贷款162千美元[67] - 2023年9月30日，多户家庭贷款总额为47,634千美元，其中包括通过的12,436千美元和特别提及的0千美元[68] - 2023年9月30日，公司的不良贷款总额为1,213千美元，其中商业和工业贷款占443千美元，商业房地产贷款占801千美元，住宅房地产贷款占250千美元[69] - 2023年9月，公司的贷款损失准备金总额为6,778千美元，较2022年同期增加813千美元[70] - 2022年9月，公司的商业和工业贷款损失准备金为732千美元，房地产贷款损失准备金为2,561千美元[71] - 2022年12月，公司评估了受损贷款，其中商业和工业贷款总额为1,495千美元，房地产贷款总额为1,261千美元[73] - 公司对于无法收回的贷款进行了评估，包括商业和工业贷款、房地产贷款和消费者分期付款[72] - 2023年9月30日，公司总贷款额为545,610千美元，其中商业和工业贷款占66,014千美元，住宅房地产贷款占60,024千美元[64] 资产负债表 - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的可供出售证券中，所有证券均被分类为可供出售[47] - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日分别将价值为224.6亿美元和208.3亿美元的证券用于担保公共存款、出售协议、FHLB of Atlanta贷款和其他法律要求或允许的目的[48] - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的NMTC投资分别为180万美元和210万美元[46] - 公司在2023年9月30日的抵押服务权益净额为1,011千美元，较2022年同期减少197千美元[78] - 公司在2023年9月30日季度末，公司的股东权益总额为61451千美元[7] - 2023年9月30日季度末，公司的净现金提供运营活动为10693千美元[8] 会计准则 - 公司于2023年1月1日采用了《与客户签订合同的收入》（ASC 606）标准，但大部分收入来自贷款和证券的利息收入，不在ASC 606的范围内[12] - 公司于2023年1月1日采用了《金融工具-信用损失》（ASC 326）标准，采用了预期信用损失方法，对贷款和持有至到期债券等金融资产进行估值[17] - 公司根据ASU 2022-02，于2023年1月1日起停止了以往对困难债务重组的确认和计量指引[74] - 公司在2023年1月1日采用了ASU 2016-13，使用了当前预期信贷损失（CECL）方法[17] - 公司在2023年1月1日采用了ASU 2022-02，对贷款的重新融资和重组进行了增强披露要求[24] 证券投资 - 公司的证券投资主要使用Level 2输入进行估值，包括代理债务、代理抵押贷款支持证券和州政府债务[84] - 公司的资产和负债按照ASC 820估值层次进行分类，包括证券投资和抵押贷款[84] - 公司对抵押贷款进行季度性评估，根据主要风险特征分层，如果MSRs的账面价值超过公允价值，将建立估值准备金[