监管规则相关 - 银行和公司满足资本规则下的所有资本要求，包括资本留存缓冲[83] - 银行与关联方的关联交易，与单个关联方的交易总额不得超过银行资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额不得超过20%[92] - 2019年7月，美联储取消了资本规则中银行控股公司回购或赎回普通股的单独事先批准要求[91] - 2020年12月，美国联邦银行监管机构发布关于银行机构重大计算机安全事件通知要求的拟议规则，银行控股公司和国家银行需在36小时内通知相关机构[98] - 2021年1月，《2020年反洗钱法》颁布，旨在全面改革和现代化美国反洗钱法律[100] - 《多德 - 弗兰克法案》禁止银行组织从事自营交易以及赞助和投资对冲基金和私募股权基金，但《经济增长、监管放松和消费者保护法案》修订后，总资产100亿美元或以下且交易资产和负债占总资产5%或以下的银行机构不受该规则约束，公司和银行不受影响[103] - 公司和银行受旨在保护消费者和禁止不公平或欺骗性商业行为的联邦和州法律约束[94] - 《多德 - 弗兰克法案》规定了抵押贷款标准，禁止某些抵押贷款交易的提前还款罚金等[95] - 《格拉姆 - 利奇 - 比利雷法案》要求金融机构实施关于向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策和程序[96] - 公司银行业务受美联储、货币监理署、联邦存款保险公司和消费者金融保护局监管[152] - 法律法规和监管政策的变化可能使公司面临额外成本、限制服务和产品类型等[153] - 金融服务行业受严格监管，违规可能导致重大罚款、处罚和声誉损害等后果[155] - 公司需遵守满足中低收入社区信贷需求和保护消费者的法律，违规会面临多种制裁[157] - 公司作为银行机构需维持充足资本和流动性，不达标会面临执法行动和业务限制[159] - 2020年3月26日起，美联储将准备金要求比率降至0%，取消了现金储备要求[491] 新冠疫情影响相关 - 公司业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩已受到且可能继续受到新冠疫情的不利影响[106] - 新冠疫情造成经济和金融混乱，对公司业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩产生不利影响，且这种影响可能持续[107] - 金融市场虽从疫情早期的大幅下跌中反弹，但到2020年底，疫情带来的许多情况仍持续存在，如金融市场大幅波动、许多行业信用风险加剧和违约增加等[108] - 公司有信贷敞口的某些行业，如住宿、高级生活和护理设施、餐饮、旅游和娱乐等，因新冠疫情面临重大运营挑战，未来客户可能增加信贷额度提取，影响公司流动性[110] 市场环境影响相关 - 2020年第一季度，美联储将联邦基金目标利率降至0 - 0.25%，压缩了公司净息差并对净利息收入造成压力[120] - 市场利率波动会影响公司净利息收入，进而影响盈利能力，公司采取资产和负债管理政策以降低利率变化的潜在不利影响[118] - 公司可能受到其他金融机构行为和商业稳健性的不利影响，交易对手违约或相关传闻可能导致市场流动性问题和公司损失[122] - 公司财务状况和经营业绩受到美国和国际金融市场及经济状况的不利影响，未来也可能继续受影响[124] - 卡姆登国民财富管理可能因经济和市场条件变化受到负面影响，信托服务收入很大程度取决于财富管理资产的市场价值[126] - 2021年后英国金融行为监管局不再要求银行提交伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）报价，常用美元LIBOR设置的发布将延长至2023年6月30日，其他LIBOR设置将于2021年12月31日停止发布[131] - 某些大型银行控股公司在总资产低于2500亿美元时，因监管变化可能变得更有竞争力或更积极扩张[140] 公司贷款组合相关 - 截至2020年12月31日，公司贷款组合73%集中于缅因州的借款人，坎伯兰、肯纳贝克、诺克斯和约克县的风险敞口集中度更高[133] - 2020年12月31日，公司商业房地产和商业贷款组合（不包括美国小企业管理局薪资保护计划贷款）占总贷款余额（不包括该计划贷款）的57%[134] - 2020年12月31日，公司贷款组合中最显著的行业集中是非住宅建筑运营商，占总贷款的14%，占商业房地产投资组合的32%[136] - 