NewGenIvf上市信息 - NewGenIvf有望在纳斯达克资本市场上市，股票代码分别为"NIVF"和"NIVFW"，预计于2024年4月4日开始交易[1] - NewGenIvf是一家亚洲综合性生育服务提供商，致力于帮助夫妇和个人获得生育治疗，拥有超过十年的生育行业经验[3] - NewGenIvf与A SPAC I完成了之前宣布的业务合并，合并后的公司将命名为"NewGenIvf Group Limited"，预计股票和认股权证将于2024年4月4日开始在纳斯达克资本市场交易[1] NewGenIvf管理层表态 - NewGenIvf创始人、董事长和CEO Siu Wing Fung Alfred表示，公司即将在纳斯达克上市，将加速公司的增长并实现长期愿景，为需要的个人和夫妇提供全面的生育解决方案[2] - A SPAC I的CEO、CFO和董事长Claudius Tsang表示，期待看到NewGen在亚洲不断增长的生育服务市场中发挥重要作用[2] A SPAC I相关信息 - A SPAC I Acquisition Corp.是一家由A SPAC (Holdings) Acquisition Corp.赞助的空白支票公司，旨在与一家或多家企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合[4] 前瞻性声明 - 本新闻稿包含前瞻性声明，这些声明通常通过"相信"、"预计"、"计划"等词语进行识别，可能受到未来事件的风险和不确定性的影响[5] - 前瞻性声明是基于当前预期和假设的关于未来事件的预测、投影和其他声明，可能受到公司无法实施业务计划、识别和实现机会、达到或超过财务预测以及公司所处的监管或竞争环境变化等因素的影响[6]

公司基本信息 - 公司截至2023年12月31日现金为42224美元，运营资本赤字为2191485美元[36] - 公司目前的执行办公室位于新加坡，地址为Marina Bay Financial Centre, Tower 2, 10 Marina Boulevard, Singapore 018983[40] - 公司持有的普通股为3726471股，由四名股东持有[45] - 公司成立于2021年4月29日，旨在通过与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合来实现目标[53] 公司合并与贷款 - 公司于2023年2月15日与NewGenIvf Limited签订了一项合并协议，根据该协议，公司将与Purchaser合并，公司的独立法律存在将终止，Purchaser将继续作为存续公司，并且Merger Sub将与NewGen合并，NewGen将继续作为开曼群岛的存续公司并成为Purchaser的全资子公司[54] - 公司于2023年6月12日与NewGen、Principal Shareholders、Purchaser和Merger Sub签署了一项关于贷款的协议，NewGen同意向公司提供最高560,000美元的无息贷款，用于进一步延长公司完成业务组合的时间，并用于公司的营运资金、支付专业、行政和运营费用以及其他经公司和NewGen协商同意的目的[54] 股东及股息政策 - 公司未向普通股股东支付任何现金股息，也没有打算在完成首次业务组合之前支付现金股息[46] - 公司持有创始人股份、私募认购权证和工作资本贷款转换后可能发行的认股权证的持有人有注册权利[72] 财务状况 - 公司于2022年12月31日的净损失为690,851美元，主要来源于管理费用，但通过市场证券的利息收入抵消了部分损失[65] - 公司在2022年3月1日通过行使超额配售选择权发行了90万个超额配售单位，每单位价格为10美元，总共募集了900万美元[67] - 公司在2023年12月31日的现金为$42,224，工作资本赤字为$2,191,485[177] 贷款及票据 - 公司于2024年2月29日与JAK Opportunities VI LLC等买家签订了证券购买协议，同意发行和出售总额高达3,500,000美元的可转换债券[56] - 公司于2023年12月13日使用了$75,000的本票C用于运营资金目的[176] - 公司发行了两份总额高达$500,000的无担保本票，用于支付公司的各种费用，包括延长公司完成首次业务组合的时间[172] 风险因素 - 公司继续评估COVID-19大流行的影响，认为COVID-19可能对公司寻找业务组合目标产生负面影响[182] - 由于俄罗斯和白俄罗斯在乌克兰发动的军事行动以及以色列和加沙地带的武装冲突，公司的业务组合能力可能受到重大不利影响[183] 会计及审计 - 公司提交的年度报告中包含了独立注册会计师事务所的报告、资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表和财务报表附注[137] - 公司的审计委员会在首次公开募股完成后成立，审计委员会将预先批准所有审计服务和允许的非审计服务[124]

文章核心观点 - 亚洲综合生育服务提供商NewGen与特殊目的收购公司A SPAC I的业务合并获批准，合并后公司将在纳斯达克上市，有望满足亚洲生育服务需求并实现增长 [1][2][4] 交易进展 - 2024年3月4日A SPAC I特别股东大会批准业务合并，完整投票结果将在8 - K表格报告中公布 [1] - 业务合并待满足所有成交条件后完成，合并后公司名为NewGenIvf Group Limited，股份和认股权证预计分别以代码“NIVF”和“NIVFW”在纳斯达克资本市场开始交易 [2] 公司情况 NewGen - 是亚洲综合生育服务提供商，在泰国、柬埔寨和吉尔吉斯斯坦提供服务，自2014年在泰国开设第一家诊所以来处于行业前沿，提供体外受精和代孕等服务，拥有独家技术，2024年2月获购买MicroSort技术全球权利的报价，股东之一Seazen Resources是中国领先房地产开发商Seazen Development的子公司 [2][3][7] - 创始人兼CEO表示业务合并有助于满足亚洲生育服务需求，泰国待决立法若通过将扩大市场 [4] A SPAC I - 是由A SPAC (Holdings) Acquisition Corp.发起的空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行业务合并 [8] 交易细节 - 根据业务合并协议，NewGen企业价值约为5000万美元 [5] 交易顾问 - Jun He Law Offices担任NewGen交易法律顾问 [6] - Loeb & Loeb LLP等多家律所担任A SPAC I交易法律顾问 [6] 信息获取 - A SPAC I和Purchaser已向美国证券交易委员会提交并将提交相关材料，股东可免费获取，也可在SEC网站或写信至指定地址获取 [12] 征集参与者 - A SPAC I、NewGen、A SPAC I部分股东及其各自董事、高管、员工等可能被视为交易代理投票征集参与者，相关信息将包含在代理声明/招股说明书中 [13]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总负债分别为443.3271万美元和246.5万美元[11] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司股东权益（赤字）分别为 - 434.5328万美元和98.4373万美元[12] - 