业务合并财务影响 - 2021年6月25日完成业务合并，产生约351.8的现金收益，无形资产增加7810万美元，商誉增加1.579亿美元[194] 整体财务数据关键指标变化（前三季度） - 2021年前三季度总营收6.574亿美元，增长3%；数字收入2.835亿美元，增长18%；营养及其他收入3.679亿美元，下降8%；净亏损8240万美元；调整后EBITDA为负5950万美元[197] - 2021年前9个月数字业务收入成本为3.4858亿美元，较2020年的2.7507亿美元增加7351万美元，增幅27%[237] - 2021年前9个月连接健身业务收入成本为1.0417亿美元，2020年无此项业务[237] - 2021年前9个月营养及其他业务收入成本为16.4679亿美元，较2020年的15.1654亿美元增加1.3025亿美元，增幅9%[237] - 2021年前9个月总销售成本为20.9954亿美元，较2020年的17.9161亿美元增加3.0793亿美元，增幅17%[237] - 2021年前9个月销售和营销费用为4.38672亿美元，较2020年的3.52872亿美元增加8580万美元，增幅24%，占总收入比例从55.2%升至66.7%[245] - 2021年前9个月企业技术与开发费用为8371.8万美元，较2020年的6755.8万美元增加1616万美元，增幅24%，占总收入比例从10.6%升至12.7%[251] - 2021年前9个月一般及行政费用为5852.3万美元，较2020年的4622.9万美元增加1229.4万美元，增幅27%，占总收入比例从7.2%升至8.9%[254] - 2021年前9个月无重组收益，2020年为 - 167.7万美元，变化为167.7万美元，变化率 - 100%[257] - 2021年前九个月认股权证负债公允价值变动为3566.4万美元[260] - 2021年前九个月利息费用为49万美元，较2020年减少5.8万美元，降幅13%[260] - 2021年前九个月其他收入净额为315.5万美元，较2020年增加260万美元，增幅468%[260] - 2021年前九个月所得税收益为1273.9万美元，较2020年增加1257.8万美元，增幅7812%[265] - 2021年前九个月经营活动净现金使用量为1.393亿美元，2020年为提供7230万美元[272][273] - 2021年前九个月投资活动净现金使用量为1.083亿美元，2020年为2690万美元[274][275] - 2021年前九个月融资活动净现金提供量为3.904亿美元，2020年为0[276] 整体财务数据关键指标变化（第三季度） - 2021年第三季度总营收2.081亿美元，下降17%；数字收入9410万美元，下降5%；净亏损3990万美元；调整后EBITDA为负4340万美元[199] - 2021年第三季度数字收入9.4072亿美元，较2020年同期的9.9082亿美元减少5010万美元，降幅5%[218][222] - 2021年第三季度连接健身收入5927万美元，2020年同期无此项收入，增长因2021年6月收购Myx[218][222][223] - 2021年第三季度营养及其他收入10.8053亿美元，较2020年同期的15.2397亿美元减少4.4344亿美元，降幅29%[218][222] - 2021年第三季度数字成本收入1.2124亿美元，较2020年同期的9843万美元增加2281万美元，增幅23%[218][232] - 2021年第三季度连接健身成本收入1.0261亿美元，2020年同期无此项收入，增长因2021年6月收购Myx[218][232][233] - 2021年第三季度营养及其他成本收入5.0682亿美元，较2020年同期的6.1082亿美元减少1.04亿美元，降幅17%[218][232] - 2021年第三季度毛利率65%，2020年同期为72%；前三季度为68%，2020年同期为72%[210] - 2021年第三季度认股权证负债公允价值变动为3027.4万美元，2020年无此项[259] - 2021年第三季度利息费用为 - 62万美元，较2020年的 - 89万美元减少27万美元，降幅30%[259] - 2021年第三季度所得税收益为148.7万美元，较2020年增加561.6万美元，增幅136%[262] 用户数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，数字订阅用户264万，营养订阅用户34万；2020年同期分别为261万和44万[208] - 2021年第三季度平均数字留存率95.6%，2020年同期为95.1%；前三季度为95.5%，2020年同期为95.4%[210] - 2021年第三季度总流播放量3590万次，2020年同期为4850万次；前三季度为1.364亿次，2020年同期为1.372亿次[210] - 2021年第三季度DAU/MAU为29.6%，2020年同期为32.1%；前三季度为32.1%，2020年同期为31.9%[210] - 免费转付费订阅平均占总数字订阅不到2%[211] 业务环境与决策依据 - 新冠疫情使2020年数字订阅需求增加，2021年二三季度运输、货运和履约成本上升，部分教练活动取消[196] - 公司使用调整后EBITDA评估核心运营表现和趋势，进行资本分配和新投资决策[204] 公司财务状况 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为1.998亿美元，信贷安排下可用借款额度为320万美元[266] - 截至2021年9月30日，公司合同现金义务总计1.16728亿美元[279] - 截至2021年9月30日，信贷安排下无未偿还借款，开具了300万美元的信用证[305] 公司税务与实体变更 - 2019年4月2日起，公司将实体状态从穿透实体变更为C类公司，确认所得税费用并记录1660万美元的净递延所得税资产[292][293] 公司收入外币情况 - 2021年9月30日止的三、九个月，约10%的收入为外币收入；2020年9月30日止的三、九个月，约9%的收入为外币收入[299] 公司外汇衍生工具情况 - 2021年9月30日和2020年12月31日，外汇衍生工具的名义金额分别为3260万美元和3400万美元[304] 公司风险管理与会计政策 - 公司对商誉减值测试可先评估定性因素，若报告单元公允价值可能低于账面价值则进行两步减值测试[286] - 公司对权益性薪酬费用按授予日估计公允价值计量，在必要服务期直线确认[288] - 公司对无形资产评估定性因素，必要时进行定量测试，有限寿命无形资产按直线法摊销[287] - 公司使用衍生工具管理外汇汇率波动对净现金流的影响，部分指定为现金流量套期[300] - 假设汇率变动10%，不会导致成本和运营费用大幅增减[302] - 假设信贷安排利率变动10%，对财务报表无重大影响[305]