财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金分别为3,433美元和54,719美元[10] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司投资于信托账户的金额分别为37,758,648美元和70,694,702美元[10] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司应付账款和应计发行费用分别为282,477美元和50,000美元[10] - 2023年和2022年第一季度，公司一般及行政费用分别为510,548美元和160,030美元[12] - 2023年和2022年第一季度，公司利息收入分别为562,667美元和6,531美元[12] - 2023年和2022年第一季度，公司净收入（亏损）分别为52,119美元和 - 153,499美元[12] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，可能赎回的普通股基本和摊薄加权平均股数分别为5,227,489股和3,100,000股[12] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，归属于公司的普通股基本和摊薄净亏损每股分别为 - 0.58美元和 - 0.23美元[12] - 2023年第一季度，存入信托账户的额外金额为 - 180,000美元[15] - 2023年第一季度，普通股增值至赎回价值为 - 3,919,217美元[15] - 2023年第一季度净收入为52,119美元，2022年同期净亏损为153,499美元[19] - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为386,286美元，2022年同期为351,538美元[19] - 2023年第一季度投资活动净现金使用量为180,000美元，2022年同期为69,690,000美元[19] - 2023年第一季度融资活动净现金提供量为515,000美元，2022年同期为70,767,616美元[19] - 截至2023年3月31日，公司现金为3433美元，营运资金赤字为647725美元（不包括信托账户投资和应付递延承销费）[38] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金分别为3433美元和54719美元，两个时期均无现金等价物[48] - 截至2023年3月31日，信托账户的现金和投资为37908400美元[49] - 2023年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的净亏损分配分别为3013058美元和713389美元，可赎回股份的增值分别为4099217美元和963990美元[59][60] - 2023年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄加权平均流通股分别为5227489股和3100000股，基本和摊薄每股净收益分别为0.21美元和0.08美元[60] - 2022年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的净亏损分配分别为1034039美元和404100美元，可赎回股份的增值分别为 - 1034039美元和 - 404100美元[59][60] - 2022年第一季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄加权平均流通股分别为1794000股和1756000股，基本和摊薄每股净亏损分别为 - 0.58美元和 - 0.23美元[60] - 2023年和2022年第一季度，公司分别记录1434.1341万美元和96.399万美元账面价值至赎回价值的增值[70] - 截至2023年3月31日，无未确认的税收优惠，也无应计利息和罚款；公司管理层认为未来12个月未确认税收优惠总额不会有重大变化[65] 公司股权交易与发行情况 - 2022年2月17日公司完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，发行价为每个单位10美元，总收益为60,000,000美元[23] - 2022年2月17日公司完成私募，出售2,875,000份认股权证，每份价格为1美元，总收益为2,875,000美元[23] - 2022年2月25日超额配售选择权全部行使，3月1日完成交易，额外出售900,000个单位和270,000份认股权证，共9,090,000美元存入信托账户[25] - 2022年2月17日IPO及2月25日行使超额配售权后，公司以每股10美元价格出售690万股单位，每个单位含1股A类普通股、3/4份认股权证和1/10份A类普通股权利[68] - 2021年4月29日，发起人以2.5万美元购买287.5万股B类普通股；7月19日，287.4999万股B类普通股以2.5万美元回购注销，同时发行230万股A类普通股；2022年1月14日，取消57.5万股A类普通股，剩余172.5万股[73][84] - IPO和超额配售结束时，发起人以每份1美元价格购买314.5万份私募认股权证，总价314.5万美元[78] - 承销商在IPO和超额配售后获得每单位0.2美元现金承销折扣，共计138万美元；完成业务合并后，承销商将获得每单位0.35美元递延佣金，共计241.5万美元[82] - 公司向Chardan及其指定方发行6.9万股A类普通股，Chardan同意在完成首次业务合并前不转让这些股份[83] - 截至2023年3月31日，A类普通股已发行179.4万股，另有690万股可能被赎回，B类普通股发行1股[86][87] - 截至2023年3月31日，流通认股权证数量为789.1453万份，公司将其作为权益工具核算[88] - 当普通股价格达到或超过每股16.50美元时，公司可按每份0.01美元的价格赎回流通认股权证[89] - 若公司为筹集资金以低于每股9.20美元的价格发行A类普通股或股权关联证券，且发行所得总收益超过业务合并可用资金的60%，同时A类普通股20个交易日的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元，认股权证的行使价格将调整为市场价值或新发行价格较高者的115%，赎回触发价格将调整为较高者的165%[93] - 公司有权发行100万股优先股，但截至2023年3月31日，无优先股发行或流通[85] - 公司有权发行1亿股A类普通股和100股B类普通股，均无面值[86][87] 公司业务合并相关情况 - 2023年2月13日股东大会批准修订章程，允许公司将完成业务合并的日期延长至10月17日，2月14日存入90,000美元到信托账户并延长至3月17日[33] - 2023年2月15日公司与NewGenIvf Limited等签订合并协议，交易总价为50,000,000美元，全部以股票支付[34] - 截至2023年3月31日公司尚未开始运营，最早在完成首次业务合并后产生运营收入[22] - 2023年3月15日，公司向信托账户存入9万美元，将完成首次业务合并的时间从3月17日延长至4月17日[37] - 公司分别于2023年2月14日、3月15日和4月11日向信托账户各存入9万美元，将完成业务合并的时间延长三个月至5月17日[38] - 2023年4月11日，公司向信托账户存入9万美元，并将完成业务合并的时间从2023年4月17日延长至2023年5月17日[102] 公司借贷情况 - 2021年9月4日，发起人同意贷款最高40万美元用于IPO费用，该贷款无息，于2022年4月26日还清；2023年1月27日和3月13日，公司向发起人发行两份最高50万美元的无担保本票，截至3月31日，本票未偿还余额为51.5万美元[75][76] - 2023年5月8日，公司根据2023年3月13日发行的本票提取25万美元用于营运资金[102] 公允价值相关情况 - 截至2023年3月31日，信托账户持有的有价证券公允价值为3775.8648万美元，属于公允价值层级的第一级[100] - 2022年2月2日，代表股份的公允价值为57.1448万美元，属于公允价值层级的第三级，6.9万份代表股份的公允价值约为每股8.28美元，关键输入参数包括无风险利率1.02%、波动率7.9%、估计期限0.93年[101] 会计准则相关情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，2023年12月15日后开始的财年对小报告公司生效，公司正在评估其影响[66] - 公司管理层认为近期发布但未生效的会计准则若现在采用，不会对财务报表产生重大影响[67]