2023年第三季度和2022年同期，公司一般及行政费用分别为37.7717万美元和10.6551万美元；2023年前九个月和2022年同期分别为125.5262万美元和38.9269万美元[13] - 2023年第三季度和2022年同期，公司净收入分别为12.7021万美元和20.8323万美元；2023年前九个月和2022年同期分别为26.4638万美元和2.6288万美元[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，可能赎回的普通股基本和摊薄加权平均股数分别为362.7695万股和690万股；2023年前九个月和2022年同期分别为415.5099万股和564.7253万股[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，可能赎回的普通股基本和摊薄每股净收入分别为0.09美元和0.12美元；2023年前九个月和2022年同期分别为0.45美元和0.30美元[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，归属于公司的普通股基本和摊薄加权平均股数分别为179.4万股和179.4万股；2023年前九个月和2022年同期分别为179.4万股和178.1473万股[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，归属于公司的普通股基本和摊薄每股净亏损分别为 - 0.12美元和 - 0.33美元；2023年前九个月和2022年同期分别为 - 0.90美元和 - 0.95美元[13] - 2023年存入信托账户的额外金额累计为72万美元（18万 + 27万 + 27万）[16][17][18] - 2023年9月止九个月净收入为264,638美元，2022年同期为26,288美元[23] - 2023年9月止九个月经营活动净现金使用量为715,826美元，2022年同期为494,203美元[23] - 2023年9月止九个月投资活动净现金提供量为32,957,630美元，2022年同期使用量为69,690,000美元[23] - 2023年9月止九个月融资活动净现金使用量为32,257,769美元，2022年同期提供量为70,271,842美元[23] - 截至2023年9月30日，公司现金为38754美元，营运资金赤字为1930327美元[46] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司现金分别为38754美元和54719美元，两个时期均无现金等价物[56] - 截至2023年9月30日，信托账户中有39253768美元现金和投资[57] - 2023年第三季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄净亏损每股分子中，净亏损分配分别为432,391美元和213,829美元；2023年前九个月分别为3,722,485美元和1,607,215美元[66][67] - 2023年第三季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄加权平均流通股分别为3,627,695股和1,794,000股；2023年前九个月分别为4,155,099股和1,794,000股[67] - 2023年第三季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄净亏损每股分别为0.09美元和 - 0.12美元；2023年前九个月分别为0.45美元和 - 0.90美元[67][68] - 2023年前九个月和2022年前九个月，公司分别记录了5,594,338美元和7,079,440美元的账面价值增值至赎回价值[79] - 截至2023年9月30日，公司无未确认的税收优惠，无应计利息和罚款，预计未来十二个月未确认税收优惠总额不会有重大变化[75] - 截至2023年9月30日，本票A和本票B分别有500,000美元和389,861美元未偿还，本票C无未偿还金额[86] - 截至2023年9月30日，公司授权发行100,000,000股无面值A类普通股，1,794,000股流通在外，3,627,695股可能被赎回[96] - 截至2023年9月30日，公司授权发行100股无面值B类普通股，1股流通在外，将在首次业务合并时自动注销[97] - 截至2023年9月30日，有8,294,848份认股权证流通在外[98] - 截至2023年9月30日，信托账户持有的有价证券公允价值为39,253,768美元，采用一级输入值计量[110] - 2023年6月12日，NewGen同意提供最高560,000美元无息贷款，截至2023年9月30日，贷款余额为530,000美元[113] - 2023年第三季度，公司净收入127,021美元，由377,717美元的一般及行政费用和504,738美元的利息收入构成；2023年前九个月，净收入264,638美元，由1,255,262美元的一般及行政费用和1,519,900美元的利息收入构成[132] - 截至2023年9月30日，信托账户有39,253,768美元的有价证券，公司现金38,754美元，营运资金赤字1,930,327美元[139][140] - 截至2023年9月30日，公司无稀释性证券和其他可能转换为普通股的合同，摊薄每股亏损与基本每股亏损相同[150] 公司业务交易相关 - 2022年公司出售公共单位初始公开募股所得为6900万美元[19] - 2022年2月17日公司完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，发行价10美元/单位，总收益60,000,000美元[27] - 2022年2月17日公司完成私募，出售2,875,000份认股权证，价格1美元/份，总收益2,875,000美元[27] - 2022年2月25日超额配售选择权全部行使，3月1日完成交易，额外私募270,000份认股权证，总收益270,000美元，9,090,000美元放入信托账户[29] - 发行成本为4,918,415美元，包括1,380,000美元现金承销费、2,415,000美元递延承销费等[29] - 2023年2月13日特别股东大会批准修改章程，可最多八次延长一个月完成业务合并，2,305股A类普通股被赎回[37] - 若公司在2024年4月17日前未完成业务合并，将停止运营、赎回公众股份、解散清算[34] - 2023年10月9日第二次延期会议上，1695224股A类普通股被提交赎回[38] - 2023年2月15日公司与NewGen等签订合并协议，收购NewGen的总对价为5000万美元，以每股10美元的A类普通股支付[39] - 2023年6月12日、7月19日和8月10日，公司分别从NewGen获得14万美元、14万美元和25万美元的贷款[42] - 2023年1月27日和3月13日，公司向发起人发行两张本票，总本金最高达50万美元，1月27日全额提取50万美元，3月13日、4月11日和5月8日分别提取1.5万美元、12.5万美元和25万美元[43] - 2023年10月9日第二次延期会议，1,695,224股A类普通股被赎回，公司提交新章程[115] - 2023年10月11日，公司向信托账户存入20,000美元，将完成初始业务合并日期延至11月17日[116] - 