财务状况（截至2022年6月30日） - 截至2022年6月30日，公司现金为7207974美元，较3月31日的12066929美元减少[11] - 截至2022年6月30日，公司总资产为12149679美元，较3月31日的16677970美元减少[11] - 截至2022年6月30日，公司总负债为18710097美元，较3月31日的18822706美元略有减少[11] - 截至2022年6月30日，股东权益（亏损）为 - 6560418美元，较3月31日的 - 2144736美元亏损扩大[11] - 截至2022年6月30日，已发行和流通的普通股为50219034股，较3月31日的49810322股增加[11] - 截至2022年6月30日，公司累计亏损9806.1531万美元，营运资金盈余626.9098万美元[25] - 截至2022年6月30日，应付账款和应计负债为2701077美元，3月31日为2595747美元[84] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司本票余额和短期贷款余额均为零，2022年和2021年第二季度利息费用分别为零和56220美元[86] - 截至2022年3月31日，A系列可转换本票有700000美元未转换和未偿还，6月30日记录应计利息129699美元[98][99] - 截至2022年6月30日，B系列可转换本票记录应计利息74550美元[107] - 截至2022年6月30日，公司已发行123.8万美元可转换票据，这些票据已过合同到期日但仍未偿还[108] - 截至2022年6月30日，衍生负债为53.7318万美元，较3月31日的35.2402万美元有所增加[126] - 截至2022年6月30日，公司授权发行1.25亿股普通股和1000万股优先股，其中2万股为A类优先股[129] - 截至2022年6月30日，已发行和流通的普通股及可直接兑换为普通股的股份共计5168.5752万股，较3月31日的5127.704万股有所增加[130] - 截至2022年3月31日，认股权证总数为9,577,644份；截至2022年6月30日，为8,055,698份[149] - 截至2022年6月30日，公司股票期权总数为7,419,894份，加权平均行使价2.3458美元[155] - 2022年6月30日止三个月，公司经营租赁使用权资产余额1,192,169美元，租赁负债余额1,280,828美元，租赁费用121,735美元[158] - 截至2022年6月30日，办公设备、租赁改良资产和总资产的账面价值分别为14689美元、11281美元和25970美元[162] - 截至2022年6月30日，公司无重大未确认索赔，相应地，在截至该日的三个月和九个月合并财务报表中未确认额外准备金[163] 第二季度财务数据对比（2022年 vs 2021年） - 2022年第二季度营收为2056052美元，较2021年同期的1764110美元增长16.55%[13] - 2022年第二季度毛利润为1225129美元，较2021年同期的1170081美元增长4.7%[13] - 2022年第二季度总运营费用为5702179美元，较2021年同期的4172597美元增长36.66%[13] - 2022年第二季度净亏损为4776252美元，较2021年同期的5656099美元有所收窄[13] - 2022年第二季度每股亏损为0.098美元，较2021年同期的0.151美元有所收窄[13] - 2022年和2021年第二季度净亏损分别为477.6252万美元和565.6099万美元[18] - 2022年和2021年第二季度经营活动净现金使用量分别为403.9394万美元和268.1396万美元[18] - 2022年和2021年第二季度融资活动净现金（使用）提供量分别为 - 83.3221万美元和58.1088万美元[18] - 2022年和2021年第二季度，技术费销售分别为188.9982万美元和146.4937万美元[37] - 2022年和2021年第二季度，设备销售分别为16.607万美元和29.9173万美元[37] - 2022年和2021年第二季度，公司总营收分别为205.6052万美元和176.411万美元[37] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，技术费销售分别为1464937美元和1889982美元，设备销售分别为299173美元和166070美元[184] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，一般及行政费用中债务工具利息支出分别为3.1414万美元和26.5658万美元[109] 融资情况 - 2021年第二季度，公司通过政府EIDL贷款筹集49.99万美元[25] - 2021年第三季度，公司通过承销公开发行筹集1454.5805万美元[25] - 2021年第四季度，公司通过定期贷款交易筹集1175.6563万美元[25] - 2021财年，公司发行面值11275500美元的A系列可转换本票，年利率12%，净收益10135690美元[87][93] - 2021财年，公司发行面值1312500美元的B系列可转换本票，净收益1240000美元[101][104] - 2021年12月21日，公司与SWK Funding LLC签订信贷协议，借款1200万美元，到期日为2026年12月21日，利率为伦敦银行同业拆借利率加10.5%[111] - 2020年4月和2021年5月，公司分别从美国小企业管理局获得37.09万美元和49.99万美元经济伤害灾难贷款，贷款期限30年，利率3.75%[117][118] - 