公司业务合并相关 - 公司于2021年1月11日与Pylon Merger Company LLC和Bakkt Holdings, LLC签订合并协议，Bakkt利益持有者将获得2.082亿个Bakkt Opco单位和2.082亿股Bakkt PubCo的V类普通股[107] - 2021年1月11日，公司与特定投资者签订认购协议，PIPE投资者集体认购3250万股Bakkt Pubco A类股，总价3.25亿美元[111] 公司财务状况 - 截至2021年3月31日的三个月，公司净亏损3367.1616万美元，包括239.3428万美元的组建和运营费用以及3129.2368万美元的认股权证负债公允价值变动[116] - 截至2021年3月31日，信托账户投资为2.07385917亿美元，账户外现金为100.1772万美元[122][123] 公司首次公开募股 - 2020年9月25日，公司完成首次公开募股，发售2000万个单位，单价10美元，总收益2亿美元；同时向发起人出售600万份私募认股权证，单价1美元，总收益60万美元[118] - 2020年10月1日，公司因承销商部分行使超额配售权，额外发售73.7202万个单位和14.744万份私募认股权证，总收益751.946万美元，其中737.202万美元存入信托账户[120] 公司费用支付 - 公司与发起人达成协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，自2020年9月25日起开始支付，直至完成业务合并或公司清算[128] 承销商费用 - 承销商获得每单位0.2美元的现金承销折扣，总计414.744万美元；每普通股0.35美元的递延承销佣金，总计约725.8021万美元，递延费用仅在完成业务合并时从信托账户支付[129] 公司会计核算 - 公司将首次公开募股发行的认股权证作为负债按公允价值核算，并在每个报告期调整至公允价值[131] - 公司将可能赎回的A类普通股根据相关会计准则分类为临时权益，列于合并资产负债表股东权益部分之外[132] - 公司采用双类别法计算每股收益，A类可赎回普通股基本和摊薄每股净收益按特定方式计算，B类不可赎回普通股基本和摊薄每股净亏损按特定方式计算[133] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司简明合并财务报表产生重大影响[134] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计声明，若当前采用，不会对公司合并财务报表产生重大影响[137] 新兴成长公司相关 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可根据JOBS法案按私人公司生效日期遵循新的或修订的会计准则，选择推迟采用[135] - 公司正在评估依赖JOBS法案其他简化报告要求的好处，若选择依赖相关豁免，在特定条件下有多项报告要求可豁免，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止，以较早者为准[136] 较小报告公司相关 - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[138]