2023年10月23日，NewGen向公司贷款30,000美元[116] - 2023年11月6日，公司根据B期本票提取100,000美元用于营运资金[116] - 2023年11月7日，公司收到纳斯达克通知，因未维持300名公众持有人，不再符合继续上市规则[116] - 2023年11月13日，公司向信托账户存入20,000美元，将完成初始业务合并日期延至12月17日[117] - 2023年2月15日，公司与NewGen等签订合并协议，交易对价50,000,000美元，全部以股票支付[124] - 2023年6月12日，公司与NewGen等签订合并协议第一修正案，NewGen同意提供最高56万美元无息贷款，公司收到至少14万美元贷款后放弃终止权和分手费[126] - 2023年3月13日，公司向发起人发行最高50万美元无担保本票B，3月、4月和5月分别提取1.5万、12.5万和25万美元用于营运资金[128][129] - 2023年6月12日，公司向发起人发行最高20万美元无担保本票C，用于支付费用和营运资金[130] - 2022年2月17日，公司完成600万个单位的首次公开募股，每个单位售价10美元，总收益6000万美元；同时完成私募，出售287.5万个认股权证，收益287.5万美元[133][134] - 2022年2月17日，首次公开募股和私募的净收益6060万美元存入信托账户；2022年3月1日，超额配售选择权单位和额外私募认股权证的净收益909万美元存入信托账户，信托账户总额达6969万美元[135][137] - 首次公开募股和私募后，信托账户存入6969万美元，账户外有102.5万美元现金用于营运资金，交易成本4,918,415美元[138] - 2023年10月11日和11月13日，公司分别向信托账户存入2万美元，将完成业务合并的时间延长至2023年10月17日[141] - 根据承销协议，承销商有权获得首次公开募股和超额配售总收益3.5%（即241.5万美元）的递延费用，仅在公司完成业务合并时支付[147] 公司股份及认股权证相关 - 公司A类普通股具有某些赎回权，若可能赎回，公司可选择在特定期间内增加赎回价值变化或立即确认变化[60] - 2021年6月7日，发起人以25,000美元购买2,875,000股B类普通股；经一系列操作后，截至2022年1月14日，剩余1,725,000股创始人股份[81] - 初始股东同意在特定条件达成前不转让、分配或出售创始人股份，如业务合并完成后六个月等[82] - 2021年9月4日，发起人同意向公司提供最高400,000美元贷款用于IPO费用，该贷款于2022年4月26日全额偿还，截至2023年9月30日无未偿还金额[83] - 保荐人购买3,145,000份私募认股权证，总价3,145,000美元[88] - 承销商行使超额配售权购买900,000个单位，公司获得总收益9,000,000美元，现金承销折扣为1,380,000美元，递延佣金为2,415,000美元[92] - 2021年7月19日，公司回购并注销2,874,999股B类普通股，总价25,000美元，约每股0.01美元；同日发行2,300,000股A类普通股给保荐人，总价25,000美元，约每股0.01美元[94] - 2022年1月14日，保荐人无偿放弃并注销575,000股A类普通股，剩余1,725,000股A类普通股流通在外[94] - 当普通股价格达到或超过每股16.50美元时，公司可按每股0.01美元的价格赎回认股权证[99] - 若公司为业务合并发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于每股9.20美元，且总收益超过业务合并可用股权收益的60%，同时20个交易日的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元，认股权证行使价和赎回触发价将进行调整[103] 公司会计政策及评估相关 - 公司是“新兴成长公司”，选择不放弃延长过渡期，采用与私人公司相同时间采用新的或修订的标准[54] - 2022年3月公司变更可赎回股份会计方法，采用增值法，预计在业务合并前12个月内确认赎回价值变化，且对运营报表和现金流无影响，A类普通股于2023年2月28日全额增值至赎回价值[61][63] - 公司自2022年6月30日第一季度起采用增值法，并在预计12个月内确认赎回价值的变化[154] - 公司按FASB ASC 260要求披露每股收益，采用两类别法计算可赎回和不可赎回股份收益[150] - 公司根据ASC 480和ASC 815评估认股权证，认定公开和私人认股权证符合权益会计处理[158] - 公司对可能赎回的A类普通股按ASC 480处理，选择立即确认赎回价值变化[151] - 公司管理层认为目前未生效的会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[159] - 公司管理层评估认为截至2023年9月30日，披露控制和程序有效[161] - 最近一个财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化[163] 公司法律及风险相关 - 公司目前未涉及重大诉讼

公司财务状况 - 公司于2023年6月30日的资产总额为38,673,481美元，较2022年12月31日的70,786,433美元有所下降[8] - 公司于2023年6月30日的现金为121,569美元，较2022年12月31日的54,719美元有所增加[8] - 公司于2023年6月30日的总负债为3,892,062美元，较2022年12月31日的2,465,000美元有所增加[8] 公司盈利情况 - 公司于2023年6月30日的净收入为85,497美元，较2022年6月30日的净亏损28,536美元有所增加[9] - 公司于2023年6月30日的每股净收入为0.08美元，较2022年6月30日的每股净收入0.09美元有所下降[9] 公司现金流状况 - 公司于2023年6月30日的现金流量表显示，公司在经营活动中净现金流出513,011美元，投资活动中净现金流入33,227,630美元，融资活动中净现金流出32,647,769美元[13] 公司业务展望 - 公司于2023年6月30日的未来展望中提到，公司尚未开始任何运营活动，将在完成首次业务组合后才会产生运营收入[15] 股票发行与赎回 - 公司在2022年2月17日的IPO中筹集了60,600,000美元，其中一部分放入信托账户，用于投资美国政府证券[18] - 公司将为持有的公共股份提供赎回机会，预计每股10.10美元，净额除税[21] - 公司赞助人同意在业务组合方面投票，每位公共股东可以选择赎回股份[23] 公司风险因素 - 公司继续评估COVID-19大流行的影响，认为可能对寻找业务组合目标公司产生负面影响[41] - 俄罗斯和白俄罗斯在乌克兰发动军事行动可能对公司的业务组合和融资能力产生重大不利影响[42] 公司会计政策 - 公司对权证进行权益或负债分类，根据权证的具体条款和适用的权威指南进行评估[56] - 公司将可转换的可转让票据视为负债（债务）[57] - 