公司融资情况 - 2021年5月4日公司完成首次公开募股，发行650万股美国存托股份，发行价17美元/股，净收益1.028亿美元[96] - 2022年8月9日公司提交S - 3表格注册声明，可发行最高2亿美元证券；与杰富瑞签订销售协议，可发售最高7500万美元美国存托股份代表的普通股；截至2023年9月30日，已出售106.4587万股，净收益270万美元[98] - 公司自成立以来通过多种方式融资约3.276亿美元[224] 公司租赁情况 - 2022年6月14日公司签订租赁协议，租赁约1.97万平方英尺场地，租期至2034年2月28日，有免租期至2024年2月29日，可获最高350万美元租赁改良补贴，已支付20万美元保证金[103] 公司与牛津大学费用往来 - 2023年第三季度和前九个月，公司向股东牛津大学支付临床研究费用分别为10万美元和10万美元（2022年同期分别为0美元和20万美元）；截至2023年9月30日，欠牛津大学10万美元（2022年12月31日为0美元）[106] 公司Vaxzevria销售业务收入 - 2023年第三季度和前九个月，公司来自阿斯利康销售Vaxzevria的收入分别为0美元和80万美元（2022年同期分别为620万美元和3820万美元），公司有权获得约24%的相关款项[111] - 截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司收入分别为0美元和80万美元，而2022年同期分别为620万美元和3820万美元[152] - 2023年和2022年前三季度公司收入分别为80万美元和3820万美元，主要来自与OUI的许可协议修订中Vaxzevria商业销售的付款[172] - 2023年和2022年第三季度收入分别为0和620万美元，来自OUI许可协议修订中Vaxzevria商业销售的付款[193] 公司净收入与亏损情况 - 2022年公司净收入530万美元，2023年前九个月净亏损5620万美元；截至2023年9月30日，累计亏损1.593亿美元，预计未来几年持续净运营亏损[112] - 2023年第三季度和前九个月，公司归属于股东的净亏损分别为1407.2万美元和5605.4万美元；基本每股净亏损分别为0.37美元和1.46美元[116] 公司无形资产情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，可摊销无形资产总额均为3160万美元，累计摊销分别为570万美元和330万美元；2023年第三季度和前九个月摊销费用分别为80万美元和240万美元；2023 - 2031年预计年摊销费用320万美元[126] 公司产品研发情况 - 公司推进五个产品候选药物的研发，包括用于慢性乙肝的VTP - 300（2期）、用于高危HPV的VTP - 200（2期）等[109] 公司现金支持运营情况 - 公司预计2023年9月30日的现金余额可支持运营费用和资本需求至2025年第二季度[101] - 现有现金及现金等价物等金融资源预计可支持运营费用和资本支出至2025年第二季度[233] 公司股份分配情况 - 公司董事会获授权可分配最高名义金额为1928英镑的股份，且无法定优先购买权[147] 公司研发支出返还情况 - 2023年3月前，公司在中小企业计划下，可就符合条件的研发支出获得高达33.35%的现金返还，部分分包研发支出可获高达21.67%的现金返还[143] 公司亏损结转情况 - 未使用的英国亏损可无限期结转，每年可抵消金额上限为500万英镑加上英国应税利润的50%[144] 公司商誉情况 - 2023年9月30日，公司商誉达1220万美元，全部与2021年12月10日收购Avidea有关，截至该日未确认商誉或无形资产减值损失[167] 公司股票期权授予公允价值计算参数 - 2023年和2022年截至9月30日的九个月，股票期权授予公允价值计算中，预期波动率分别为96.9%和94.6%，无风险利率分别为3.7%和2.38%，预期股息收益率均为0%[163] 公司研发税收抵免相关规定 - 欧盟国家援助上限规定单个项目可申请援助总额上限为750万欧元，可能影响公司未来申请研发税收抵免[156] - 