宏观经济政策 - 美联储于2020年3月3日将联邦基金目标利率区间下调0.50%，3月16日再下调1.0%，当前区间为0.0 - 0.25%[123] - 2020年3月27日，CARES法案设立2.0万亿美元经济刺激计划，包括现金支付、补充失业保险福利和3490亿美元的PPP贷款计划，4月24日该贷款计划增加320亿美元[123] - CARES法案关于贷款修改和TDR分类的救济条款于2020年12月延长至2022年1月1日或国家新冠紧急状态结束后60天较早者[125] 公司业务应对与运营 - 公司自2020年3月2日起应对疫情风险，实施业务连续性计划，所有分行保持开放[127][129] - 公司是银行控股公司，主要业务为零售银行，通过全资子公司詹姆斯银行开展，另有抵押银行、投资服务和保险业务[138] - 詹姆斯银行于1998年成立，1999年开始运营，历史主要市场为弗吉尼亚州中部，近期向其他地区扩张[139] - 银行在弗吉尼亚州通过多个全服务分行服务客户[144][145] - 银行计划通过增加服务区域市场份额、提供额外服务和控制成本来提高盈利能力[143] - 公司考虑开设新分行，Timberlake路地区的分行建设成本预计在90万至150万美元之间，Boonsboro路的分行最早2022年年中启用，新分行预计12至18个月内实现盈利[148][150][151] 公司财务报表编制原则 - 公司财务报表按美国公认会计原则（GAAP）编制，关键会计政策包括评估贷款损失准备金和其他不动产（OREO）估值[131][137] 银行收入与盈利影响因素 - 银行净利息收入取决于生息资产的利息和股息收入与付息负债的利息支出之差，净收入还受贷款损失准备金、非利息收入和非利息支出影响[142] 公司信贷相关数据 - 截至2021年3月31日，公司信贷承诺为15993.4万美元，信用证为428.6万美元，总计16422万美元[154] 公司资产相关数据变化 - 2021年3月31日，公司总资产为8.8636亿美元，较2020年12月31日的8.51386亿美元增长4.11%，主要源于存款增长[162] - 2021年3月31日，公司现金及现金等价物为1.2405亿美元，较2020年12月31日的1.00886亿美元增加，主要因PPP贷款资金相关存款增加以及管理层决定持有额外流动性；持有至到期证券为366.7万美元，较2020年12月31日的367.1万美元略有下降；可供出售证券为9983.2万美元，较2020年12月31日的9018.5万美元增加，主要因购买1454.3万美元的可供出售证券，部分被到期和赎回所得83.3万美元抵消；对亚特兰大联邦住房贷款银行（FHLBA）的投资为65.3万美元，与2020年12月31日持平[174][176][177][178] - 2021年3月31日，公司合并基础上的流动资产为2.23882亿美元，其中约2857万美元的可供出售证券作为抵押品，2040万美元用于公共存款担保，817万美元用于信贷额度担保[179] 公司存款相关数据变化 - 2021年3月31日，公司总存款为8.0119亿美元，较2020年12月31日的7.64967亿美元增长4.74%，主要因无息活期存款、NOW账户、货币市场账户和储蓄账户增加，部分被定期存款减少抵消[163] 公司贷款相关数据变化 - 2021年3月31日，公司总贷款（不含待售贷款）为6.13591亿美元，较2020年12月31日的6.0909亿美元增加，主要源于PPP贷款计划下的贷款发放，部分被正常摊销、PPP贷款豁免和商业贷款发放减少抵消；净贷款（不含待售贷款、递延费用和成本以及贷款损失准备金）为6.06485亿美元，较2020年12月31日的6.01934亿美元增长0.76%[164] - 2021年3月31日，公司不良资产总额为272.3万美元，较2020年12月31日的316.8万美元减少；OREO为76.1万美元，较2020年12月31日的110.5万美元减少，主要因一季度出售一处大型OREO房产；不良贷款从2020年12月31日的206.3万美元略降至2021年3月31日的196.3万美元[165] - 2021年3月31日，公司分类为执行TDRs的贷款为38.4万美元，较2020年12月31日的39.2万美元减少[168] - 自2020年春季疫情开始，公司共修改191笔贷款，2021年3月31日这些贷款本金余额（调整后）约为9000万美元；截至2021年3月31日，5笔贷款仍处于延期还款状态，本金余额约为612万美元，占总贷款组合的1.00%[169] - 2021年3月31日，公司认为可能受疫情不利影响的贷款行业余额总计8154.5万美元，占总贷款组合的13.29%[173] - 2021年第一季度购房抵押贷款发放额为3083.8万美元，占总抵押贷款发放额的39.69%，2020年同期为2499.3万美元，占比53.44%[203] - 