2020年12月31日，公司没有其他行业集中度超过总贷款10%的情况[136] - 公司主要向缅因州、马萨诸塞州和新罕布什尔州的客户发放贷款，大部分贷款以商业或住宅房地产作抵押[490] 公司财务数据关键指标变化 - 2020年12月31日，公司现金及银行存款为4952.4万美元，2019年为3958.6万美元[469] - 2020年12月31日，公司投资总额为11.32812亿美元，2019年为9.36868亿美元[469] - 2020年12月31日，公司贷款总额为32.19822亿美元，2019年为30.95023亿美元[469] - 2020年12月31日，公司存款总额为40.05244亿美元，2019年为35.37743亿美元[469] - 2020年12月31日，公司总负债为43.69431亿美元，2019年为39.56106亿美元[469] - 2020年12月31日，公司股东权益总额为5.29314亿美元，2019年为4.73415亿美元[469] - 2020年12月31日，公司总资产为48.98745亿美元，2019年为44.29521亿美元[469] - 2020年12月31日和2019年，公司普通股授权4000万股，发行和流通分别为1490.9097万股和1514.4719万股[469] - 2020年净利息收入为136307000美元，2019年为127630000美元，2018年为120393000美元[471] - 2020年净收入为59486000美元，2019年为57203000美元，2018年为53071000美元[471][474] - 2020年基本每股收益为3.96美元，2019年为3.70美元，2018年为3.40美元[471] - 2020年稀释每股收益为3.95美元，2019年为3.69美元，2018年为3.39美元[471] - 2020年加权平均流通普通股股数为14985235股，2019年为15407289股，2018年为15571387股[471] - 2020年稀释加权平均流通普通股股数为15023767股，2019年为15453022股，2018年为15626303股[471] - 2020年综合收入为86494000美元，2019年为75355000美元，2018年为48398000美元[474] - 2020年末股东权益总额为529314000美元，2019年末为473415000美元，2018年末为435825000美元[477] - 2020年现金股息为每股1.32美元，2019年为每股1.23美元，2018年为每股1.15美元[477] - 2020年贷款利息和费用为134000000美元，2019年为143399000美元，2018年为128546000美元[471] - 2020年净收入为59486千美元，2019年为57203千美元，2018年为53071千美元[480] - 2020年经营活动提供的净现金为18230千美元，2019年为32871千美元，2018年为64334千美元[480] - 2020年投资活动使用的净现金为294452千美元，2019年为55835千美元，2018年为276777千美元[480] - 2020年融资活动提供的净现金为346360千美元，2019年为31601千美元，2018年为176471千美元[480] - 2020年现金、现金等价物和受限现金净增加70138千美元，2019年增加8637千美元，2018年减少35972千美元[480] - 2020年末现金、现金等价物和受限现金为145774千美元，2019年末为75636千美元，2018年末为66999千美元[480] - 2020年支付利息21505千美元，2019年为41374千美元，2018年为30177千美元[480] - 2020年支付所得税15660千美元，2019年为13542千美元，2018年为10667千美元[480] 公司股息相关 - 公司普通股股东只有在董事会宣布时才能获得股息，董事会未来可能减少或取消股息[150] - 美联储有权禁止银行控股公司支付股息，货币监理署有权禁止银行支付股息[150] 公司风险相关 - 公司可能卷入诉讼，诉讼结果可能对业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响[154] - 公司声誉受损会严重影响业务，尤其业务集中在缅因州特定地区时影响更大[160] - 