可变利益实体财务情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，合并可变利益实体可用于清偿债务的资产分别为61.1万美元和59.5万美元[15] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，合并可变利益实体债权人无追索权的负债分别为8.4万美元和4.5万美元[15] - 公司是部分可变利益实体的主要受益人，已将其合并入财务报表[63] - 2022年前9个月合并可变利益实体总收入130万美元，总费用80万美元[64] 收入与费用情况 - 2022年和2021年第三季度佣金和费用收入分别为2.59368亿美元和1.35556亿美元[18] - 2022年和2021年前三季度佣金和费用收入分别为7.34676亿美元和4.0809亿美元[18] - 2022年和2021年第三季度总运营费用分别为2.89223亿美元和1.52739亿美元[18] - 2022年和2021年前三季度总运营费用分别为6.99354亿美元和4.01859亿美元[18] - 2022年和2021年第三季度，与The Villages交易产生的佣金收入分别为30万美元和100万美元，前九个月分别为200万美元和230万美元[84] - 2022年第三季度，各运营集团佣金和费用总计259,368千美元，净亏损46,707千美元[117] - 2021年第三季度，各运营集团佣金和费用总计135,556千美元，净亏损24,601千美元[118] - 2022年前九个月，各运营集团佣金和费用总计734,676千美元，净利润14,725千美元[125] - 2021年前九个月，各运营集团佣金和费用总计408,090千美元，净亏损13,735千美元[126] - 2022年第三季度佣金和费用为259368千美元，前九个月为734676千美元[176] - 2022年第三季度有机收入为173730千美元，增长率为28%；前九个月有机收入为500075千美元，增长率为22%[177] - 2022年第三季度佣金和费用总额为2.59368亿美元，2021年同期为1.35556亿美元；2022年前三季度为7.34676亿美元，2021年同期为4.0809亿美元[183] - 2022年第三季度中端市场运营集团佣金和费用增加5012.9万美元，主要源于3650万美元的合作贡献和1360万美元的有机增长；前九个月增加1.664亿美元，源于1.304亿美元的合作贡献和3600万美元的有机增长[183][184] - 2022年第三季度专业运营集团佣金和费用增加5594.3万美元，源于1810万美元的合作贡献、2200万美元的有机增长和1580万美元的公司间收入；前九个月增加1.246亿美元，源于5440万美元的合作贡献、4570万美元的有机增长和2450万美元的公司间收入[183][186] - 2022年第三季度主街运营集团佣金和费用增加3113.4万美元，源于2910万美元的合作贡献和200万美元的有机增长；前九个月增加5304.3万美元，源于4710万美元的合作贡献和590万美元的有机增长[183][189] - 2022年第三季度医疗保险运营集团佣金和费用增加222.5万美元，源于160万美元的合作贡献和60万美元的有机增长；前九个月增加789.7万美元，源于430万美元的有机增长和360万美元的合作贡献[183][190] - 2022年第三季度公司及其他业务的佣金和费用为 - 1656.1万美元，2021年同期为 - 94.2万美元；前九个月为 - 2699.5万美元，2021年同期为 - 166.1万美元[183] - 2022年第三季度中端市场运营集团与专业运营集团的公司间佣金和费用为40万美元，专业运营集团与主街运营集团及自身的为1580万美元等；前九个月中端市场与专业运营集团为110万美元，专业运营集团与主街运营集团及自身为2450万美元等[191][192] - 公司间佣金和费用的大幅增加与QBE计划管理协议有关，预计该协议相关收入将随着公司在更多跨部门业务中担任MGA而继续增长[193] - 2022年各季度和年初至今，各运营集团的佣金、员工薪酬和福利费用均较2021年同期增加，企业及其他部分则减少，其中企业及其他部分2022年季度和年初至今分别消除了1.66亿美元和2.7亿美元的费用，而2021年分别为0.09亿美元和0.17亿美元[196][197] - 2022年前三季度，中端市场业务前三季度金额为 - 6115美元，占比57%，较2021年减少22898美元，降幅136%；专业业务为 - 4828美元，占比45%，较2021年减少10313美元，降幅188%等[206] 盈利情况 - 2022年和2021年第三季度净亏损分别为4670.7万美元和2460.1万美元[18] - 2022年和2021年前三季度净收入分别为1472.5万美元和净亏损1373.5万美元[18] - 2022年和2021年第三季度归属于公司的净亏损分别为2479.3万美元和1321.2万美元[18] - 2022年和2021年前三季度归属于公司的净收入分别为671.8万美元和净亏损799.9万美元[18] - 2022年第二季度至第三季度净亏损46781000美元[22] - 2021年第二季度至第三季度净亏损24651000美元[24] - 2022年前九个月净收入为1472.5万美元，2021年同期净亏损为1373.5万美元[29] - 2022年第三季度净收入（亏损）为 - 46707千美元，前九个月为14725千美元[176] - 2022年前三季度调整后净利润为1.04511亿美元，2021年同期为6895.6万美元；调整后摊薄每股收益为0.90美元，2021年同期为0.71美元[179] 股份情况 - 截至2022年9月30日，A类普通股股份为61,227,330股，金额为612000美元；B类普通股股份为54,611,484股[22] - 截至2021年9月30日，A类普通股股份为56,386,926股，金额为564000美元；B类普通股股份为52,484,315股[24] - 2021年发行A类普通股所得净额为268321000美元[24] - 2021年赎回B类普通股相关金额为 - 446000美元[24] - 截至2022年9月30日，综合激励计划和合伙激励奖励计划分别可授予6142862股和300万股A类普通股[91] - 