自2020年春季疫情开始，公司共修改191笔贷款，2021年3月31日本金余额约9000万美元；其中5笔仍在延期，本金约612万美元，占总贷款组合的1.00%[214] - 截至2021年3月31日，公司正在评估一笔约300万美元的贷款是否进行第二次延期[215] - 截至2021年3月31日，公司通过PPP为超894家客户提供超1.026亿美元资金，2021年第一季度收到251份申请[220] 公司资本比率相关数据 - 2021年3月31日，银行杠杆率约为8.33%，一级风险资本比率和CET1比率约为11.47%，总风险资本比率约为12.59%，监管资本水平超过资本充足机构标准[182] 公司收入与收益相关数据变化 - 2021年第一季度公司净收入为183.5万美元，2020年同期为99.5万美元，基本和摊薄每股收益分别为0.42美元和0.23美元[190] - 2021年第一季度年化平均股东权益回报率为11.49%，2020年同期为6.52%；年化平均资产回报率为0.85%，2020年同期为0.54%[193] - 2021年第一季度利息收入降至736.5万美元，2020年同期为748.8万美元，降幅1.64%；平均贷款利率从4.87%降至4.51%[195] - 2021年第一季度利息支出降至61.7万美元，2020年同期为135.2万美元，降幅54.36%；付息存款平均利率从0.90%降至0.33%[196] - 2021年第一季度净利息收入为674.8万美元，2020年同期为613.6万美元；净息差为3.35%，2020年同期为3.63%[197] - 2021年第一季度非利息收入增至243.4万美元，2020年同期为218.6万美元，主要因贷款销售收益从117.7万美元增至177.4万美元[199][201] - 2021年第一季度非利息支出增至688.9万美元，2020年同期为619.7万美元，增幅11.17%，主要因人员、信贷、营销和FDIC保险费用增加[208] - 2021年第一季度公司对贷款损失准备金的拨备为0美元，2020年同期为88.8万美元[209] - 2021年第一季度冲销贷款为6.4万美元，2020年同期为26万美元；2021年第一季度收回冲销贷款1.4万美元，2020年同期为1.7万美元[221] - 2021年第一季度所得税费用为45.8万美元，2020年同期为24.2万美元；有效税率分别为19.97%和19.56%[233] - 2021年第一季度平均贷款余额6.1142亿美元，利息收入679.2万美元，收益率4.51%；2020年同期平均贷款余额5.74185亿美元，利息收入696.8万美元，收益率4.87%[235] - 2021年第一季度总生息资产平均余额8.16611亿美元，利息收入736.8万美元，收益率3.66%；2020年同期平均余额6.77505亿美元，利息收入748.8万美元，收益率4.43%[235] - 2021年第一季度净利息收入675.1万美元，净利息收益率3.35%，利息差3.27%；2020年同期净利息收入613.6万美元，净利息收益率3.63%，利息差3.49%[235] 公司贷款损失准备金相关数据变化 - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金占总贷款的1.16%，2020年12月31日为1.17%；剔除PPP贷款后，该比例从1.25%升至1.26%[211] - 贷款损失准备金总额从2020年12月31日的715.6万美元降至2021年3月31日的710.6万美元[223] - 2021年第一季度商业贷款准备金期初余额200.1万美元，期末余额207.8万美元；房地产贷款准备金期初余额355万美元，期末余额347.2万美元[225] - 2021年第一季度消费贷款准备金期初余额86.8万美元，期末余额83万美元；投资及住宅贷款准备金期初余额73.7万美元，期末余额72.6万美元[225] - 截至2021年3月31日，单独评估减值的融资应收款余额为457.8万美元，集体评估减值的融资应收款余额为609013万美元[225] - 2020年末贷款损失准备金总额为715.6万美元，2021年3月31日为710.6万美元，2020年3月31日为547.4万美元[227] 公司应计利息相关数据 - 2021年3月31日和2020年12月31日，若应计非应计贷款利息，累计收入分别约为17.3万美元和15.8万美元[229] 公司内部管理与风险评级 - 公司管理层评估认为截至报告期末，披露控制和程序有效[238] - 2021年第一季度公司财务报告内部控制无重大变化[239] - 公司有内部风险评级系统对商业和商业房地产贷款进行评级，评级类别包括优秀、高于平均、满意等9个等级[230][231] - 公司管理层评估披露控制与程序有效，确保信息按规定时间记录、处理、汇总和报告，并传达给管理层[238] - 截至2021年3月31日季度末，公司财务报告内部控制无重大变化[239] 公司法律诉讼情况 - 公司目前除日常业务附带的常规诉讼外，无其他未决法律诉讼[241]