公司业务 - [公司为消费者和学生提供高科技数字银行和支付服务，主要收入来源为交换费和卡收入、合作银行服务费、账户费和大学费用][143][144] - [公司认为重要业务指标包括借记卡销售点消费、服务存款、高等教育留存率、高等教育助学金退款支付和高等教育有机存款][158][159][160][161][162] 公司合并与合作 - [2021年11月公司宣布与第一声音银行合并，将支付最高每股7.22美元现金，总计约2300万美元，预计2022年第四季度完成交易][150] - [2022年第二季度公司与新的银行即服务（BaaS）合作伙伴达成协议，该伙伴全球运营且在美国有千万级客户，预计2023年初商业推出][151] - [2021年1月4日公司完成与巨石金融收购公司的合并，交易按反向资本重组处理，银行移动公司偿还1560万美元贷款，获得130万美元现金并增发6076946股普通股][152][153][154] 公司收入与业绩受疫情影响 - [2020年新冠疫情爆发使公司收入下降，《CARES法案》刺激后存款、消费和收入增加，2022年增长放缓][157] 业务季节性波动 - [高等教育服务存款和借记卡消费有季节性波动，12月和7月通常为低点，9月和1月通常为高点][149] 2022年第二季度财务情况 - [2022年第二季度运营收入为2.3008亿美元，较2021年同期增加60.4万美元，增幅3%；运营费用为2.3377亿美元，较2021年同期增加66.3万美元，增幅3%][166] - [2022年第二季度净收入增加920万美元，主要因私人认股权证负债公允价值收益增加870万美元][167] - [2022年第二季度基本每股收益为0.37美元，摊薄后每股收益为0.35美元，均因上一年度净亏损影响计算结果而增加][167] - [2022年第二季度总运营收入增加60万美元，增幅3%，主要因合作银行服务费用增加270万美元（增幅26%）和大学费用增加10万美元（增幅9%），部分被交换和卡收入减少140万美元（降幅21%）、账户费用减少40万美元（降幅16%）和其他收入减少40万美元（降幅33%）抵消][173] - [2022年第二季度运营费用增加70万美元，增幅3%，主要因薪资和员工福利增加90万美元、运营损失拨备增加40万美元、其他费用增加20万美元和专业服务增加30万美元，部分被技术、通信和处理费用减少110万美元抵消][176] - [2022年第二季度和上半年公司有效税率分别为17.2%和23.5%，2021年同期分别为 - 40.6%和21.5%，与边际税率27.4%不同，因非应税公允价值调整和估值备抵相关税收影响][179] 2022年上半年财务情况 - [2022年上半年净收入减少290万美元，主要因私募认股权证负债公允价值收益减少370万美元，运营盈利能力与2021年同期基本一致，运营收入和费用均增长3%，分别增加140万美元和140万美元][168][169] - [2022年上半年基本每股收益降至0.70美元，摊薄后每股收益增至0.66美元，主要受私募认股权证调整影响，2022年上半年平均普通股股价低于认股权证行权价，认股权证不具稀释性，2021年同期则相反][168][172] - [2022年上半年总运营收入增加140万美元，增幅3%，主要因合作银行服务费用增加750万美元（增幅38%），平均服务存款余额增加约40%至21亿美元，部分被交换和卡收入减少300万美元（降幅20%）、账户费用减少50万美元（降幅10%）和其他收入减少290万美元（降幅79%）抵消][174] - [2022年上半年运营费用增加140万美元，增幅3%，主要因薪资和员工福利增加180万美元、专业服务增加90万美元、运营损失拨备增加70万美元和其他费用增加60万美元，部分被技术、通信和处理费用减少260万美元抵消][177] - [2022年上半年经营活动提供的净现金为1242.3万美元，较2021年同期减少848.3万美元，降幅41%][181] - [2022年上半年投资活动使用的净现金较2021年同期增加324.7万美元，主要因内部使用软件开发成本资本化增加][181][183] - [2022年上半年融资活动使用的净现金较2021年同期减少191万美元，降幅46%，主要因当期私募认股权证回购交易与前期资本重组和偿还借款不同][181][183] - [2022年上半年现金及现金等价物净增加额为678万美元，较2021年同期减少982万美元，降幅59%][181] - [经营活动现金变化主要因预付费用等资产增加使用现金520万美元、递延收入增加使用现金450万美元等，部分被应收账款增加提供现金650万美元等抵消][182] 公司现金及相关安排 - [截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为3250万美元，高于2021年12月31日的2570万美元，目前通过经营活动现金流为运营提供资金，预计2022财年经营现金流为正，必要时可能考虑股权或债务融资，但不确定能否获得及条件是否可接受][180] - [截至2022年6月30日，公司经营租赁一年内付款金额为5.6万美元，总承诺金额为5.6万美元][185] - [截至2022年6月30日，公司无资产负债表外安排][186] 公司信用风险 - [公司面临信用风险，主要来自合作银行、BaaS合作伙伴、万事达卡和高等教育机构客户的应收账款][187] - [2022年6月30日和2021年12月31日，合作银行分别占公司应收账款净额的43%和61%][188] - [公司可能面临信用风险的金融工具主要是运营账户中的现金，有时可能超过联邦存款保险公司25万美元的保险额度，但截至2022年6月30日未发生损失][189]