公司管理层根据美国通用会计准则制定财务报表时需要做出影响报告金额的估计和假设[58]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金分别为3,433美元和54,719美元[10] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司投资于信托账户的金额分别为37,758,648美元和70,694,702美元[10] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司应付账款和应计发行费用分别为282,477美元和50,000美元[10] - 2023年和2022年第一季度，公司一般及行政费用分别为510,548美元和160,030美元[12] - 2023年和2022年第一季度，公司利息收入分别为562,667美元和6,531美元[12] - 2023年和2022年第一季度，公司净收入（亏损）分别为52,119美元和 - 153,499美元[12] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，可能赎回的普通股基本和摊薄加权平均股数分别为5,227,489股和3,100,000股[12] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，归属于公司的普通股基本和摊薄净亏损每股分别为 - 0.58美元和 - 0.23美元[12] - 2023年第一季度，存入信托账户的额外金额为 - 180,000美元[15] - 2023年第一季度，普通股增值至赎回价值为 - 3,919,217美元[15] - 2023年第一季度净收入为52,119美元，2022年同期净亏损为153,499美元[19] - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为386,286美元，2022年同期为351,538美元[19] - 2023年第一季度投资活动净现金使用量为180,000美元，2022年同期为69,690,000美元[19] - 2023年第一季度融资活动净现金提供量为515,000美元，2022年同期为70,767,616美元[19] - 截至2023年3月31日，公司现金为3433美元，营运资金赤字为647725美元（不包括信托账户投资和应付递延承销费）[38] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金分别为3433美元和54719美元，两个时期均无现金等价物[48] - 截至2023年3月31日，信托账户的现金和投资为37908400美元[49] - 2023年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的净亏损分配分别为3013058美元和713389美元，可赎回股份的增值分别为4099217美元和963990美元[59][60] - 2023年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄加权平均流通股分别为5227489股和3100000股，基本和摊薄每股净收益分别为0.21美元和0.08美元[60] - 2022年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的净亏损分配分别为1034039美元和404100美元，可赎回股份的增值分别为 - 1034039美元和 - 404100美元[59][60] - 2022年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄加权平均流通股分别为1794000股和1756000股，基本和摊薄每股净亏损分别为 - 0.58美元和 - 0.23美元[60] - 2023年和2022年第一季度，公司分别记录1434.1341万美元和96.399万美元账面价值至赎回价值的增值[70] - 截至2023年3月31日，无未确认的税收优惠，也无应计利息和罚款；公司管理层认为未来12个月未确认税收优惠总额不会有重大变化[65] 公司股权交易与发行情况 - 2022年2月17日公司完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，发行价为每个单位10美元，总收益为60,000,000美元[23] - 2022年2月17日公司完成私募，出售2,875,000份认股权证，每份价格为1美元，总收益为2,875,000美元[23] - 2022年2月25日超额配售选择权全部行使，3月1日完成交易，额外出售900,000个单位和270,000份认股权证，共9,090,000美元存入信托账户[25] - 2022年2月17日IPO及2月25日行使超额配售权后，公司以每股10美元价格出售690万股单位，每个单位含1股A类普通股、3/4份认股权证和1/10份A类普通股权利[68] - 2021年4月29日，发起人以2.5万美元购买287.5万股B类普通股；7月19日，287.4999万股B类普通股以2.5万美元回购注销，同时发行230万股A类普通股；2022年1月14日，取消57.5万股A类普通股，剩余172.5万股[73][84] - IPO和超额配售结束时，发起人以每份1美元价格购买314.5万份私募认股权证，总价314.5万美元[78] - 承销商在IPO和超额配售后获得每单位0.2美元现金承销折扣，共计138万美元；完成业务合并后，承销商将获得每单位0.35美元递延佣金，共计241.5万美元[82] - 公司向Chardan及其指定方发行6.9万股A类普通股，Chardan同意在完成首次业务合并前不转让这些股份[83] - 截至2023年3月31日，A类普通股已发行179.4万股，另有690万股可能被赎回，B类普通股发行1股[86][87] - 截至2023年3月31日，流通认股权证数量为789.1453万份，公司将其作为权益工具核算[88] - 当普通股价格达到或超过每股16.50美元时，公司可按每份0.01美元的价格赎回流通认股权证[89] - 若公司为筹集资金以低于每股9.20美元的价格发行A类普通股或股权关联证券，且发行所得总收益超过业务合并可用资金的60%，同时A类普通股20个交易日的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元，认股权证的行使价格将调整为市场价值或新发行价格较高者的115%，赎回触发价格将调整为较高者的165%[93] - 公司有权发行100万股优先股，但截至2023年3月31日，无优先股发行或流通[85] - 公司有权发行1亿股A类普通股和100股B类普通股，均无面值[86][87] 公司业务合并相关情况 - 2023年2月13日股东大会批准修订章程，允许公司将完成业务合并的日期延长至10月17日，2月14日存入90,000美元到信托账户并延长至3月17日[33] - 2023年2月15日公司与NewGenIvf Limited等签订合并协议，交易总价为50,000,000美元，全部以股票支付[34] - 截至2023年3月31日公司尚未开始运营，最早在完成首次业务合并后产生运营收入[22] - 2023年3月15日，公司向信托账户存入9万美元，将完成首次业务合并的时间从3月17日延长至4月17日[37] - 公司分别于2023年2月14日、3月15日和4月11日向信托账户各存入9万美元，将完成业务合并的时间延长三个月至5月17日[38] - 2023年4月11日，公司向信托账户存入9万美元，并将完成业务合并的时间从2023年4月17日延长至2023年5月17日[102] 公司借贷情况 - 