首次公开募股及私募情况 - 2021年11月22日完成首次公开募股，发行2760万单位，每单位10美元，总收益2.76亿美元，发行成本约1630万美元，其中递延承销佣金约970万美元[18] - 首次公开募股同时完成私募，向发起人出售752万份私募认股权证，每份1美元，收益约750万美元[19] - 首次公开募股和私募完成后，2.76亿美元净收益存入信托账户[20] 业务合并相关规定 - 初始业务合并目标的公平市值至少为信托账户净资产的80%，交易后公司需拥有目标公司50%以上有表决权证券或获得控股权[21] - 若2023年8月22日前未完成业务合并，将赎回公众股份并清算解散[23] 公司财务状况（截至2023年6月30日） - 截至2023年6月30日，公司现金约3.3万美元，营运资金赤字约12万美元，2022年票据剩余借款额度约72.6万美元[24] 公司收入与亏损情况 - 2023年第二季度净收入约150万美元，来自信托账户投资收益约190万美元，部分被一般及行政费用约40.5万美元和关联方费用约3万美元抵消[30] - 2022年第二季度净亏损约31.3万美元，包括一般及行政费用约17.1万美元、关联方费用约3万美元和信托账户投资损失约11.2万美元[31] - 2023年上半年净收入约430万美元，来自信托账户投资收益约500万美元，部分被一般及行政费用约62.3万美元和关联方费用约6万美元抵消[32] - 2022年上半年净亏损约63.3万美元，包括一般及行政费用约44.3万美元、关联方费用约6万美元和信托账户投资损失约13万美元[33] 公司贷款情况 - 公司根据2021年2月12日的本票可从赞助商处获得最高30万美元贷款，后于7月30日修订重述，已借款约16.7万美元，首次公开募股结束时偿还大部分，2021年11月24日偿还剩余约1000美元[42] 非赎回协议相关 - 2023年5月，公司和赞助商与十家第三方签订非赎回协议，第三方同意不赎回150万股普通股，赞助商同意在业务合并完成后转让37.5万股创始人股份，估计公允价值为36.375万美元，约每股0.97美元，成功业务合并概率为9.98%，波动率为26.2%，缺乏市场性折扣为6.5%，估值日每股平均价值为10.42美元[48] 每股净收益情况 - 计算稀释后每股净收益时不考虑可购买总计2304.5万股A类普通股的公共认股权证、私募认股权证和认股权的影响，2023年和2022年截至6月30日的三个月和六个月稀释后每股净收益与基本每股净收益相同[51] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则要求按摊余成本计量的金融资产按预期可收回净额列报，采用该准则对财务报表无重大影响[52] 新兴成长公司相关 - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长公司”的条件，可按私人公司生效日期遵守新的或修订的会计准则，选择推迟采用，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[56] - 作为“新兴成长公司”，公司在完成首次公开募股后的五年内或不再是“新兴成长公司”之前，可免除多项要求，如提供内部控制审计报告、全部薪酬披露等[57] 表外安排情况 - 截至2023年6月30日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[55] 认股权核算情况 - 公司根据ASC 480和ASC 815将认股权作为权益分类工具核算[45] A类普通股列报情况 - 可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时权益列报，不在股东权益赤字部分列示[46] 赎回价值计量方法 - 公司采用在报告期结束时立即确认赎回价值变化并调整证券账面价值的方法，首次公开募股结束时确认从初始账面价值到赎回金额价值的重新计量[47]