公司基本信息 - 公司成立于2021年4月29日，旨在与一家或多家企业进行业务合并，重点关注美国和亚洲的科技、媒体和电信行业[20] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司总资产为70,671,022美元，较2021年12月31日的276,857美元大幅增长[11] - 2022年第一季度，公司净亏损153,499美元，基本和摊薄后每股净亏损0.23美元[14] - 2022年第一季度，公司经营活动净现金使用量为351,538美元，投资活动净现金使用量为69,690,000美元，融资活动净现金提供量为70,767,616美元[19] - 截至2022年3月31日，股东权益总额为9,788,357美元，较2021年12月31日的22,750美元有所增加[13] - 2022年第一季度，公司一般及行政费用为160,030美元，运营亏损为160,030美元[14] - 截至2022年3月31日，公司现金为726,078美元，营运资金为385,754美元[31] - 2022年第一季度净亏损153,499美元，普通股增值亏损963,990美元，总净亏损1,117,489美元[48] - 非赎回股份和赎回股份的每股净收益/亏损分别为0.08美元和 - 0.23美元，加权平均流通股分别为3,100,000股和1,756,000股[49] - 2022年和2021年第一季度，公司分别记录963,990美元和0美元的账面价值增值至赎回价值[62] - 截至2022年3月31日，公司有400,000美元关联方借款未偿还，4月26日已全额偿还[66] - 截至2022年3月31日，无营运资金贷款未偿还，营运资金贷款最高可转换为1,150,000份认股权证[67] - 2022年第一季度净亏损153,499美元，其中一般及行政费用160,030美元，信托账户利息收入6,531美元[96] - 2022年第一季度，经营活动使用现金351,538美元[102] 首次公开募股相关 - 2022年2月17日，公司完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，发行价为每个单位10.00美元，总收益60,000,000美元[22] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，出售2,875,000份认股权证，每份1.00美元，总收益2,875,000美元[22] - 首次公开募股结束后，60,600,000美元（每个单位10.10美元）被存入信托账户[23] - 公司给予承销商45天选择权，可按IPO价格额外购买最多900,000个单位，2022年2月25日超额配售选择权被全部行使，909万美元被存入信托账户[24] - 发行成本为4,918,415美元，包括138万美元现金承销费、241.5万美元递延承销费、571,448美元代表股份公允价值和551,967美元其他发行成本[24] - 2022年2月17日IPO及2月25日行使超额配售权后，公司以每股10美元价格出售6,900,000个单位[59] - 承销商行使超额配售权购买900,000个单位，为公司带来9,000,000美元总收益[70] - 承销商获得现金承销折扣1,380,000美元，递延佣金2,415,000美元将在业务合并完成时支付[70] - 公司在IPO和超额配售结束时向Chardan及其指定方发行69,000股A类普通股[71] - 2022年2月17日完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益60,000,000美元[97] - 2022年2月17日完成私募，出售2,875,000份认股权证，每份1美元，总收益2,875,000美元[98] - 截至2022年2月17日，首次公开募股和私募净收益中的60,600,000美元存入信托账户[99] - 2022年3月1日，行使超额配售权发行900,000个单位，每个单位售价10美元，总收益9,000,000美元；同时私募额外270,000份认股权证，收益270,000美元[100] - 2022年3月1日，超额配售权发行和额外私募认股权证的净收益9,090,000美元存入信托账户，信托账户总额达69,690,000美元[101] - 首次公开募股和私募后，信托账户存入69,690,000美元，信托账户外现金1,025,000美元，交易成本4,918,415美元[102] - 2022年2月17日公司完成600万股单位的首次公开募股，发行价每股10美元，总收益6000万美元[124] - 2022年2月17日公司与赞助商完成287.5万份认股权证的私募配售，每份1美元，总收益287.5万美元[125][127] - 