公司成立及业务准备 - 公司于2021年2月23日成立，旨在通过与一家或多家企业进行合并、股票交易、资产收购、股份购买、重组或类似业务组合来实现初始业务组合[69] - 公司自成立以来一直在为首次公开募股做准备，截至2021年10月7日，公司的全部活动都是为了首次公开募股和寻找潜在目标企业[71] 财务状况 - 2023年第三季度，公司净亏损约为70万美元，主要由于可转换票据公允价值变动损失、衍生权证负债公允价值变动损失、一般和管理费用以及所得税准备[71] - 2022年第三季度，公司净收入约为130万美元，主要由于利息收入和衍生权证负债公允价值变动收益，抵消了一般和管理费用[72] - 公司于2023年9月30日拥有约56,600美元的现金用于营运资金需求，以及约53.3百万美元的现金和投资于信托中的流动证券，用于营运资金需求之外[73] - 公司在2023年前9个月共借款100万美元，还款300,000美元，同时录得40万美元的可转换票据公允价值变动收益[78] 资本运作 - 公司于2023年11月2日与新赞助商签订的购买协议终止了工作资本票据，公司与Polar签订的订阅协议将为公司提供最多120万美元的资本贡献，以满足其需求[74] - 公司在2021年10月7日与首次公开募股同时完成了私募交易，向赞助商出售了640万个私募认股权证，每个认股权证售价为1.5美元，共筹集了960万美元[76] - 公司于2021年10月7日偿还了145,000美元的无息可赎回票据，并且未来可能会通过工作资本贷款进行交易费用的融资[77] - 公司的创始股东同意在初始业务组合完成后一年内或在初始业务组合后，如果公司的A类普通股最后报告的销售价格等于或超过每股12.00美元，创始股东将不得转让、转让或出售其创始股份[75] 其他条款 - 公司的创始股东、私募认股权持有者和工作资本贷款转换后可能发行的认股权持有者将享有注册权利，最多可提出三次要求注册这些证券[79] - 公司的赞助商在完成首次业务组合后有权提名最多三名董事会成员，同时放弃了延期费用[80] - 公司在首次公开募股和超额配售结束时向承销商支付460万美元的承销折扣，并将在完成业务组合时支付805万美元的延期费用[81] - 公司将公开认股权和私募认股权视为衍生工具负债，并根据公允价值进行计量[82] - 公司持有的投资以美国政府证券为主，按照市场信息确定其公允价值[83] - 公司将可能赎回的A类普通股按照负债与权益的区分准则进行会计处理，将其视为临时权益[84] - 公司计算基本和稀释每股净收益时，考虑了A类和B类普通股之间的收入和损失分配[85] 法律合规 - 截至2023年9月30日，公司没有符合《规则S-K》第303(a)(4)(ii)条规定的资产负债表之外的安排[89] - 公司作为“新兴增长型公司”符合《JOBS法案》规定，可以延迟采纳新的或修订后的会计准则，可能导致财务报表与其他符合新或修订会计准则的公司不可比[90] - 公司正在评估是否依赖《JOBS法案》提供的其他减少报告要求的好处[90]