公司资产数据变化 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司总资产分别为997,701,274千比索和1,162,101,462千比索[12] - 2021年12月31日现金及银行存款为172,332,578千比索，2020年为196,175,043千比索[12] - 2021年12月31日按公允价值计量且其变动计入当期损益的债务证券为32,406,588千比索，2020年为82,991,433千比索[12] - 2021年12月31日衍生金融工具为1,296千比索，2020年为10,916千比索[12] - 2021年12月31日回购交易为31,405,801千比索，2020年为59,503,764千比索[12] - 2021年12月31日其他金融资产为35,139,862千比索，2020年为28,507,279千比索[12] - 2021年12月31日贷款及其他融资为352,361,199千比索，2020年为388,413,137千比索[12] - 2021年12月31日其他债务证券为285,979,818千比索，2020年为315,653,764千比索[12] - 2021年12月31日作为担保交付的金融资产为17,964,257千比索，2020年为21,573,120千比索[12] - 2021年12月31日按公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具为2,179,495千比索，2020年为2,510,186千比索[12] 公司负债数据变化 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司负债分别为997,701,274千比索和1,162,101,462千比索[15] 公司收入及收益数据变化 - 2021财年和2020财年，公司净利息收入分别为130,998,318千比索和145,275,725千比索[16] - 2021财年和2020财年，公司净佣金收入分别为33,453,124千比索和34,256,918千比索[16] - 2021财年和2020财年，公司净营业收入分别为194,525,773千比索和200,628,834千比索[16] - 2021财年和2020财年，公司经营收入分别为93,629,737千比索和100,992,147千比索[16] - 2021财年和2020财年，公司持续经营业务税前收入分别为28,785,809千比索和55,258,227千比索[16] - 2021财年和2020财年，公司持续经营业务净收入分别为27,123,243千比索和36,782,238千比索[16] - 2021财年和2020财年，公司基本每股收益分别为42.4178比索和57.5242比索[18] - 2021财年和2020财年，公司其他综合收益分别为1,173,689千比索和1,415,706千比索[19] - 2021财年和2020财年，公司综合收益总额分别为28,296,932千比索和38,197,944千比索[19] 公司权益相关数据 - 2021财年末公司总股本为639,413千比索，额外实收资本为12,429,781千比索，股东权益调整为82,601,146千比索[21] - 2021财年公司净收入为27,122,496千比索，非控股权益为747千比索，总权益为27,123,243千比索[21] - 2021财年公司未分配留存收益分配为766,334千比索，综合其他收入为1,940,023千比索[21] 公司现金流量数据变化 - 2021财年公司经营活动现金流量为49,584,605千比索，2020年为45,403,485千比索[23] - 2021财年公司投资活动现金使用为6,928,122千比索，2020年为5,548,778千比索[24] - 2021财年公司融资活动现金使用为8,592,495千比索，2020年为10,351,273千比索[24] - 2021财年汇率波动影响为27,091,498千比索，2020年为44,038,434千比索[24] - 2021财年货币对现金及现金等价物影响为 - 144,244,148千比索，2020年为 - 113,835,110千比索[24] - 2021财年现金及现金等价物净减少87,957,402千比索，2020年净增加95,011,931千比索[24] - 2021财年末现金及现金等价物为309,931,902千比索，2020财年末为397,889,304千比索[24] 公司投资及股权变动 - 2020 - 2021年公司对Play Digital SA出资253,557（未重述），2021年9月28日后持股比例达10.020%，此前为9.9545%，2022年1月17日又出资130,758[31] - 2021年10月1日公司行使看涨期权，以33,488（未重述）获得Fintech SGR 24.99%股权，持有49.9939%的B类股份[32] - 2021年10月1日公司以50,850（未重述）购买Finova SA 50%的股本和投票权股份[33] - 2021年10月1日公司收购Fintech SGR投资，持有其B类股份49.9939%和总股本24.99%，并控制该结构化实体[88] - 2021年12月15日，Argenpay SAU股东大会接受公司10万的不可撤销资本出资，发行1亿股普通股[104] - 截至2021年12月31日，公司对Macro Securities SA的总股本权益和投票权分别为99.925%和99.932%[104] - 截至2021年12月31日，公司对Macro Fiducia SA的总股本权益和投票权均为99.046%[104] - 截至2021年12月31日，公司对Macro Fondos SGFCISA的总股本权益为99.939%，投票权为100%[104] - 