2021年9月4日，发起人同意贷款最高40万美元用于IPO费用，该贷款无息，于2022年4月26日还清；2023年1月27日和3月13日，公司向发起人发行两份最高50万美元的无担保本票，截至3月31日，本票未偿还余额为51.5万美元[75][76] - 2023年5月8日，公司根据2023年3月13日发行的本票提取25万美元用于营运资金[102] 公允价值相关情况 - 截至2023年3月31日，信托账户持有的有价证券公允价值为3775.8648万美元，属于公允价值层级的第一级[100] - 2022年2月2日，代表股份的公允价值为57.1448万美元，属于公允价值层级的第三级，6.9万份代表股份的公允价值约为每股8.28美元，关键输入参数包括无风险利率1.02%、波动率7.9%、估计期限0.93年[101] 会计准则相关情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，2023年12月15日后开始的财年对小报告公司生效，公司正在评估其影响[66] - 公司管理层认为近期发布但未生效的会计准则若现在采用，不会对财务报表产生重大影响[67]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，公司现金为54,719美元，营运资金为9,721美元[48] - 截至2022年12月31日，公司信托账户外现金为54,719美元，营运资金为9,721美元[75] - 截至2022年12月31日，公司信托账户持有70,694,702美元的有价证券，为期限185天或更短的美国政府证券[73] - 2022年全年，公司净收入为500,650美元，其中一般及行政费用损失约504,907美元，有价证券利息收入约1,005,557美元[69] - 2021年4月29日（成立）至2021年12月31日，公司净亏损为2,250美元[69] - 截至2022年12月31日，A类普通股可能赎回股数为690万股，赎回价值每股10.10美元，账面价值为67337060美元[199] - 截至2022年12月31日，优先股授权股数100万股，无发行和流通[200] - 截至2022年12月31日，A类普通股授权股数1亿股，发行和流通股数179.4万股（不包括可能赎回的690万股）；2021年12月31日发行和流通股数为172.5万股[200] - 截至报告期，公司总资产为70,786,433美元，总负债为2,465,000美元，股东权益为984,373美元[201][202] - 公司基本和摊薄加权平均流通股数方面，可能赎回的普通股为5,963,014股，归属于公司的普通股为1,784,630股（2022年）和1,500,000股（2021年）[206] - 基本和摊薄每股净收益（亏损）方面，可能赎回的普通股为0.47美元，归属于公司的普通股2022年为 - 1.28美元，2021年为 - 0.00美元[206] - 2022年公司一般及行政费用为504,907美元，运营亏损为504,907美元，利息收入为1,005,557美元，税前收入为500,650美元，净利润为500,650美元[207] - 2021年公司一般及行政费用为2,250美元，运营亏损为2,250美元，税前亏损为2,250美元，净亏损为2,250美元[207] - 2021年公司首次公开发行出售6,900,000份公共单位，获得收入69,000,000美元[213] - 2021年公司出售私募认股权证获得收入3,145,000美元[214] - 2021年公司发行代表股份69,000股，承销佣金支出3,795,000美元，发行成本支出551,967美元[215] - 2021年对可能赎回的普通股初始计量为 - 56,914,938美元[216] - 2022年普通股增值至赎回价值为 - 10,422,122美元[217] - 经营活动净现金使用量为527,123美元，投资活动净现金使用量为69,690,000美元，融资活动净现金提供量为70,271,842美元，现金净变化为54,719美元[222] - 截至2022年12月31日，公司现金为54,719美元，营运资金为9,721美元[236] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司现金分别为54,719美元和0美元，两个期间均无现金等价物[246] - 截至2022年12月31日，信托账户中持有的现金和投资为70,694,702美元，投资组合包括投资于美国政府证券的货币市场基金[247] 股权相关数据变化 - 2023年3月1日，有5,421,695股普通股由4名登记持有人发行并流通在外[57] - 2023年2月13日延期会议上，3,272,305股A类普通股被赎回，赎回价格约为每股10.29美元，总计约3370万美元，约47.4%的公众股被赎回，约52.6%的公众股仍流通在外，赎回和存入延期付款后，信托账户剩余资金约为3730万美元[59] - 截至2023年3月1日，公司已发行和流通的普通股为5,421,695股，Claudius Tsang、所有高管和董事作为一个团体、A SPAC (Holdings) Acquisition Corp.分别持有1,725,000股，占比31.8%；Shaolin Capital Management LLC持有400,033股，占比7.4%；Polar Asset Management Partners Inc.持有655,600股，占比12.0%；Glazer Capital, LLC持有649,925股，占比12.0%；MMCAP International Inc. SPC持有500,000股，占比9.2%；Karpus Investment Management持有497,850股，占比9.2%[144][146][147] - 2021年6月7日，公司向发起人发行2,875,000股B类普通股，总价25,000美元，约0.01美元/股；7月19日，回购并注销2,874,999股B类普通股，总价25,000美元，约0.01美元/股，同时发行2,300,000股A类普通股，总价25,000美元，约0.01美元/股；2022年1月14日，发起人无偿交回575,000股A类普通股并注销，剩余1,725,000股A类普通股流通[151] 业务合并相关 - 2023年2月15日，公司与NewGenIvf Limited等签订合并协议，向NewGen现有股东支付的总对价为5000万美元，全部以股票形式支付[63] - 公司需在首次公开募股结束后12个月内完成业务合并，若未能完成，将进行强制清算和解散[75] - 若未在首次公开募股结束后12个月内（或2023年10月17日，若延期）完成首次业务合并，发起人、高管和董事将放弃创始人股份赎回权[132] - 若公司A类普通股最后售价在首次业务合并后的任何30个交易日内有20个交易日等于或超过每股12美元，创始人股份将解除锁定[132] - 公司提交首次业务合并供公众股东投票时，发起人、高管和董事及允许的受让人将投票支持[134] - 若公司未能在首次公开募股结束后12个月内完成业务合并，将赎回公众股份并进行清算[233] 首次公开募股及相关交易 - 2022年2月17日，公司完成600万个单位的首次公开募股，发行价为每个单位10美元，总收益6000万美元，发行成本4,348,878美元，其中210万美元为递延承销佣金；同时完成私募，出售287.5万份认股权证，收益287.5万美元，IPO结束时，6060万美元存入信托账户，102.5万美元存入公司运营账户[70] - 