首次公开募股相关 - 2021年11月29日公司完成首次公开募股，发售2300万股，总收益2.3亿美元；同时向赞助商私募出售1222.5万份认股权证，收益1222.5万美元[716][725] - 首次公开募股出售的2300万股A类普通股和赞助商关联方购买的1250股A类普通股均包含赎回特征[736] - 公司首次公开募股产生发行成本1330.8754万美元，其中460万美元为现金承销费，805万美元为递延承销费，65.8754万美元为其他发行成本，1251.2144万美元作为临时权益的减少，79.661万美元作为永久权益的减少[746] - 2021年11月29日，公司记录调整以赎回价值3036.2644万美元列报可赎回A类普通股，其中2466.5315万美元冲减额外实收资本，569.7329万美元计入累计亏损；2021年12月31日，记录后续调整1459美元；2022年12月31日，记录后续调整332.0717万美元[753] - 公司首次公开募股发行2372.5万个认股权证，包括1150万个公开认股权证和1222.5万个私募认股权证，按相关准则核算，不排除权益分类[769] - 首次公开募股发行2300万股单位，产生2.3亿美元总收益，每个单位含一股A类普通股和半份可赎回认股权证[782] - 私募配售1222.5万份私募认股权证，产生1222.5万美元总收益，每份认股权证可按每股11.50美元购买一股A类普通股[789] - 初始股东同意若承销商未全额行使超额配售权，最多可没收75万股创始人股份，因超额配售权已全额行使，这75万股不再受没收限制[786] - 2021年2月至12月31日，公司根据本票借款256,359美元，首次公开募股前偿还11,633美元，首次公开募股后偿还剩余244,726美元[791] - 承销商支付了公开发行总收益2%（即460万美元）的现金承销折扣，完成首次业务合并后，承销商有权获得信托账户中持有的公开发行总收益3.5%（即805万美元）的递延承销佣金[827] 公司股份与单位相关 - 2021年2月10日，赞助商获得718.75万股V类普通股和718.75万份B类Opco单位的创始人股份；10月，赞助商无偿交回143.75万份B类Opco单位和143.75万股V类普通股[721] - 2021年2月9日，发起人关联方支付2.5万美元，获得1250股A类普通股、1250股V类普通股和1250个A类运营合伙企业单位；2月10日，发起人无偿获得718.75万个B类运营合伙企业单位和718.75万股V类普通股；2月，公司支付1.25万美元获得1250个A类运营合伙企业单位；10月，发起人无偿向公司交回143.75万个B类运营合伙企业单位和143.75万股V类普通股[755] - 公司将575万个B类运营合伙企业单位（或其转换后的A类运营合伙企业单位）及相应数量的V类普通股统称为“创始人股份”，将1250股A类普通股、1250个A类运营合伙企业单位及相应数量的非经济V类普通股统称为“发起人股份”[757] - 公司授权发行100万股优先股，截至2022年12月31日和2021年12月31日，无优先股发行或流通[801] - 公司授权发行2亿股A类普通股，截至2022年12月31日和2021年12月31日，有23,001,250股A类普通股发行并流通[801] - 公司授权发行2000万股V类普通股，面值为每股0.0001美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日，均有575.125万股已发行和流通[821] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，公司的流动负债总计143.4679万美元，总负债948.4679万美元；2021年流动负债总计35.9061万美元，总负债840.9061万美元[713] - 2022年全年融资活动提供的净现金为1447美元，包括欠赞助商的1425美元和赞助商关联方预付款项2168美元，部分被偿还的2146美元所抵消[726] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司分别有美国联邦经营亏损结转约0美元和17.6683万美元，可无限期结转[738] - 2022年和2021年的估值备抵分别为23.4604万美元和5.9168万美元[738] - 2022年全年无投资活动[711] - 2022年，公司根据行政支持协议产生费用20.0004万美元，支付18.3337万美元；2021年2月8日（成立日）至12月31日，产生并支付费用1.6667万美元[764] - 截至2022年12月31日，向关联方预付款项2168美元，后续还款2146美元；截至2021年12月31日，预付款项11.8328万美元，后续还款11.8242万美元[765] - 公司净亏损18.9015万美元，A类普通股增值至赎回金额3036.4103万美元，包括临时权益增值至赎回价值的净亏损为3055.3118万美元[771] - A类普通股基本和摊薄每股净收益（亏损）计算中，分子方面，包括临时权益增值至赎回价值的净亏损为169.0698万美元，A类普通股增值至赎回金额为332.0717万美元，净收益为163.0019万美元；分母加权平均股数为2300.125万股，基本和摊薄每股收益为0.07美元；V类普通股分子净亏损为42.2743万美元，分母加权平均股数为575.125万股，基本和摊薄每股亏损为0.07美元[772] - 公司符合ASC Topic 820的资产和负债公允价值近似于资产负债表中的账面价值，主要因其短期性质[774] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，递延所得税资产分别为293,772美元和59,168美元，估值备抵分别为293,772美元和59,168美元，净递延所得税资产均为0 [809] - 2022年和2021年的所得税费用分别为617,905美元和0 [809] - 2022年和2021年估值备抵的变化分别为234,604美元和59,168美元[809][811] - 2022年法定联邦所得税税率为21.0%，州税（扣除联邦税收优惠后）为0.0%，估值备抵变动为12.9%，所得税拨备为33.9%；2021年对应数据分别为21.0%、0.0%、-21.0%、0.0%[812] - 截至2022年12月31日，信托账户持有的美国国债货币市场基金投资为2.37947675亿美元；截至2021年12月31日为2.34626959亿美元[814] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司分别有大约0美元和17.6683万美元的美国联邦经营亏损结转额，可无限期结转[830] - 2022年净收入为120.7275万美元，A类普通股增值至赎回金额为-332.0717万美元，包括临时股权增值至赎回价值的净亏损为-211.3442万美元[843] - 2021年A类普通股净亏损（含增值至赎回价值）为-945.0351万美元，增值至赎回金额为3036.4103万美元，净收入为2091.3752万美元；V类普通股净亏损（含增值至赎回价值）为-2110.2767万美元，净亏损为-2110.2767万美元；A类和V类普通股加权平均股数分别为225.8914万股和504.4187万股，每股基本和摊薄净收入（亏损）分别为9.26美元和-4.18美元[845] 其他事项 - 工作资本贷款最高可达150万美元，延期资金最高可达230.025万美元[712] - 公司未考虑首次公开募股和私募出售的认股权证对摊薄每股收益的影响，因认股权证的行使取决于未来事件[737] - 公司自首次公开募股生效日起，每月最多向保荐人关联方报销25,000美元行政支持费用[792] - 持有证券总额至少达2500万美元的持有人有权向公司提出最多三次要求，要求公司对相关证券进行注册[825] - 金融机构现金账户有时可能超过联邦存款保险限额25万美元，公司未在该账户上遭受损失，管理层认为公司未面临重大风险[839] - 公司在赎回价值发生变化时立即确认，并在每个报告期末将可赎回普通股的账面价值调整为等于赎回价值[849]