2020年5月，公司获得120万美元薪资保护计划贷款，2021年5月该贷款获豁免，截至2022年6月30日，该贷款余额为零[119] 股份与认股权证相关 - 2022年3月31日止年度，公司因可转换票据转换发行469.6083万股普通股，债务结算总额为1452.2812万美元，发行股份公允价值为1567.8454万美元，转换损失为115.5642万美元[134] - 2022年3月31日财年，公司因现金认股权证行权发行658,355股普通股，无现金认股权证行权发行446,370股普通股，为提供服务发行451,688股普通股，股权融资发行5,382,331股普通股，发行100股A类优先股，优先股转换发行288,756股普通股，可交换股换股发行1,423,260股普通股[135][136][137] - 2022年6月30日止三个月，公司因可转换票据转换发行404,545股普通股，结算债务406,118美元，转换损失50,908美元[138] - 2022年3月31日财年，658,355份认股权证现金行权获872,292美元，446,370份无现金行权，记录应收行权款103,950美元；发行212,594份、57,536份、373,404份认股权证，费用分别为541,443美元、198,713美元、900,371美元[143][144][145][146] - 2022年6月30日止三个月，公司发行53,827份认股权证，费用77,414美元[147] - 2016年股权奖励计划可发行最多3,750,000股股票，每年1月1日自动增加不超10年，增幅不超20% [152] - 2022年6月30日止三个月，公司授予10,180份期权，记录基于股份的薪酬149,190美元[154] - 2022年6月30日后，公司因B系列可转换票据转换发行117647股，向顾问发行22772股，因认股权证行使发行71792股[164] 金融工具估值 - 公司对权益结算交易成本按授予日权益工具公允价值计量，估算股份支付公允价值需确定合适估值模型和输入参数[43] - 确定认股权证公允价值使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型，假设条件包括波动率、无风险利率等[44] - 确定衍生负债公允价值使用估值模型，假设条件包括股息收益率、波动率等，假设变化会影响报告损失[45] - 公司使用Black - Scholes期权定价模型估算股票期权、认股权证公允价值，使用特定估值模型估算衍生负债公允价值[188][189][190] 财务指标计算与会计政策 - 基本每股收益按普通股股东可获净收入或损失除以加权平均流通股数计算，2022年6月30日和2021年无潜在摊薄股份[55] - 应收账款按扣除预计坏账准备后的净额列报，公司根据历史经验等因素确定坏账准备[59] - 公司部分金融工具账面价值接近公允价值，现金和衍生负债分别归类为一级和三级公允价值计量[63] - 办公设备和租赁改良的估计使用寿命均为5年，财产和设备按成本减累计折旧列报[66] - 公司认为2022年3月31日和2021年其长期资产无减值情况[67] - 研发成本在发生时计入运营成本，产品获监管批准前后向第三方支付的里程碑款项处理方式不同[71] - 公司自2017年4月1日起采用ASU 2017 - 11处理私募发行认股权证的向下调整特征[75] - 确定公司各实体的功能货币需分析多种因素，包括影响运营费用的货币和特定国家因素[191] - 公司确定财产和设备的估计使用寿命需考虑行业趋势、过往经验等因素，并每年或情况变化时审查折旧方法等[192] - 当公司因过去事件有现时义务且很可能需履行、能可靠估计义务金额时确认准备，并在期末审查调整[193] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，当成本因过时等原因无法收回时减记至可变现净值[195] - 计算当期和递延所得税需公司进行估计、假设和判断，预测有足够未来应税收入时确认递延所得税资产[197][198] - 公司租赁义务和使用权资产的确定依赖于包括折现率在内的假设，折现率参考增量借款利率[199] - 公司采用FASB的ASC Topic 260 - 10计算基本和摊薄每股收益，2022年6月30日和2021年无潜在摊薄股份[200] - 公司应收账款是医疗设施欠款，按扣除预计坏账准备后的净额列报，坏账准备基于多种因素估计[204] - 公司部分资产和负债按公允价值计量，现金和衍生负债分别归类为公允价值层级的第1级和第3级[208] 产品与技术进展 - 公司开发的Bioflux® MCT技术于2018年4月6日有限发布，截至2022年6月30日已在29个美国州开展销售[169][172] - 2022年1月24日，公司的Biotres贴片解决方案获FDA 510(k) clearance[173] - 2021年，公司的Bioflux Software II System获FDA 510(k) clearance，将分析时间从5分钟缩短至30秒[174] - 2021年和2022年初，公司商业推出Bioheart技术[175] - 截至2021年12月31日的九个月，公司持续开发具有医疗设备实时流功能的远程医疗平台[176] 租赁相关 - 2021年12月1日，公司签订新租赁协议，支付85,000美元押金，加权平均折现率11.4% [157] - 2022年6月30日止三个月，公司经营租赁使用权资产余额1,192,169美元，租赁负债余额1,280,828美元，租赁费用121,735美元[158] - 2022年3月31日至6月30日，公司确认这些资产的折旧费用为1489美元[161]