2022年2月25日，承销商行使超额配售权，购买90万个单位，同时公司完成27万份私募认股权证的私募，909万美元存入信托账户[71] - 首次公开募股、超额配售权全部行使和私募认股权证出售后，公司信托账户外有102.5万美元现金可用于营运资金，交易成本总计4,918,415美元[72] - 2022年2月25日，承销商行使超额配售权购买900,000个单位，为公司带来9,000,000美元毛收入[82] - 首次公开募股结束和超额配售权全部行使后，承销商获得每单位0.20美元的现金承销折扣，共计1,380,000美元[82] - 业务合并完成时，承销商将获得每单位0.35美元的递延佣金，共计2,415,000美元[82] - 首次公开募股结束和超额配售权全部行使时，公司向Chardan及其指定方发行了69,000股A类普通股[83] - 2022年2月17日公司完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，发行价为每个单位10美元，总收益为60,000,000美元；同时完成私募，出售2,875,000份认股权证，每份1美元，总收益为2,875,000美元[226] - 首次公开募股结束时，60,600,000美元被存入信托账户；2022年2月25日超额配售选择权全部行使，9,090,000美元被存入信托账户[227][228] - 发行成本为4,918,415美元，包括1,380,000美元现金承销费、2,415,000美元递延承销费等[228] 会计准则相关 - 《2020 - 06号会计准则更新》对较小报告公司自2023年12月15日之后开始的财年生效，公司正在评估其影响[93] - 公司作为“新兴成长型公司”，可选择延迟采用新的或修订后的会计准则，部分豁免适用期限为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[95][96] 公司治理结构 - 董事会由四名成员组成，每位董事任期两年[109][113] - 纳斯达克上市标准要求公司董事会多数成员为独立董事，Abuzzal Abusaeri、Giang Nguyen Hoang和John Brebeck为独立董事[116] - 董事会设有审计、薪酬和提名三个常设委员会[117] - 公司高管由董事会选举产生，任职由董事会决定[114] - 公司设立审计、薪酬和提名委员会，成员均为Abuzzal Abusaeri、Giang Nguyen Hoang和John Brebeck，Abusaeri担任各委员会主席[118][119][121] - 审计委员会负责独立审计师相关事务、服务预批准、关系审查等多项职责[118] - 薪酬委员会负责CEO及其他高管薪酬审查、政策制定等工作，可自行决定聘请顾问并考虑其独立性[119][120] - 提名委员会负责董事会成员提名，选择标准注重候选人成就、能力和道德标准[121][122] 关联交易与利益冲突 - 董事和高管需履行多项信托义务和注意义务，部分利益冲突可获股东事先授权[125][126][127] - 公司高管和董事因多重业务关联可能面临利益冲突，但公司认为不影响完成首次业务合并[130] - 公司采用适用于董事、高管和员工的行为和道德准则，规范业务各方面[136] - 公司高管和董事若知晓业务合并机会且对其他实体有信托或合同义务，可能需先向该实体介绍，目前他们有相关优先义务[154] - 公司采用道德准则，避免利益冲突，审计委员会负责审查和批准关联方交易[160][161] 贷款与认股权证相关 - 2023年1月27日，公司发起人向公司提供了500,000美元无息贷款，该贷款在业务合并完成时偿还[75] - IPO结束时，公司向发起人私募2,875,000份认股权证，每份1.00美元，总收益2,875,000美元；2022年3月1日，公司向发起人私募额外270,000份认股权证，总收益270,000美元[152] - 2023年1月27日，公司向发起人A SPAC (Holdings) Acquisition Corp.发行最高本金500,000美元的无担保本票，若公司完成业务合并，发起人将贷款最高500,000美元，本票可按1.00美元/份转换为认股权证，无利息[153] - 最高115万美元的贷款可按贷款人选择以每份认股权证1美元的价格转换为认股权证[156] - 公司将偿还发起人提供的最高50万美元用于营运资金的贷款[163] 审计相关 - 伯恩斯坦&平丘克有限责任公司在2021年4月29日（成立）至2021年12月31日期间的审计费用总计65790美元，2022年1月1日至2022年3月10日期间为26135美元[167] - 马克姆亚洲自2022年3月10日受聘以来，为年度财务报表审计和监管文件中的财务信息审查提供专业服务的费用总计108150美元[167] - 2021年4月29日（成立）至2021年12月31日以及2022年12月31日止年度，公司未支付审计相关费用、税务费用和其他费用[168] - 2022年3月10日，公司解聘伯恩斯坦&平丘克有限责任公司，聘请马克姆亚洲为独立注册公共会计师事务所[166] - 马克姆亚洲于2022年9月7日更名为马克姆亚洲会计师事务所[166] - 公司审计报告由Marcum Asia CPAs llp出具，审计意见认为财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况[194] 文件提交相关 - 公司于2022年2月18日向美国证券交易委员会提交多份协议文件，如认股权证协议、投资管理信托账户协议等[182] - 公司于2023年2月16日向美国证券交易委员会提交多份协议文件，如投票和支持协议、修订和重述的注册权协议等[182] - 公司于2022年2月10日向美国证券交易委员会提交多份章程文件，如审计委员会章程、薪酬委员会章程等[185][186][187] - 公司于2023年2月16日发布新闻稿并提交给美国证券交易委员会[188] 公司持续经营相关 - 公司财务报表按持续经营假设编制，但清算日期距报表发布不足一年，对持续经营能力存重大疑虑[195] - 公司管理层认为目前情况对公司持续经营能力存在重大疑虑，计划通过营运资金贷款解决不确定性[238] 外部环境影响 - 公司认为COVID - 19可能对寻找业务合并目标公司产生负面影响，但具体影响尚不确定[239] - 2022年2月俄乌军事行动及相关经济制裁或对公司完成业务合并的能力、目标业务运营产生重大不利影响，对公司财务状况等的影响尚不确定[240] 财务报表编制说明 - 未经审计的简明财务报表按照美国公认会计原则及美国证券交易委员会规则编制，2022年12月31日财年结果不一定能预示2023年或未来期间结果[243] 新兴成长型公司相关 - 公司是“新兴成长型公司”，选择不放弃适用《创业企业融资法案》规定的延期过渡期[244]

