公司业务定位与目标 - [公司为空白支票公司，拟与企业进行业务合并，目标企业聚焦软件和科技服务行业，总企业价值超10亿美元][87] 业务合并时间调整 - [2022年11月8日，公司提交初步委托书，拟将完成业务合并的日期从2023年3月30日延长至2023年9月30日][89] 业务运营与营收情况 - [截至2022年9月30日，公司尚未开展业务运营和产生营收，仅产生非运营收入，即信托账户中可交易证券的利息收入][91] - [2022年第三季度和前九个月，公司净收入分别为253.04万美元和932.86万美元，包含运营成本、利息收入、所得税费用和衍生认股权证负债公允价值变动等项目][92] 首次公开募股与私募配售 - [2021年9月30日，公司完成首次公开募股，发行2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，出售700万份私募认股权证，每份1美元，总收益700万美元][93] - [首次公开募股和私募配售完成后，2.751亿美元被存入信托账户，交易成本为1563.7万美元，包括承销佣金、递延承销佣金和其他成本][94] 信托账户情况 - [截至2022年9月30日，信托账户中的现金和可交易证券为2.7666亿美元，账户外现金为14.75万美元][96][97] 业务合并资金支持 - [为资助业务合并的营运资金不足或交易成本，发起人或其关联方、公司部分高管和董事可能提供最高150万美元的营运资金贷款，部分贷款可转换为认股权证][98] 公司费用支出 - [公司每月需向发起人支付1万美元的办公空间、秘书和行政支持费用，直至完成首次业务合并或清算][105] 承销商递延承销佣金 - [首次公开募股的承销商有权获得递延承销佣金，每单位0.35美元，总计962.85万美元，仅在完成首次业务合并时支付][106] 认股权证会计处理与估值 - [公司按照ASC Topic 815 - 40对公开认股权证和私募认股权证进行会计处理，将其作为负债记录][112] - [认股权证按ASC 815定义属于衍生品，按ASC 820在初始和各报告日以公允价值计量，公允价值变动计入当期经营报表][112] - [截至2022年9月30日，私募认股权证不再是第三层次输入值，因使用了类似工具的报价][112] - [截至2021年12月31日，公开认股权证公允价值由公开交易价格确定，私募认股权证公允价值使用修改后的布莱克 - 斯科尔斯估值模型，采用第三层次输入值确定][112] 公司报告性质 - [公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息][113]