财务状况 - [截至2021年9月30日，公司总资产为29163851美元，较2020年的19746006美元有所增长][9] - [截至2021年9月30日，公司总负债为9639104美元，较2020年的11932852美元有所下降][9] - [截至2021年9月30日，公司股东权益为19524747美元，2020年为7813154美元][9] - [2021年9月30日公司营运资金约为820万美元，2020年12月31日营运资金缺口为120万美元；2021年9月30日止九个月净亏损约570万美元，经营活动使用现金约570万美元][47] - [截至2021年9月30日和2020年12月31日，患者付款收入占比分别为41%和35%，应收账款占比分别为34%和38%；医疗保险付款收入占比分别为37%和40%，应收账款占比分别为20%和16%；保险付款收入占比分别为18%和22%，应收账款占比分别为29%和37%；伤害赔偿付款收入占比分别为4%和3%，应收账款占比分别为17%和9%][51] - [截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司应收账款总额分别为1184407美元和1542665美元，扣除坏账准备后净额分别为1155425美元和1513683美元][53] - [2021年9月30日，公司物业和设备净值为177.7263万美元，2020年12月31日为177.7042万美元，2021年和2020年截至9月30日的三个月折旧费用分别为19.4万美元和19.5万美元，九个月分别为52.9万美元和63.3万美元][58] - [2021年9月30日，公司无形资产和商誉总计850.2983万美元，2020年12月31日为865.2247万美元，2021年和2020年截至9月30日的三个月摊销费用分别为25.7万美元和23.5万美元，九个月分别为78.5万美元和70.1万美元][61][63] - [公司无形资产预计未来摊销情况为：2021年（三个月）25.8532万美元，2022年103.4133万美元，2023年98.7715万美元，2024年83.0934万美元，2025年79.8473万美元，之后为230.875万美元，总计621.8537万美元][65] - [2021年9月30日，公司使用权资产净额为485.7388万美元，2020年12月31日为381.6035万美元][69] - [公司2021年和2020年截至9月30日九个月的经营租赁费用分别为91.7819万美元和94.2351万美元][70] - [公司经营租赁未来最低租赁付款额（未折现）：2021年（三个月）42.5344万美元，2022年159.8488万美元，2023年144.2234万美元，2024年107.3318万美元，2025年69.9279万美元，之后53.9442万美元，总计577.8105万美元，代表利息的金额为33.2881万美元，经营租赁负债总额为544.5224万美元（其中流动部分为151.7485万美元），非流动经营租赁负债为392.7739万美元][72] - [公司应付票据本金到期情况为2021年（三个月）99.1267万美元、2022年10.4186万美元、2023年5.1657万美元、2024年2.7631万美元、2025年1.5813万美元、之后9596美元，总计120.015万美元][75] - [截至2021年9月30日，公司有效税率约25.8%，有联邦净经营亏损结转约1820万美元、州净经营亏损约1950万美元，联邦亏损无到期日，州经营亏损2031年12月31日开始到期][85] 营收与亏损 - [2021年第三季度，公司总营收为3487496美元，2020年同期为3477841美元；2021年前三季度总营收为10017264美元，2020年同期为9371977美元][12] - [2021年第三季度，公司运营亏损为2786886美元，2020年同期为1307753美元；2021年前三季度运营亏损为7248792美元，2020年同期为5011159美元][12] - [2021年第三季度，公司净亏损为2892631美元，2020年同期为1472399美元；2021年前三季度净亏损为7660795美元，2020年同期为5517660美元][12] - [2021年第三季度，归属于IMAC Holdings, Inc.的净亏损为1720736美元，2020年同期为1429658美元；2021年前三季度为5706815美元，2020年同期为5193891美元][12] - [2021年第三季度，归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损为0.07美元，2020年同期为0.12美元；2021年前三季度为0.27美元，2020年同期为0.49美元][12] - [2021年9月净亏损766.0795万美元，2020年为551.766万美元[16]] 普通股情况 - [截至2021年9月30日，公司普通股发行数量为25980598股，流通数量为25322356股；2020年12月31日，发行数量为12839972股，流通数量为12747055股][9] - [2021年第三季度，加权平均流通普通股数量为25322356股，2020年同期为11839972股；2021年前三季度为21446726股，2020年同期为10549899股][12] - [2020年6月22日公司注册直接发行176.4万股普通股，每股1.5美元，获毛收入264.4万美元，约50万美元用于偿还债务，其余用于发展和收购门诊医疗诊所及营运资金][76] - [2020年10月5日至2021年9月30日，公司通过市价发行协议出售154.1758万股普通股，获收入290万美元][77] - [2021年3月公司公开发行1062.5万股普通股，获毛收入1700万美元，约180万美元用于偿还债务，其余用于偿还债务、发展和收购门诊医疗诊所及营运资金][77] - [2021年4月7日公司按每股1.6美元出售119.375万股普通股，系行使3月公开发行的15%超额配售选择权][78] - [截至2021年9月30日，公司授予员工购买43.5518万股普通股的非合格股票期权，期权四年归属，25%一年后归属，75%在接下来36个月按月等额归属，可行使十年，按布莱克 - 斯科尔斯模型计算，假设波动率32.2%、无风险利率2.4%、预期期限10年][81] 现金流量 - [2021年9月经营活动净现金使用量为574.1094万美元，2020年为402.035万美元[16]] - [2021年9月投资活动净现金使用量为115.5836万美元，2020年为49.6376万美元[16]] - [2021年9月融资活动净现金提供量为1546.73万美元，2020年为580.7341万美元[16]] - [2021年9月现金净增加857.037万美元，2020年为129.0615万美元[16]] - [2021年9月支付利息21.9573万美元，2020年为6.3152万美元[16]] 公司收购 - [2020年1月公司完成对佛罗里达州Bonita Springs的Chiropractic Health of Southwest Florida, Inc.的收购[22]] - [2021年2月公司完成对佛罗里达州Tampa的Willmitch Chiropractic, P.A.的资产收购并签署管理服务协议[22]] - [2021年3月公司完成对佛罗里达州Orlando的NHC Chiropractic, PLLC dba Synergy Healthcare的资产收购[22]] - [2021年2月，公司以42.1万美元完成佛罗里达州坦帕市Willmitch Chiropractic资产收购；3月，以14.25万美元完成佛罗里达州奥兰多市NHC Chiropractic资产收购；6月，以5万美元完成佛罗里达州皮尔斯堡Fort Pierce Chiropractic资产收购][54] - [2021年6月，公司以20.5万美元完成伊利诺伊州内珀维尔市Active Medical Center资产收购][55] - [2021年10月1日公司以160万美元收购路易斯安那矫形与运动康复研究所，包括120万美元普通股和40万美元分四期支付的现金；同日以80万美元现金收购F. Allen Johnston MD, PC的专业资产并承担部分负债][91] 业务运营 - [截至2021年9月30日，公司已开设或通过管理服务协议收购17家位于佛罗里达州、伊利诺伊州、肯塔基州、密苏里州和田纳西州的医疗诊所，The Back Space在田纳西州开设了一家零售诊所[18]] - [自2020年1月起，公司实施订阅式健康维护计划，提供五种会员计划][29] - [自2021年6月起，公司在沃尔玛零售点提供门诊脊椎按摩和脊柱护理服务及会员服务][31] 费用情况 - [2021年9月30日止九个月广告营销费用为87.5万美元，2020年同期为65.1万美元；2021年第三季度为29.4万美元，2020年同期为23.5万美元][43] - [2021年和2020年截至9月30日的三个月，公司401(k)计划分别投入3.9万美元和3.2万美元；九个月分别投入10.8万美元和7.2万美元][84] 多付款纠纷 - [2021年4月15日公司收到通知称被多支付292.1868万美元，6月3日收到付款请求291.8472万美元，公司不同意并上诉，9月30日通知称多付款降至5327.73美元且已支付，公司继续上诉][87][88] - [公司于2021年10月21日收到Covent Bridge Group通知，建议CMS认定公司多收款项2716056.33美元][92] - [该金额是对2017年7月至2020年11月期间Progressive Health 38份索赔样本中6791.33美元费用的统计推断][92] - [公司于2019年4月与Progressive Health签订管理协议，仅对部分抽样索赔负责][92] - [共审查38份索赔，其中25份来自与公司签订管理协议之前，13份与公司管理Progressive Health期间相关][92] - [截至提交日期，公司未收到CMS的付款请求][92] - [公司已启动内部审计程序，不同意对医疗记录的解读和推断技术][92] - [公司准备遵循适当的上诉程序或使用司法系统][92] 新冠疫情影响 - [因新冠疫情，公司招聘和劳动力成本增加，供应链出现延迟][27]