财务数据关键指标变化 - 2022年第三季度公司净收入为208,323美元，由106,551美元的一般及行政费用和314,874美元的利息收入构成；前九个月净收入为26,288美元，由389,269美元的一般及行政费用和415,557美元的利息收入构成；2021年4月29日至9月30日净亏损为2,090美元，由组建成本构成[93] - 2022年第三季度和前九个月，经营活动所用现金分别为22,626美元和494,203美元[99] - 截至2022年9月30日，信托账户持有的有价证券为69,790,635美元，由投资于美国国债的资金组成[100] - 截至2022年9月30日，公司现金为87,639美元，营运资金为156,887美元；公司需在首次公开募股结束后12个月内完成业务合并，否则将强制清算和解散[105] 首次公开募股及配售相关数据 - 2022年2月17日，公司完成600万股单位的首次公开募股，发行价为每股10美元，总收益6000万美元；同时完成向赞助商私募287.5万份认股权证，每份1美元，总收益287.5万美元[95][96] - 2022年2月25日，承销商全额行使超额配售权，3月1日完成90万股超额配售单位的发行，发行价为每股10美元，总收益900万美元；同时向赞助商私募额外27万份认股权证，总收益27万美元[98] 信托账户资金情况 - 截至2022年2月17日，首次公开募股和私募所得净收益中的6060万美元存入信托账户；3月1日，超额配售和额外私募所得的909万美元也存入信托账户，使信托账户总额达到6969万美元[97][98] - 首次公开募股和私募后，公司在信托账户外持有102.5万美元现金，用于营运资金；截至2022年9月30日，信托账户外现金为87,639美元[99][102] 承销商费用情况 - 承销商有权获得首次公开募股和超额配售总收益3.5%的递延费用，即241.5万美元，该费用仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[109] 金融工具会计处理 - 公司将可能赎回的A类普通股按照相关会计准则分类为临时权益，在资产负债表股东权益部分之外以赎回价值列示[111] - 公司认定公开认股权证和私人认股权证符合权益会计处理[114] 会计准则影响评估 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2022年1月1日生效，允许2021年1月1日提前采用，公司正评估其影响[115] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[116] 信息披露相关 - 作为较小报告公司，无需就市场风险进行披露[117] - 作为较小报告公司，无需披露风险因素[122] 内部控制情况 - 截至2022年9月30日，公司披露控制和程序有效[118] - 最近一个财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化[120] 法律诉讼情况 - 公司无法律诉讼[122]

公司业务合并情况 - [公司为空白支票公司，尚未选定业务合并目标，计划用IPO和私募所得现金等完成初始业务合并][89] - [截至2022年6月30日，公司未开展运营、无运营收入，预计完成初始业务合并后才有运营收入][91] 公司财务亏损情况 - [2022年第二季度净亏损28,536美元，上半年净亏损182,035美元，2021年4月29日至6月30日净亏损2,010美元][92] 公司募资情况 - [2022年2月17日完成IPO，发售600万单位，每单位10美元，募资6000万美元；同时私募287.5万认股权证，每证1美元，募资287.5万美元][94][95] - [2022年2月25日承销商全额行使超额配售权，3月1日发售90万额外单位，每单位10美元，募资900万美元；同时私募27万额外认股权证，募资27万美元][97] 公司资金账户情况 - [截至2022年3月1日，信托账户共存入6969万美元，账户外有现金102.5万美元，IPO交易成本491.8415万美元][98] - [截至2022年6月30日，信托账户有市值69,790,635美元的有价证券，账户外有现金110,265美元，营运资金263,113美元][100][105] 公司现金使用情况 - [2022年第二季度和上半年经营活动使用现金分别为120,039美元和471,577美元][99] 承销商费用情况 - [承销商有权获得IPO和超额配售总收益3.5%（即241.5万美元）的递延费用，完成业务合并时从信托账户支付][107] 公司持续经营情况 - [公司认为目前情况对持续经营能力存重大疑虑，计划通过营运资本贷款解决，若无法在规定时间完成业务合并将自愿清算和解散][105] 认股权证会计处理情况 - [公司根据相关准则评估认股权证，认定公开认股权证和私人认股权证符合权益会计处理条件][112] 发行成本分配情况 - [发行成本包括与首次公开募股直接相关的承销、法律、会计等费用，按公开发行股份和公开发行权利的估计公允价值分配][113] 会计准则影响情况 - [2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2022年1月1日生效，公司正在评估其影响][115] - [管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则，若目前采用不会对公司财务报表产生重大影响][116] 公司披露要求情况 - [公司作为较小报告公司，无需进行市场风险定量和定性披露][117] - [公司作为较小报告公司，无需披露风险因素][122] 公司披露控制情况 - [截至2022年6月30日，公司披露控制和程序有效][118] - [披露控制和程序不能防止所有错误和欺诈，只能提供合理保证][119] 公司财务报告内部控制情况 - [最近一个财季公司财务报告内部控制无重大变化][120] 公司法律诉讼情况 - [公司无法律诉讼][122]

公司基本信息 - 公司成立于2021年4月29日，旨在与一家或多家企业进行业务合并，重点关注美国和亚洲的科技、媒体和电信行业[20] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司总资产为70,671,022美元，较2021年12月31日的276,857美元大幅增长[11] - 2022年第一季度，公司净亏损153,499美元，基本和摊薄后每股净亏损0.23美元[14] - 2022年第一季度，公司经营活动净现金使用量为351,538美元，投资活动净现金使用量为69,690,000美元，融资活动净现金提供量为70,767,616美元[19] - 截至2022年3月31日，股东权益总额为9,788,357美元，较2021年12月31日的22,750美元有所增加[13] - 2022年第一季度，公司一般及行政费用为160,030美元，运营亏损为160,030美元[14] - 截至2022年3月31日，公司现金为726,078美元，营运资金为385,754美元[31] - 2022年第一季度净亏损153,499美元，普通股增值亏损963,990美元，总净亏损1,117,489美元[48] - 非赎回股份和赎回股份的每股净收益/亏损分别为0.08美元和 - 0.23美元，加权平均流通股分别为3,100,000股和1,756,000股[49] - 2022年和2021年第一季度，公司分别记录963,990美元和0美元的账面价值增值至赎回价值[62] - 截至2022年3月31日，公司有400,000美元关联方借款未偿还，4月26日已全额偿还[66] - 截至2022年3月31日，无营运资金贷款未偿还，营运资金贷款最高可转换为1,150,000份认股权证[67] - 2022年第一季度净亏损153,499美元，其中一般及行政费用160,030美元，信托账户利息收入6,531美元[96] - 2022年第一季度，经营活动使用现金351,538美元[102] 首次公开募股相关 - 2022年2月17日，公司完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，发行价为每个单位10.00美元，总收益60,000,000美元[22] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，出售2,875,000份认股权证，每份1.00美元，总收益2,875,000美元[22] - 首次公开募股结束后，60,600,000美元（每个单位10.10美元）被存入信托账户[23] - 公司给予承销商45天选择权，可按IPO价格额外购买最多900,000个单位，2022年2月25日超额配售选择权被全部行使，909万美元被存入信托账户[24] - 发行成本为4,918,415美元，包括138万美元现金承销费、241.5万美元递延承销费、571,448美元代表股份公允价值和551,967美元其他发行成本[24] - 2022年2月17日IPO及2月25日行使超额配售权后，公司以每股10美元价格出售6,900,000个单位[59] - 承销商行使超额配售权购买900,000个单位，为公司带来9,000,000美元总收益[70] - 承销商获得现金承销折扣1,380,000美元，递延佣金2,415,000美元将在业务合并完成时支付[70] - 公司在IPO和超额配售结束时向Chardan及其指定方发行69,000股A类普通股[71] - 2022年2月17日完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益60,000,000美元[97] - 2022年2月17日完成私募，出售2,875,000份认股权证，每份1美元，总收益2,875,000美元[98] - 截至2022年2月17日，首次公开募股和私募净收益中的60,600,000美元存入信托账户[99] - 2022年3月1日，行使超额配售权发行900,000个单位，每个单位售价10美元，总收益9,000,000美元；同时私募额外270,000份认股权证，收益270,000美元[100] - 2022年3月1日，超额配售权发行和额外私募认股权证的净收益9,090,000美元存入信托账户，信托账户总额达69,690,000美元[101] - 首次公开募股和私募后，信托账户存入69,690,000美元，信托账户外现金1,025,000美元，交易成本4,918,415美元[102] - 2022年2月17日公司完成600万股单位的首次公开募股，发行价每股10美元，总收益6000万美元[124] - 2022年2月17日公司与赞助商完成287.5万份认股权证的私募配售，每份1美元，总收益287.5万美元[125][127] - 截至2022年2月17日，首次公开募股和私募配售净收益6060万美元存入信托账户[127] - 2022年2月25日承销商全额行使超额配售权，3月1日完成90万股超额配售单位发行，发行价每股10美元，总收益900万美元[128] - 2022年3月1日公司向赞助商私募27万份认股权证，总收益27万美元[128] - 2022年3月1日超额配售单位净收益和额外私募认股权证收益共909万美元存入信托账户，信托账户总额达6969万美元[129] 股份赎回相关 - 截至2022年3月31日，A类普通股有6,900,000股可能被赎回，赎回价值为每股10.10美元[8] - 公开股东有权按比例赎回其公开股份，初始预计每股赎回价格为10.10美元，加上信托账户中相应比例利息，扣除应付税款[25] - 若公司未能在IPO结束后12个月内完成业务合并（最多可延长至18个月），将赎回公开股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除最多5万美元用于支付解散费用）除以当时流通的公开股份数量[29] 信托账户相关 - 截至2022年3月31日，信托账户中有69,696,531美元现金和投资，投资组合为投资于美国政府证券的货币市场基金[39] - 截至2022年3月31日，信托账户持有的有价证券公允价值为69,696,531美元，采用一级估值输入[88] - 截至2022年3月31日，信托账户有市值69,696,531美元的有价证券，账户外现金726,078美元，营运资金385,754美元[103][104][109] - 承销商有权获得首次公开募股和超额配售总收益3.5%（即2,415,000美元）的递延费用，仅在完成业务合并时从信托账户支付[111] 会计处理相关 - 2022年3月公司更改会计方法，将赎回价值的变化在发行日（或该工具可能赎回之日，以后者为准）至最早赎回日期间进行分摊[44] - 公司按照FASB ASC 260计算每股净收益（亏损），采用两类法分别列示可赎回股份和不可赎回股份的每股收益（亏损），截至2022年3月31日，稀释每股亏损与基本每股亏损相同[46] - 公司认为其资产和负债的公允价值近似于资产负债表中的账面价值，主要因其短期性质[42] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2022年1月1日生效，允许2021年1月1日提前采用，公司正评估影响[119] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[120] 股份及认股权证相关 - 2021年4月29日，发起人以25,000美元购买2,875,000股B类普通股，后经调整剩余1,725,000股创始人股份[63] - 首次公开募股结束时，发起人以1美元/份的价格购买3,145,000份私募认股权证，总价3,145,000美元[68] - 2021年7月19日，公司以25,000美元回购并注销2,874,999股B类普通股，约0.01美元/股；同日向发起人发行2,300,000股A类普通股，总价25,000美元，约0.01美元/股[72] - 2022年1月14日，发起人无偿交出575,000股A类普通股，公司注销，剩余1,725,000股A类普通股[72] - 截至2022年3月31日，公司有1,794,000股A类普通股流通在外，不包括6,900,000股可能赎回的A类普通股；有1股B类普通股流通在外[74][75] - 截至2022年3月31日，有3,145,000份认股权证流通在外，公司将其作为权益工具核算[77] - 当普通股价格等于或超过16.50美元时，公司可按0.01美元/份的价格赎回认股权证，需提前30天书面通知[78] - 若公司为筹集资金发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于9.20美元/股，且总收益超业务合并可用总股权收益及利息的60%，同时A类普通股20个交易日成交量加权平均价低于9.20美元/股，认股权证行使价将调整为市场价值或新发行价较高者的115%，赎回触发价调整为较高者的165%[81] 估值相关 - 2022年3月31日，代表股份公允价值为571,448美元，采用三级估值输入，关键输入包括无风险利率1.02%、波动率7.9%、估计期限0.93年[89] 内部控制相关 - 截至2022年3月31日，公司披露控制和程序有效[121] - 最近财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化[123] 后续事项相关 - 除全额偿还票据外，公司未发现资产负债表日后需在财务报表中调整或披露的后续事项[90]