截至2021年12月31日，公司对Macro Bank Limited的总股本权益为99.999%，投票权为100%[104] - 截至2021年12月31日，公司对Argenpay SAU的总股本权益和投票权均为100%[104] - 截至2021年12月31日，公司对Fintech SGR的总股本权益和投票权均为24.999%[104] - 截至2020年12月31日，公司对Macro Securities SA持股12,776,680股，占总资本股的99.925%，投票权99.932%；对Macro Fiducia SA持股46,935,318股，占比99.046%，投票权99.046%；对Macro Fondos SGFCISA持股327,183股，占比99.939%，投票权100.00%；对Macro Bank Limited持股39,816,899股，占比99.999%，投票权100.00%；对Argenpay SAU持股241,200,000股，占比100.00%，投票权100.00%[105] 政府存款及贷款数据变化 - 截至2021年和2020年12月31日，米西奥内斯省政府在公司的存款分别为9,072,397和24,512,527（含法院存款）[36] - 截至2021年和2020年12月31日，萨尔塔省政府在公司的存款分别为6,455,729和5,701,168（含法院存款）[40] - 截至2021年和2020年12月31日，胡胡伊省政府在公司的存款分别为8,427,277和16,468,955（含法院存款）[42] - 截至2021年和2020年12月31日，图库曼省政府、圣米格尔 - 德图库曼城和埃尔巴 - 布埃纳城在公司的存款分别为17,504,996和21,546,127（含法院存款），公司向图库曼省政府发放的贷款分别为1,838,221和4,317,862[44] 公司财务政策及准则应用 - 自2020年1月1日起，公司开始应用IFRS 9“金融工具”第5.5节“减值”，非金融公共部门债务证券除外[48] - 公司收到央行备忘录，调整了Prisma Medios de Pago SA持股的公允价值，正量化与按IFRS计算的公允价值差异[49] - 因三年累计通胀率超100%，公司按IAS 29对财务报表进行重述[62] - 2021和2020财年通货膨胀率分别为50.94%和36.14%[64] 公司合并财务报表相关 - 公司合并财务报表包括2021年12月31日银行及其子公司的财务报表[82] - 截至2021年12月31日，公司合并资产为997,701,274（千比索），负债为759,094,864（千比索），归属于银行所有者的权益为238,568,528（千比索），归属于非控股股东权益为37,882（千比索）[105] - 截至2020年12月31日，公司合并资产为1,162,101,462（千比索），负债为938,585,882（千比索），归属于银行所有者的权益为223,512,758（千比索），归属于非控股股东权益为2,822（千比索）[105] 公司金融工具计量及相关规定 - 公司将阿根廷比索作为功能和列报货币，外币资产和负债按每个财政年度最后一个工作日交易结束时的央行基准美元汇率估值[109] - 公司对金融工具初始确认时，按公允价值计量，部分按公允价值调整交易成本计量[112] - 公司将债务工具分为按摊余成本、按公允价值计入其他综合收益、按公允价值计入损益三类进行后续计量[115] - 金融资产和负债按公允价值计入损益时，在财务状况表中按公允价值确认，公允价值变动计入损益表[135] - 金融资产按公允价值计入其他综合收益需满足特定业务模式和现金流条件，处置时OCI累计损益重分类至损益[137][140] - 金融资产按摊余成本计量采用实际利率法，扣除预期信用损失准备[141][142] - 现金和银行存款按名义价值加应计利息估值，应计利息计入利息收入[147] - 贷款和其他融资按摊余成本计量，利息收入计入“利息收入”[150] - 除公共部门披露外，银行对未按公允价值计量且计入损益的金融工具确认ECL损失准备，公共部门仍适用BCRA最低贷款损失准备标准[151] - ECL损失准备基于金融资产整个存续期预期信用损失，若无重大信用风险增加则基于12个月预期信用损失[152] - 银行将金融工具分为三个阶段，阶段1按12个月ECL确认损失准备，阶段2和3按整个存续期ECL确认损失准备[158][159][160] - 计算ECL的关键参数包括违约概率、违约风险敞口和违约损失率[163][164][165] - 阶段3金融工具的违约概率设定为100%[172] - 计算ECL时需考虑三种宏观经济情景（基本情景、中间情景和下行情景）并进行前瞻性调整[168][175] - 按公允价值计量且计入其他综合收益的债务工具的ECL不减少其账面价值，相关减值金额计入“其他综合收益”[180] - 信用卡和其他循环信贷额度的ECL计算考虑客户行为、未使用信用承诺等因素[181] - 部分金融负债按摊余成本计量，衍生品按公允价值计量且计入损益，利息计入“利息费用”[194] - 衍生金融工具包含无标的资产交割的远期交易应收款和应付款，涉及外币远期买卖交易[196] - 此类交易按合同公允价值计量，银行出于中介目的以自有账户进行[196] - 产生的收入在合并收益表中列为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具计量净收益”[196] 公司财务报表其他说明 - 合并财务报表附注日期截至2021年12月31日[198] - 财务报表原文为西班牙语，数据单位除另有说明外为以2021年12月31日阿根廷比索购买力计算的千比索[199] - 金融资产在合同现金流量权利到期或银行转移相关权利等情况下终止确认[199] - 金融资产转移仅在银行转移几乎所有风险和报酬或转移控制权等条件下符合终止确认条件[200]