无效的风险管理流程和策略可能使公司遭受重大损失和不良后果[161] - 公司若无法吸引和留住合格员工，会对业绩和竞争地位产生重大不利影响[164] - 公司因止赎获得的房产可能存在环境负债，修复成本可能超房产价值[165] - 公司面临多种网络安全风险，信息安全漏洞会导致业务、财务和声誉受损[169] - 金融服务行业技术不断变化，公司需适应，否则会面临运营问题和成本增加[175] - 公司依赖第三方供应商提供业务基础设施，其问题会影响公司业务和财务状况[179] 公司会计政策相关 - 2020年1月1日起实施FASB关于信用损失计量的指导意见（ASU 2016 - 13），用于2020年10月1日及以后的报告期[187] - 2018年1月1日起采用ASU 2016 - 01，记录19.8万美元累计效应调整，将可确定公允价值的权益证券未实现利得从AOCI重分类至留存收益[494] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，对AFS和HTM债务证券评估信用损失，截至2020年12月31日和1月1日，AFS和HTM债务证券无备抵[498][500][501][504] - 2020年12月31日采用CECL，记录280万美元累计效应调整减少留存收益，对应调整23.3万美元增加贷款备抵，330万美元增加表外信用风险敞口备抵，76.9万美元增加递延所得税资产[514] - 贷款逾期90天或更早（管理层认为必要时）分类为非应计贷款，非应计贷款利息处理有相应规定[513] - 贷款逾期30天以上视为逾期，担保贷款逾期90天一般置于非应计状态，无担保贷款逾期90天一般冲销[518] - 借款人财务困难且公司进行让步性修改的贷款分类为TDR，有相应会计处理和状态规定[519] - 因COVID - 19对贷款进行临时修改，按CARES法案、机构间指导或现有会计政策处理[520][521][522] - 公司对FHLBB和FRB普通股按成本报告，基于面值最终可收回性评估减值[508] - 公司对持有待售贷款选择公允价值选项，公允价值按二级市场价确定[509] - 已发放贷款按摊余成本报告，收购贷款按收购日公允价值报告，利息收入计算有相应规定[510][511] - 2020年12月总统签署2021年综合拨款法案，为受疫情影响的消费者和企业提供额外救济，将CARES法案中TDR会计救济延长至2021年12月31日或国家紧急状态结束后60天[523][524] - 自2020年1月1日采用CECL，应用于2020年10月1日后报告期，贷款组合按风险概况细分，商业贷款分商业房地产和商业两类，零售贷款分住宅房地产、房屋净值和消费三类[530] - 特定贷款单独测试预计信用损失，包括本金超50万美元、分类为次级或可疑且处于非应计状态的贷款等[533] - 2020年1月1日采用CECL后，公司对应计利息应收款做出选举，包括在合并财务状况表其他资产中列示、不计入信用损失准备计量、通过冲减利息收入核销[542] - 公司每年11月30日评估商誉减值，可采用定性和/或定量分析，2020 - 2018年测试结论为商誉未减值[545][550] - 核心存款无形资产按直线法在客户关系预计寿命内摊销，2020 - 2018年无迹象表明账面价值不可收回[551] - 寿险保单现金退保价值计入资产，保单现金退保价值增加和死亡福利净收入计入非利息收入，单家保险公司寿险保单限额为一级资本15%，寿险保单总现金退保价值限额为一级资本25%[551] - 正常购置的房产和设备按成本减累计折旧列示，收购获得的按收购日估计公允价值减收购后累计折旧列示，折旧和摊销采用直线法[552][554] - 符合内部使用软件条件的软件成本按成本减累计摊销列示，不符合的作为服务合同资本化并在合同期内摊销[555] - 2020年和2019年12月31日，其他不动产（OREO）在合并财务状况表其他资产中分别为23.6万美元和9.4万美元[556] - OREO房产出售时，账面价值超过销售所得的部分确认为销售损失[557] - OREO房产销售所得超过账面价值的部分，先用于冲减估值备抵（如有），剩余部分确认为销售收益[557] - OREO房产销售的已确认收益或损失在合并损益表的其他不动产及收款成本净额中确认[557] - 运营费用（包括法律及其他直接费用）和与止赎资产相关的估值备抵变动计入合并损益表的其他不动产及收款成本净额[558]