会计政策变更 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12，对合并财务报表无重大影响[33] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 04和ASU 2021 - 01，对合并财务报表无重大影响[34] 交易性证券公允价值 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司交易性证券公允价值分别为430万美元和420万美元[35] - 截至2021年9月30日，交易性证券金融资产公允价值为433.5万美元，金融负债公允价值为433.5万美元[190] - 截至2020年12月31日，交易性证券金融资产公允价值为416.1万美元，金融负债公允价值为416.1万美元[190] 可供出售（AFS）债务证券情况 - 截至2021年9月30日，可供出售（AFS）债务证券摊销成本为14.438亿美元，公允价值为14.5521亿美元；截至2020年12月31日，摊销成本为10.78474亿美元，公允价值为11.15813亿美元[37] - 2021年9月30日，AFS债务证券在累计其他综合收益（AOCI）中报告的净未实现收益为900万美元，递延所得税负债为250万美元；2020年12月31日，净未实现收益为2930万美元，递延所得税负债为800万美元[38] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月内，公司未出售任何AFS债务证券[39] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，AFS债务证券的总应计利息应收款分别为350万美元和310万美元，且在这两个日期均未对应计利息应收款计提备抵[42] - 2021年第三季度，可供出售债务证券公允价值变动税前金额为 - 6,546千美元，税后为 - 5,139千美元；2020年同期税前 - 746千美元，税后 - 586千美元[161] - 2021年前三季度，可供出售债务证券公允价值变动税前金额为 - 25,926千美元，税后为 - 20,352千美元；2020年同期税前32,451千美元，税后25,474千美元[161] - 截至2021年9月30日三个月，可供出售金融资产收益为8958千美元，债务证券净损失为1359千美元，套期未实现收益为 - 3432千美元，累计其他综合收益为4167千美元[165] - 截至2021年9月30日九个月，可供出售金融资产收益为8958千美元，债务证券净损失为1359千美元，套期未实现收益为 - 3432千美元，累计其他综合收益为4167千美元[165] - 截至2021年9月30日，美国政府支持企业债务证券中，相关义务公允价值为845.2万美元，州和政治分区义务公允价值为1.17753亿美元等[190] - 截至2020年12月31日，州和政治分区义务的AFS债务证券公允价值为1.2712亿美元[190] 持有至到期（HTM）债务证券情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司HTM债务证券摊销成本分别为129.3万美元和129.7万美元，公允价值分别为139万美元和141.1万美元[46] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司HTM债务证券应计利息分别为8000美元和1万美元[47] - 2021年9月30日，持有至到期（HTM）债务证券账面价值129.3万美元，公允价值139万美元[204] - 2020年12月31日，HTM债务证券账面价值129.7万美元，公允价值141.1万美元[204] 质押的AFS和HTM债务证券情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司质押的AFS和HTM债务证券摊销成本分别为7.204亿美元和4.85亿美元，公允价值分别为7.289亿美元和5.071亿美元[51] 其他投资情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司其他投资分别为1028万美元和1154.1万美元[53] 贷款总额情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司贷款总额分别为3.315303亿美元和3.219822亿美元[54] - 截至2021年9月30日，公司贷款总额为33.15303亿美元（单位：千）[88] - 截至2020年12月31日，公司各类贷款总计7.1623亿美元[91] SBA PPP贷款情况 - 2021年前9个月，公司发放1620笔SBA PPP贷款，总额1.022亿美元，截至9月30日，1230笔贷款共计7870万美元未偿还；2020年发放3034笔SBA PPP贷款，总额2.448亿美元，截至9月30日，120笔贷款共计320万美元未偿还[57] - 截至2021年9月30日，公司SBA PPP贷款总额为8.1959亿美元（单位：千）[88] - SBA PPP贷款总计1.35095亿美元，均为评级“通过”的贷款[91] - SBA PPP贷款是由SBA支持的无担保、全额担保商业贷款，用于符合条件的小企业，2021年5月31日该贷款计划结束[69] 住宅抵押贷款出售情况 - 2021年和2020年第三季度，公司分别出售8620万美元和1.827亿美元住宅抵押贷款，净收益分别为220万美元和430万美元；前9个月分别出售3.896亿美元和4.497亿美元，净收益分别为1130万美元和1040万美元[59] 指定为待售的住宅抵押贷款情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为1080万美元和4050万美元，未实现收益分别为3.7万美元和110万美元[60] - 2021年和2020年第三季度，公司待售贷款未实现损失分别为21.6万美元和4.7万美元；前9个月分别为100万美元和69.5万美元[60] - 截至2021年9月30日，待售贷款金融资产公允价值为1082.6万美元[190] - 截至2020年12月31日，待售贷款金融资产公允价值为4155.7万美元[190] 贷款分类及损失准备情况 - 公司将贷款分为不同投资组合部分以确定贷款损失准备，截至2021年9月30日，包括非业主占用商业房地产等组合部分[66] - 截至2021年9月30日的三个月，贷款总余额从6月30日的32060千美元变为32272千美元，贷款冲销121千美元，回收64千美元，贷款损失拨备269千美元[74] - 