BENEFICIENT财务状况 - 2023年6月30日，BENEFICIENT的投资收入净额为500千美元，较去年同期的亏损25,117千美元有所改善[15] - BENEFICIENT的运营支出中，员工薪酬和福利达到35,823千美元，较去年同期的11,565千美元大幅增加；净亏损达到1,155,970千美元，较去年同期的85,951千美元有显著增加[15] - BENEFICIENT的净亏损中，非控股权益部分分别为Customer ExAlt Trusts的13,866千美元和Ben的30,686千美元[15] - BENEFICIENT的总综合亏损为1,111,233千美元，较去年同期的55,767千美元有显著增加[15] - BENEFICIENT的Class A和Class B普通股的基本和摊薄每股净亏损分别为5.50美元和5.33美元[15] - 2023年6月30日，BENEFICIENT的股东权益中，非控股权益为14,190千美元，总权益为1,280,947千美元[17] - 2022年6月30日，BENEFICIENT的股东权益中，非控股权益为244,411千美元，总权益为1,842,649千美元[19] - 2023年第二季度，公司净亏损达到11.56亿美元，较去年同期的86.35万美元大幅增加[20] - 公司现金、现金等价物和受限现金净减少为5,667万美元，从76,105万美元降至39,236万美元[20] 公司运营情况 - 公司通过ExAlt Trusts提供的流动性产品为客户提供了简单、快速、具有成本效益的流动性解决方案[25] - 公司计划通过预期的运营现金流、ExAlt贷款支付和来自ExAlt Trusts或公司持有的其他投资的分配所得的费用收入来满足义务和资助运营[34] - 公司与Yorkville签订了备用股权购买协议(SEPA)，有权向Yorkville出售高达2.5亿美元的公司普通股[35] - 公司预计将通过第三方的股权或债务投资筹集资金，以及来自SEPA的预期融资来源，有足够的现金资源来资助运营和满足其他义务[37] 公司财务策略 - 公司将Transaction中承担的认股权证按照ASC 815的指导原则进行会计处理[49] - Beneficient于2023年6月6日将其法规和税务地位从Delaware有限合伙企业更改为Nevada公司[50] - 公司正在评估ASU 2020-04对合并财务报表和披露的影响[54] Ben业务情况 - Ben的主要有形资产是投资，主要收入来源是投资收入和金融工具的损益[56] - Ben Liquidity在2023年6月30日的三个月内认定了1200万美元的利息收入[58] - Ben Liquidity在2023年6月30日的运营亏损为903,026千美元[62] - Ben Custody在2023年6月30日的运营亏损为189,997千美元[62] - Ben于2023年4月1日采用了CECL方法[64] - Ben使用贴现现金流(DCF)方法估计贷款组合的预期信贷损失[68] - Ben在2023年6月30日的预付远期股票销售中获得了500万美元的总收入[80] 公司投资情况 - 公司持有的公共股票价值为0.1亿美元，其他公共公司股票价值为4.9亿美元[101] - 公司通过CT Risk Management, L.L.C.购买了总名义金额为141.3亿美元的标普500指数的额外认购期权[102] - 公司持有的债务证券主要代表了对GWG Holdings的L Bonds的所有权[105] - L Bonds于2023年8月8日到期，但在2023年8月1日GWG Holdings破产后，L Bonds的投资转换为GWG Wind Down Trust的股权[106] - 2023年6月30日，公司可供出售债务证券的摊销成本为66998千美元，公允价值为81188千美元[107] - 公司确定2023年6月30日和2022年6月30日的信贷相关部分的其他临时性减值损失为零和1260万美元[108] - 2023年6月30日，公司信贷相关其他临时性减值损失余额为31290千美元[109] - 公司持有的可供出售债务证券的合同到期日截至2023年6月30日的摊销成本基础和公允价值分别为66998千美元和81188千美元[109] - 公司持有的公允价值衡量的金融工具中，2023年6月30日的公允价值为374600千美元[115] - 公司持有的公允价值衡量的金融工具中，2023年6月30日的资产包括公共股票证券、认购期权和可供出售债务证券，总计5051千美元[116] - 公司持有的公允价值衡量的金融工具中，2023年6月30日的负债包括认股权证和衍生工具，总计2123千美元[116] - 公司对于可供出售债务证券的投资估值采用市场方法，属于公允价值层次2[117] - 公司对于其他债务证券的投资估值采用市场方法，2023年6月30日的公允价值为2183千美元[118] - 公司对于衍生工具的估值采用折现现金流法，2023年6月30日的公允价值为2095千美元[121] 公司股权激励计划 - 2018年9月，公司采用了2018年Ben股权激励计划，允许授予受限股权单位(REUs)，相当于BCG普通单位的所有权利[149] - 2023年6月30日，公司公布了2023年激励计划，允许授予受限股票单位(RSUs)，预计将发行的A类普通股数量相当于已发行和流通的全面稀释股份的15%[155] - 2023年6月30日，公司确认了约2.9百万美元与2018年Ben股权激励计划相关的认可的补偿