截至2022年2月17日，首次公开募股和私募配售净收益6060万美元存入信托账户[127] - 2022年2月25日承销商全额行使超额配售权，3月1日完成90万股超额配售单位发行，发行价每股10美元，总收益900万美元[128] - 2022年3月1日公司向赞助商私募27万份认股权证，总收益27万美元[128] - 2022年3月1日超额配售单位净收益和额外私募认股权证收益共909万美元存入信托账户，信托账户总额达6969万美元[129] 股份赎回相关 - 截至2022年3月31日，A类普通股有6,900,000股可能被赎回，赎回价值为每股10.10美元[8] - 公开股东有权按比例赎回其公开股份，初始预计每股赎回价格为10.10美元，加上信托账户中相应比例利息，扣除应付税款[25] - 若公司未能在IPO结束后12个月内完成业务合并（最多可延长至18个月），将赎回公开股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除最多5万美元用于支付解散费用）除以当时流通的公开股份数量[29] 信托账户相关 - 截至2022年3月31日，信托账户中有69,696,531美元现金和投资，投资组合为投资于美国政府证券的货币市场基金[39] - 截至2022年3月31日，信托账户持有的有价证券公允价值为69,696,531美元，采用一级估值输入[88] - 截至2022年3月31日，信托账户有市值69,696,531美元的有价证券，账户外现金726,078美元，营运资金385,754美元[103][104][109] - 承销商有权获得首次公开募股和超额配售总收益3.5%（即2,415,000美元）的递延费用，仅在完成业务合并时从信托账户支付[111] 会计处理相关 - 2022年3月公司更改会计方法，将赎回价值的变化在发行日（或该工具可能赎回之日，以后者为准）至最早赎回日期间进行分摊[44] - 公司按照FASB ASC 260计算每股净收益（亏损），采用两类法分别列示可赎回股份和不可赎回股份的每股收益（亏损），截至2022年3月31日，稀释每股亏损与基本每股亏损相同[46] - 公司认为其资产和负债的公允价值近似于资产负债表中的账面价值，主要因其短期性质[42] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2022年1月1日生效，允许2021年1月1日提前采用，公司正评估影响[119] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[120] 股份及认股权证相关 - 2021年4月29日，发起人以25,000美元购买2,875,000股B类普通股，后经调整剩余1,725,000股创始人股份[63] - 首次公开募股结束时，发起人以1美元/份的价格购买3,145,000份私募认股权证，总价3,145,000美元[68] - 2021年7月19日，公司以25,000美元回购并注销2,874,999股B类普通股，约0.01美元/股；同日向发起人发行2,300,000股A类普通股，总价25,000美元，约0.01美元/股[72] - 2022年1月14日，发起人无偿交出575,000股A类普通股，公司注销，剩余1,725,000股A类普通股[72] - 截至2022年3月31日，公司有1,794,000股A类普通股流通在外，不包括6,900,000股可能赎回的A类普通股；有1股B类普通股流通在外[74][75] - 截至2022年3月31日，有3,145,000份认股权证流通在外，公司将其作为权益工具核算[77] - 当普通股价格等于或超过16.50美元时，公司可按0.01美元/份的价格赎回认股权证，需提前30天书面通知[78] - 若公司为筹集资金发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于9.20美元/股，且总收益超业务合并可用总股权收益及利息的60%，同时A类普通股20个交易日成交量加权平均价低于9.20美元/股，认股权证行使价将调整为市场价值或新发行价较高者的115%，赎回触发价调整为较高者的165%[81] 估值相关 - 2022年3月31日，代表股份公允价值为571,448美元，采用三级估值输入，关键输入包括无风险利率1.02%、波动率7.9%、估计期限0.93年[89] 内部控制相关 - 截至2022年3月31日，公司披露控制和程序有效[121] - 最近财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化[123] 后续事项相关 - 除全额偿还票据外，公司未发现资产负债表日后需在财务报表中调整或披露的后续事项[90]