2022年前九个月，公司根据计划授予非员工董事、同事和高管限制性股票、无限制股票和基于绩效的限制性股票单位[92] - 2022年和2021年前九个月，根据计划归属和结算的股票总公允价值分别为1390万美元和570万美元[93] - 2022年和2021年第三季度，公司记录的股份支付费用分别为840万美元和380万美元，前九个月分别为2610万美元和1190万美元[94] - 2022年前三季度，公司赎回1734568个BRP有限责任公司单位，换取A类普通股，并取消相应B类普通股[227] 现金流量情况 - 2022年前九个月经营活动净现金使用为1665.3万美元，2021年同期为提供2704.1万美元[29] - 2022年前九个月投资活动净现金使用为4.07466亿美元，2021年同期为2.23581亿美元[29] - 2022年前九个月融资活动净现金提供为4.46999亿美元，2021年同期为4.75955亿美元[29] - 2022年前九个月现金及现金等价物和受限现金净增加2288万美元，2021年同期为2.79415亿美元[29] - 2022年前九个月支付利息4122.5万美元，2021年同期为1517.7万美元[31] - 2022年前九个月支付税款105.6万美元，2021年同期无[31] - 2022年第三季度和前九个月其他收入（支出）净额分别为390万美元和2520万美元，主要因利率上限收益[166] - 2022年前三季度，经营活动净现金为 - 1665.3万美元，较2021年减少4369.4万美元；投资活动净现金为 - 4.07466亿美元；融资活动净现金为4.46999亿美元[228] - 2022年前三季度经营活动净现金减少主要因或有对价支付和关联方应付票据现金减少，以及保费、佣金和应收费用余额增加[230] - 2022年前九个月投资活动使用的净现金较2021年同期增加1.839亿美元，主要因2022年第二季度完成最大合作项目使合作活动现金支出增加1.709亿美元，资本支出因支持增长和软件开发项目增加1220万美元[231] - 2022年前九个月融资活动提供的净现金较2021年同期减少2900万美元，主要因2021年股权融资收益减少2.683亿美元、或有盈利支付增加4610万美元，部分被信贷安排净借款增加2.7亿美元抵消[232] 会计准则相关 - 公司于2021年12月31日采用租赁会计准则Topic 842 [43] - 采用Topic 842使2021年前九个月总经营费用增加2.3万美元，净亏损增加2.3万美元[45] - 2021年10月FASB发布ASU 2021 - 08，该标准对公司经营结果和财务状况无影响[42] - 2021年前9个月净亏损1373.5万美元，采用Topic 842对现金流量表有影响[46] - 编制财务报表时需进行影响资产、负债、收入、费用等的估计和假设，实际结果可能与估计不同，会影响财务状况、经营成果和现金流[233] - 截至2022年9月30日的三个月内，关键会计政策与2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的10 - K年度报告中披露的相比无重大变化[234] - 有关可能影响公司的近期会计准则公告的讨论请参考本报告第1项财务报表中简明合并财务报表的附注1 [235] 业务合并情况 - 2022年前9个月完成三笔业务合并，总收购价4.154亿美元[47] - 2022年前9个月业务合并产生总收入4970万美元，净收入1710万美元[51] - 2022年前9个月业务合并产生收购相关成本230万美元[52] - 业务合并总对价中现金对价3.90354亿美元，或有盈利对价1649.5万美元等[56] - 业务合并收购无形资产价值2.24324亿美元，有不同加权平均寿命[58] - 未来五年无形资产预计摊销费用2022年剩余时间445.3万美元，2023年2014万美元等[59] - 假设收购于2021年1月1日完成，2022年前9个月预计收入7.68444亿美元，净收入1196.9万美元[61] 资产与负债情况 - 截至2022年9月30日，合同资产为1.92176亿美元，合同负债为2506万美元；2021年12月31日，合同资产为1.6855亿美元，合同负债为1817.8万美元[69] - 2022年前三季度递延佣金费用期末余额为1863.3万美元，2021年同期为941.5万美元[70] - 截至2022年9月30日，无形资产净值为11.18129亿美元，2021年12月31日为9.44467亿美元[71] - 截至2022年9月30日，商誉总额为14.20929亿美元，2021年12月31日为12.28741亿美元[73] - 截至2022年9月30日，应计费用和其他流动负债为1.14198亿美元，2021年12月31日为9222.3万美元[74] - 2022年第二季度公司与一名风险顾问达成协议，以480万美元解决顾问激励负债，该义务于第三季度履行[75] - 截至2021年12月31日，JPM信贷协议提供的高级担保信贷额度总计13.25亿美元，包括8.5亿美元定期贷款B和4.75亿美元循环信贷安排[76] - 2022年3月28日，公司对JPM信贷协议进行修订，循环信贷安排额度从4.75亿美元增至6亿美元，利率变更，总净杠杆率契约提高至7.0倍EBITDA，到期日延长至2027年4月1日[77] - 截至2022年9月30日，定期贷款B未偿还借款为8.402亿美元，适用利率6.26%；循环信贷安排未偿还借款为5.27亿美元，适用利率6.07%，未使用额度承诺费为0.40%[79] - 公司需遵守JPM信贷协议中的财务契约，截至2022年9月30日，公司已遵守这些契约[80] - 2022年5月5日，公司出售名义金额3亿美元、利率上限2.50%、2026年3月8日到期的利率上限合约，以及两份名义金额各1亿美元、利率上限3.00%、2028年8月13日到期的利率上限合约，总收益1900万美元，保留名义金额3亿美元、利率上限1.50%、2024年3月10日到期的利率上限合约[81] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，利率上限合约的总公允价值分别为1220万美元和630万美元[82] - 2021年9月，公司加速确认MSI的最高或有盈利，并与MSI股东签订应付票据协议