2021年4月起，英国财政法案对中小企业计划下可支付信贷申请设置上限，超过2万英镑部分大致参考公司 PAYE 和 NICs 负债的三倍[156] 公司费用预期情况 - 公司预计研发费用和一般及行政费用未来将增加，研发费用占运营费用很大比例[141] 公司外部环境影响情况 - 公司认为以色列和加沙冲突、乌克兰危机对其业务、运营和财务状况影响极小，但全球经济不稳定和通胀压力可能产生重大不利影响[149][150][151] 公司研发费用情况 - 2023年和2022年第三季度直接研发费用分别为1160万美元和670万美元，增加490万美元，其中250万美元与VTP - 1000乳糜泻和VTP - 1100人乳头瘤病毒癌症项目启动有关[169] - 2023年和2022年前三季度研发费用分别为3850.1万美元和3016.5万美元，增加833.6万美元[173] - 2023年和2022年第三季度研发费用分别为1510万美元和970万美元[195] - 2023年和2022年第三季度间接研发费用分别为350万美元和310万美元，增加50万美元，其中30万美元与研发间接成本增加有关[196] - 2023年和2022年前三季度间接研发费用分别为1140万美元和870万美元，增长280万美元[202] 公司一般及行政费用情况 - 2023年前三季度一般及行政费用为2620万美元，主要归因于人员相关费用960万美元等[175] - 2023年第三季度一般及行政费用为100万美元，主要归因于人员相关费用340万美元等，部分被660万美元的外汇收益抵消[197] - 2022年前三季度一般及行政费用收益为1300万美元，主要因外汇收益3910万美元[203] 公司股票期权授予情况 - 2023年和2022年前三季度分别授予2221706份和2265040份股票期权[186] 公司收购情况 - 公司以3280万美元（调整营运资金后）收购Avidea，其中1180万美元以现金支付，2100万美元以2151831份美国存托股份支付，此外还有最高4000万美元的或有对价[190] 公司利息收入情况 - 2023年和2022年前三季度利息收入分别为230万美元和180万美元[204] 公司研发激励情况 - 2023年和2022年前三季度研发激励分别为290万美元和120万美元[205] 公司税收优惠情况 - 2023年和2022年前三季度税收优惠分别为230万美元和250万美元[206] 公司现金及现金等价物情况 - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为1.603亿美元，累计亏损1.593亿美元[224][228] - 2023年9月30日现金及现金等价物为1.603亿美元，主要存于英国、美国和澳大利亚银行账户[239] 公司现金流量情况 - 2023年前三季度经营活动使用现金3130万美元，投资活动使用现金560万美元，融资活动提供现金180万美元[210][211][226] - 2022年前三季度经营活动使用现金310万美元，投资活动使用现金520万美元，融资活动使用现金20万美元[209][210][211] - 2023年和2022年前三季度外汇对现金及现金等价物的影响分别为收益100万美元和损失550万美元[212] 公司新兴成长公司状态情况 - 公司将保持新兴成长公司状态直至满足特定条件，如年度总收入至少达12.35亿美元、非关联方持有的美国存托股票市值超过7亿美元等[235] 公司汇率及利率影响情况 - 2023年第三季度，美元相对英镑平均贬值10%对以英镑计价的费用影响不大[238] - 假设利率相对变动10%，对合并财务报表无重大影响[239] 公司内部控制情况 - 2022年公司年报披露财务报告内部控制存在重大缺陷，包括IT一般控制环境和会计报告职能的政策程序问题[241] - 2023年持续进行内部控制整改工作，包括实施新的企业资源规划系统等[243] 公司诉讼索赔情况 - 截至2023年9月30日，公司认为无单个或合计可能对业务产生重大不利影响的诉讼或索赔[246] 公司未来资金需求及筹集情况 - 公司未来可能需额外资金满足运营和资本需求，预计通过股权融资、债务融资等方式筹集[251] - 若通过与第三方合作等方式筹集资金，可能需放弃技术、未来收入流或产品候选权[252]