截至2021年9月30日的九个月，贷款总余额从2020年12月31日的37865千美元变为32272千美元，贷款冲销828千美元，回收272千美元，贷款损失拨备 - 5037千美元[74] - 2020年全年，贷款总余额从2019年12月31日的25171千美元变为37865千美元，采用CECL影响233千美元，贷款冲销1838千美元，回收1084千美元，贷款损失拨备13215千美元[74] - 2021年9月30日止九个月，公司CECL建模方法无重大变化，计算贷款ACL的关键假设包括公司特定宏观经济因素、预测期和回归速度、提前还款速度和各种定性因素[75] - 按CECL方法计算的贷款ACL在2021年9月30日止九个月减少560万美元，至9月30日为3230万美元[77] - 除住宅房地产外，所有贷款细分领域的贷款ACL减少，原因是管理层对宏观经济因素的一年期预测总体改善[77] - 2021年9月30日止九个月，住宅房地产贷款净增长1.673亿美元（16%），推动该期间ACL增加17.9万美元，抵消了管理层对宏观经济因素改善预测的影响[77] - 截至2020年9月30日的三个月，贷款备抵金期初余额为35,539千美元，期末余额为36,414千美元；九个月期初余额为25,171千美元，期末余额为36,414千美元[79] - 截至2020年9月30日的三个月，贷款冲销额为307千美元，回收额为182千美元，拨备（信贷）为1,000千美元；九个月贷款冲销额为1,281千美元，回收额为352千美元，拨备为12,172千美元[79] - 截至2020年9月30日，单独评估减值的贷款备抵金为494千美元，集体评估减值的为35,920千美元；单独评估减值的贷款余额为4,124千美元，集体评估减值的为3,270,718千美元，期末贷款总余额为3,274,842千美元[79] 不同类型贷款情况 - 业主自用商业房地产贷款由借款人拥有和经营，还款主要来源是借款人业务运营现金流，贷款通常采用分期还款结构[67] - 商业贷款用于企业营运资金和/或资本投资融资，还款主要来自借款人经营现金流，可能有担保或无担保[68] - 截至2021年9月30日，公司商业房地产非业主自用贷款总额为112.856亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司商业房地产业主自用贷款总额为29.1117亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司商业贷款总额为35.2533亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司住宅房地产贷款总额为122.2084亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司房屋净值贷款总额为21.8797亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司消费贷款总额为2.0253亿美元（单位：千）[88] - 商业房地产非业主自用贷款总计1.43773亿美元，其中评级为“通过”的贷款为1.3801亿美元[91] - 商业房地产业主自用贷款总计3594.8万美元，其中评级为“通过”的贷款为3594.8万美元[91] - 商业贷款总计5415.3万美元，其中评级为“通过”的贷款为5396.6万美元[91] - 住宅房地产贷款总计3.39834亿美元，其中评级为“通过”的贷款为3.39834亿美元[91] - 房屋净值贷款总计85.5万美元，均为正常还款贷款[91] - 消费贷款总计657.2万美元，其中正常还款贷款为657.2万美元[91] - 2021年商业房地产非业主自用贷款中，评级为“Pass (Grades 1 - 6)”的金额为15.7849亿美元（单位：千）[88] - 2021年住宅房地产贷款中，评级为“Pass (Grades 1 - 6)”的金额为43.0952亿美元（单位：千）[88] 贷款宽限及风险情况 - 2020年公司为企业和消费者提供最长180天的临时债务还款宽限，符合《CARES法案》和监管指导，未单独评估为债务重组[80] - 2021年前九个月公司未因新冠困难向客户提供临时债务宽限，但可能根据监管指导或《2021年综合拨款法案》逐案处理[81] - 截至2021年9月30日，公司无因新冠疫情处于短期还款宽限安排的贷款，2020年12月31日为2650万美元[83] - 曾处于短期宽限安排的贷款中，截至2021年9月30日，100万美元列为非应计贷款，31万美元逾期30 - 89天[83] - 公司将商业房地产、商业和住宅房地产投资组合按信用风险特征分类，用1 - 10级评估贷款风险[84] - 因新冠疫情获临时债务宽限的贷款不会自动下调信用风险评级[85] - 截至2021年9月30日，曾获临时债务减免且有未偿本金余额的贷款已恢复正常还款[94] - 截至2021年9月30日，短期延期还款安排下的非应计贷款为100万美元，30 - 89天逾期贷款为31万美元，而2020年12月31日分别为45.7万美元和120万美元[94] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，总贷款逾期金额分别为538.3万美元和878.7万美元[95] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，非应计贷款总额分别为507.2万美元和759.6万美元[97] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，抵押依赖型非应计贷款总额分别为21.9万美元和93.7万美元[98] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月，非应计贷款若按原条款计算的估计利息收入分别为5.9万美元和8.5万美元；九个月分别为20.2万美元和25.1万美元[99] - 2021年9月30日和2020年12月31日，贷款应计利息应收款总额分别为800万美元和1020万美元[100] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，TDR记录投资总额分别为278.3万美元和306.6万美元[103] - 2021年9月30日，公司有执行和未执行的TDR记录投资余额分别为260万美元和21.9万美元；2020年12月31日分别为280万美元和24.8万美元[103] - 2021年前九个月，住房权益贷款TDR修改前未偿还记录投资为30.3万美元，修改后为31.3万美元，特定准备金为6.2万美元[104] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月，无符合TDR的贷款修改情况[104] - 截至20