财务数据关键指标变化（季度） - 2022年第二季度净销售额为1.088亿美元，较2021年同期的9230万美元增长17.8%；净收入为380万美元，较2021年同期的850万美元下降55.8%；净收入利润率为3.4%，2021年同期为9.2%；调整后EBITDA为960万美元，较2021年同期的1450万美元下降33.6%；调整后EBITDA利润率为8.8%，2021年同期为15.7%[186] - 2022年第二季度净销售额为1.08809亿美元，较2021年同期的9234.8万美元增长1646.1万美元，增幅17.8%[220][235][236] - 2022年第二季度总订单数为35366单，较2021年同期的28323单增长7043单，增幅24.9%[220] - 2022年第二季度平均订单价值（AOV）为3077美元，较2021年同期的3261美元下降184美元，降幅5.6%[220] - 2022年第二季度销售成本为5098.8万美元，占净销售额的46.9%，较2021年同期的4758.7万美元增长340.1万美元，增幅7.1%[235] - 2022年第二季度毛利润为5782.1万美元，占净销售额的53.1%，较2021年同期的4476.1万美元增长1306万美元，增幅29.2%[235][239] - 2022年第二季度销售、一般和行政费用（SG&A）为5214.5万美元，占净销售额的47.9%，较2021年同期的3240.9万美元增长1973.6万美元，增幅60.9%[235][240] - 2022年第二季度运营收入为567.6万美元，占净销售额的5.2%，较2021年同期的1235.2万美元下降667.6万美元，降幅54.0%[235] - 2022年第二季度净收入为375.1万美元，占净销售额的3.4%，较2021年同期的847.7万美元下降472.6万美元，降幅55.8%[235] - 2022年第二季度铂金平均现货价格下降19.3%，黄金平均现货价格上涨3.3%[239] - 2022年第二季度利息费用较2021年同期减少80万美元，降幅41.2%，利率降至约4.15%[241] - 2022年第二季度其他费用净额较2021年同期减少190万美元，降幅97.5%[243] 财务数据关键指标变化（上半年） - 2022年上半年净销售额为2.088亿美元，较2021年同期的1.63亿美元增长28.1%；净收入为710万美元，较2021年同期的1090万美元下降34.6%；净收入利润率为3.4%，2021年同期为6.7%；调整后EBITDA为1800万美元，较2021年同期的2100万美元下降14.3%；调整后EBITDA利润率为8.6%，2021年同期为12.9%[187] - 2022年上半年净销售额为2.08847亿美元，较2021年同期的1.63044亿美元增长4580.3万美元，增幅28.1%[220] - 2022年上半年总订单数为67738单，较2021年同期的49878单增长17860单，增幅35.8%[220] - 2022年上半年AOV为3083美元，较2021年同期的3269美元下降186美元，降幅5.7%[220] - 2022年上半年净销售额为2.08847亿美元，较2021年同期增加4580.3万美元，增幅28.1%[245] - 2022年上半年毛利润为1.07937亿美元，较2021年同期增加3081.7万美元，增幅40.0%[245] - 2022年上半年销售、一般和行政费用为9696.1万美元，较2021年同期增加3714.7万美元，增幅62.1%[245] - 2022年上半年利息费用为292.2万美元，较2021年同期减少100万美元，降幅24.6%[245] - 2022年上半年其他费用净额为10.8万美元，较2021年同期减少243.9万美元，降幅95.8%[245] - 2022年上半年净利润为712万美元，较2021年同期减少376.5万美元，降幅34.6%[245] 首次公开募股相关 - 2021年9月27日完成首次公开募股，发行9583332股A类普通股，每股发行价12美元，扣除承销折扣和发行成本后净收益1.016亿美元[189] - 首次公开募股净收益用于从公司购买8333333个新发行的有限责任公司单位，花费约9350万美元；行使承销商超额配售权的净收益用于从持续股权所有者处赎回1249999个有限责任公司单位，总计1400万美元[202][203] - IPO时，将Brilliant Earth, LLC的所有现有F、P和M类单位重新资本化，转换为86297284个普通有限责任公司单位，F、P和M类单位的净转换比率分别为1.8942、1.9080和1.7735[192] 公司基本信息与业务范围 - 公司成立于2005年，是一家创新的、以数字为先的珠宝公司，也是全球道德采购高级珠宝的领导者[179] - 截至2022年6月30日，公司已向50多个国家的消费者销售产品[182] - 截至2022年6月30日，公司在美国有20个展厅[210] 税收与股权相关协议 - 公司与Brilliant Earth, LLC和持续股权所有者签订税收返还协议，公司需向持续股权所有者支付实际实现的税收优惠金额的85%[198] - 根据TRA协议，公司需向持续股权所有者支付相当于实际实现（或在某些情况下视为实现）的税收优惠的85%的现金[285] - 公司赎回有限责任公司权益时可能获得递延税项收益，需向持续股权所有者支付实际实现税项收益的85%[300] 股权转换 - 行使P类单位认股权证，将账面价值为640万美元的认股权证转换为534589个新发行的有限责任公司单位[204] 公司资金状况与贷款情况 - 截至2022年6月30日，公司现金余额为1.555亿美元，营运资金为 - 295万美元，SVB定期贷款本金余额为6500万美元[260] - 2022年公司宣布并支付1500万美元的成员所得税相关分配款，预计用经营现金流支持后续季度分配[261] - 截至2022年6月30日，公司有350万美元与开设新门店相关的资本承诺[263] - SVB定期贷款未来本金还款总额为6500万美元，其中2022年12月31日结束的六个月还款1625美元，2023 - 2027年分别还款3250美元、4062美元、5688美元、6500美元、43875美元[265] - 2022年和2021年上半年经营活动提供的净现金分别为490万美元和2020万美元[268] - 2022年和2021年上半年投资活动使用的净现金分别为410万美元和260万美元[271] - 2022年和2021年上半年融资活动使用的净现金分别为1810万美元和1880万美元[268] - 2022年5月24日，公司获得6500万美元的SVB定期贷款信贷额度和最高4000万美元的SVB循环信贷额度[275] - SVB定期贷款需按季度还款，2022年9月30日至2024年6月30日每季度还款1.25%，2024年9月30日至2025年6月30日每季度还款1.875%，之后每季度还款2.50%，余额在到期日支付[279] 公司会计政策与准则 - 2022年上半年，公司关键会计政策与2021年10 - K表格中讨论的相比无重大变化[292] - 公司将按美国公认会计原则对基于股权的薪酬确认为费用[294] - 公司符合《创业企业融资法案》中“新兴成长公司”的条件，可延迟采用新的或修订的会计准则，该豁免将持续到2026年12月31日、年总收入至少达到10.7亿美元、被视为大型加速申报公司或发行超过10.7亿美元的不可转换债务中的较早时间点[305][306] 公司风险因素 - 公司认为利率变动10%不会对经营成果或财务状况产生重大影响[309] - SVB信贷安排的利率截至2022年6月30日为4.15%，利率变动10%不会对年度利息费用产生重大影响[310] - 公司超过90%的销售面向美国客户，非美国客户销售以美元结算，无外币现金余额[311] - 公司认为汇率波动未对历史经营成果或财务状况产生重大影响[312] - 公司业绩受通胀和商品价格波动影响，目前未使用金融衍生品对冲贵金属价格波动[313][314] 公司内部控制 - 截至2022年6月30日，公司的披露控制和程序在合理保证水平上有效[317] - 2022年第二季度，公司财务报告内部控制无重大变化[318] 公司合同义务 - 剩余期限超过12个月的合同义务主要与营销、广告支出以及软件维护相关，总计580万美元[290]